支票使用管理办法

支票使用管理办法一、总则（一）目的为加强公司支票使用管理，规范支票使用行为，防范财务风险，确保公司资金安全与正常流转，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司各部门及所属单位在经济活动中涉及支票使用的相关行为。（三）基本原则1.严格遵守国家法律法规及金融监管规定，确保支票使用合法合规。2.明确职责分工，相互制约、相互监督，保障支票使用流程规范有序。3.注重资金安全，防范支票遗失、被盗用、空头支票等风险，确保公司资金安全完整。4.提高资金使用效率，合理安排支票开具与支付时间，满足公司正常业务开展需求。二、支票的购买与保管（一）购买1.支票由公司财务部统一负责购买，指定专人办理。购买前，应根据公司业务需求，合理确定购买支票的种类、数量，并填写支票购买申请表，经财务负责人审批后办理。2.购买支票时，应选择信誉良好、服务规范的银行，并按照银行要求提供相关资料，确保购买手续合规、齐全。3.购买支票后，应及时登记支票购买日期、种类、数量、起止号码等信息，并妥善保管支票购买凭证。（二）保管1.支票应存放在专用的保险柜中，实行双人保管制度，由财务负责人和出纳分别掌管保险柜钥匙和密码。2.财务部门应设立支票登记簿，对支票的购入、使用、作废等情况进行详细登记，包括支票号码、使用日期、用途、金额、收款单位等信息，确保支票使用情况可追溯。3.严禁将空白支票交给其他单位或个人使用，如因特殊情况确需开具空白支票的，必须经财务负责人批准，并在支票上注明收款单位名称、款项用途、最高限额和有效期等，同时严格控制空白支票的发放数量和使用期限。4.作废支票应加盖“作废”戳记，与存根联一并保存，定期装订成册，按照会计档案管理规定进行保管，保管期限为[X]年。三、支票的开具（一）开具流程1.业务部门因业务需要使用支票支付款项时，应填写支票领用单，详细注明收款单位名称、账号、开户银行、款项用途、金额等信息，并经部门负责人审核签字后，提交给财务部门。2.财务部门收到支票领用单后，应首先对其进行审核，重点审核业务的真实性、金额的合理性、收款单位信息的准确性等。审核无误后，由出纳根据审核后的支票领用单开具支票。3.开具支票时，应使用碳素墨水或墨汁填写，确保字迹清晰、内容完整、准确无误。支票的各项要素必须填写齐全，包括出票日期、收款人名称、金额（大写和小写）、用途等，不得遗漏或涂改。4.支票金额的填写应符合规定，大写金额应按照规范的汉字书写，小写金额前应加注人民币符号“￥”，且大小写金额必须一致。如金额有误，应重新开具支票，不得在原支票上涂改。5.支票开具后，应在支票登记簿上进行登记，并由领用人签字确认。领用人应及时将支票交付给收款单位，并确保支票的安全传递。（二）特殊情况处理1.如因业务紧急需要，无法提前填写支票领用单的，业务部门应通过电话或其他方式向财务部门说明情况，经财务负责人同意后，可先开具支票，但事后必须及时补办支票领用单手续。2.对于跨年度的支票，应在支票上注明“跨年有效”字样，并在次年年初及时与银行核对相关信息，确保支票的正常使用。3.如发现已开具的支票有误或因其他原因需要更换支票的，应及时收回原支票，并开具新的支票。同时，在支票登记簿上注明原支票作废原因及新支票的相关信息。四、支票的使用（一）使用范围1.本公司支票仅限于在同城范围内的商品交易、劳务供应、资金结算等经济活动中使用。2.严禁将支票用于非法活动或转借他人使用，不得利用支票套取现金或进行其他违法违规操作。（二）背书转让1.如因业务需要将支票背书转让给其他单位的，必须经财务负责人批准，并在支票背面背书栏加盖公司财务专用章和法人章，同时注明被背书人名称、背书日期等信息。2.背书转让的支票，其背书应连续，背书转让的金额不得超过支票的票面金额。（三）提示付款1.支票的提示付款期限自出票日起[X]天。领用人应在规定的提示付款期限内将支票交付给收款单位，并督促收款单位及时到银行办理收款手续。2.如因特殊原因导致支票超过提示付款期限的，领用人应及时与财务部门沟通，由财务部门与银行协商解决。如因超过提示付款期限导致支票无法兑付的，相关责任由领用人承担。五、支票的挂失与止付（一）挂失1.如发现支票遗失或被盗，应立即向财务部门报告，并由财务部门向开户银行办理挂失手续。挂失时，应提供支票的种类、号码、金额、出票日期等信息，以便银行及时采取止付措施。2.同时，应在公司内部发布挂失声明，通知相关部门和人员注意防范风险，避免因支票遗失或被盗造成公司资金损失。（二）止付1.开户银行收到挂失申请后，应按照规定程序办理止付手续，防止支票款项被冒领。在止付期间，支票不得办理支付结算业务。2.挂失止付有效期为[X]天，在有效期内，公司应尽快向人民法院申请公示催告或提起诉讼，以维护公司的合法权益。六、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对支票使用情况进行审计监督，检查支票的购买、保管、开具、使用、挂失等环节是否符合本办法规定，是否存在违规操作行为。2.财务部门应加强对支票使用的日常管理和监督，定期核对支票登记簿与银行对账单，确保支票使用情况与银行记录一致。如发现异常情况，应及时查明原因，并采取相应的措施进行处理。（二）外部检查1.积极配合银行等外部监管机构的检查工作，如实提供支票使用的相关资料和信息，接受外部监督。2.对于外部监管机构提出的意见和建议，应认真整改落实，不断完善支票使用管理工作。七、违规处理（一）对于违反本办法规定使用支票的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚：1.对于未按规定填写支票、擅自涂改支票金额等轻微违规行为，给予警告处分，并责令其立即改正。2.对于因保管不善导致支票遗失、被盗用，或因违规开具空白支票造成公司资金损失的，将追究相关责任人的经济责任，并视情节给予相应的纪律处分；构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。3.对于利用支票进行非法活动或套取现金等严重违规行为，将严肃追究相关责任人的法律责任，并依法追回公司损失。（二）因违规使用支票给公司造成经济损失的，相关责任人应承担相应的赔偿责任。赔偿金额根据实际损失情况确定，赔偿期限为[X]个月内。如责任人未能按时足额赔偿，公司将从其工资、奖金等收入中扣除相应款项。八、附则（一）