支票存根管理办法

支票存根管理办法一、总则（一）目的为加强公司支票存根的管理，规范支票使用流程，确保公司资金安全，特制定本管理办法。（二）适用范围本办法适用于公司内部各部门涉及支票使用的相关业务。（三）基本原则1.合法性原则：支票存根的管理必须符合国家法律法规及金融监管要求。2.准确性原则：支票存根信息应准确、完整地记录支票使用情况。3.安全性原则：确保支票存根的保管安全，防止信息泄露和丢失。4.及时性原则：支票使用后应及时填写存根，并进行妥善处理。二、支票存根的填写规范（一）基本信息1.支票号码：按照支票右上角的号码准确填写。2.日期：填写支票开具的实际日期，格式为年/月/日。3.收款人：填写支票的收款单位或个人全称。4.金额：分别填写大写金额和小写金额，大写金额应规范书写，防止涂改。（二）用途说明详细填写支票的用途，如货款支付、费用报销、借款等，确保用途清晰、准确。（三）签字盖章支票存根上需加盖财务专用章或公司公章，并由相关负责人签字确认。签字应清晰可辨，注明签字日期。三、支票的领用与审批（一）领用流程1.部门因业务需要领用支票时，应填写《支票领用申请表》，注明领用支票的用途、金额、预计支付日期等信息。2.《支票领用申请表》经部门负责人审核签字后，提交至财务部门。3.财务部门对申请表进行审核，重点审核用途的合理性、金额的准确性以及是否符合公司资金安排。审核通过后，在申请表上签字盖章，并发放支票。（二）审批权限1.金额在[X]元以下的支票领用，由部门负责人审批。2.金额在[X]元至[X]元之间的支票领用，需经财务经理审批。3.金额在[X]元以上的支票领用，需报总经理审批。四、支票的使用与保管（一）使用要求1.支票应由专人领用和保管，领用人应妥善保管支票，不得随意转借他人。2.支票使用时，应按照填写规范准确填写支票信息，确保字迹清晰、无涂改。3.支票支付后，领用人应及时将支票存根交回财务部门，并办理相关手续。（二）保管措施1.支票应存放在安全可靠的地方，如保险柜等，防止丢失或被盗。2.财务部门应定期对支票的保管情况进行检查，确保支票安全。3.作废的支票应加盖“作废”戳记，并与支票存根一并妥善保管，定期销毁。五、支票存根的审核与归档（一）审核要点1.财务部门收到支票存根后，应审核存根信息与支票票面信息是否一致，包括支票号码、日期、收款人、金额、用途等。2.审核签字盖章是否齐全、规范，审批流程是否符合规定。3.检查支票存根的填写是否完整、清晰，有无涂改痕迹。（二）归档流程1.经审核无误的支票存根，按照日期、支票号码等顺序进行整理。2.将整理好的支票存根装订成册，并在封面上注明年度、月份、起止号码等信息。3.支票存根档案应妥善保管，保管期限按照公司档案管理规定执行。六、监督与检查（一）内部审计公司内部审计部门定期对支票存根的管理情况进行审计，检查是否存在违规使用支票、存根信息不实等问题。（二）日常检查财务部门应加强对支票存根的日常检查，及时发现和纠正存在的问题。对发现的问题，应及时查明原因，并采取相应的措施进行处理。七、违规处理（一）违规行为界定1.未按规定填写支票存根信息，导致信息不准确或不完整。2.未经审批擅自领用支票。3.支票保管不善，造成丢失、被盗或损坏。4.违规使用支票，如用于非法目的、套取现金等。5.未及时将支票存根交回财务部门或未办理相关手续。（二）处理措施1.对于首次发现违规行为的责任人，给予警告处分，并责令其立即改正。2.对于多次发现违规行为或违规情节严重的责任人，视情节轻重给予罚款、降职、撤职等处分，并追究其相应的经济责任。3.因违规行为给公司造成经济损失的，责任人应承担全部或部分赔偿责任。八、附则（一）解释权本办法由公司财务部门负责解释。（二）修订与废止本办法