新疆结算管理办法

新疆结算管理办法一、总则（一）目的与依据为加强新疆地区结算管理，规范结算行为，保障经济活动的正常进行，依据国家相关法律法规以及行业通行标准，结合新疆地区实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于在新疆地区开展各类经济业务结算活动的所有企事业单位、社会团体以及其他组织（以下统称“单位”）和个人。（三）基本原则1.合法性原则：结算活动必须严格遵守国家法律法规，确保结算行为合法合规。2.准确性原则：结算数据应真实、准确、完整，避免出现错误或遗漏。3.及时性原则：按照规定的时间和程序进行结算，不得拖延，以保障资金的正常流转。4.安全性原则：采取有效措施确保结算资金的安全，防止资金被盗用、挪用等风险。二、结算方式（一）现金结算1.适用范围单位与个人之间的零星小额交易，如支付职工工资、奖金、津贴，向个人收购农副产品和其他物资的价款等，可以使用现金结算。开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。2.现金限额管理开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。单位应当严格遵守现金限额规定，超过限额的现金应及时缴存银行。（二）银行转账结算1.支票结算单位和个人在同城交易中，均可使用支票进行结算。支票分为现金支票、转账支票和普通支票。现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账；普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。单位签发支票时，必须确保账户内有足够的资金支付支票金额，不得签发空头支票。2.银行本票结算银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。单位和个人在同城范围内的各种款项结算，均可使用银行本票。银行本票分为定额本票和不定额本票。定额本票面额为1000元、5000元、10000元和50000元。3.银行汇票结算银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。4.商业汇票结算商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑；银行承兑汇票由银行承兑。在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票结算。5.汇兑结算汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。汇兑分为信汇和电汇两种。（三）电子支付结算1.网上支付单位和个人可以通过银行网上银行系统进行各类款项的支付结算。网上支付应遵循相关安全规定，如设置安全的支付密码、使用安全的网络环境等。银行应保障网上支付系统的稳定运行，及时处理支付指令，确保支付的及时性和准确性。2.移动支付随着移动互联网的发展，移动支付在新疆地区也得到广泛应用。单位和个人可以使用手机银行、第三方支付平台等进行移动支付。移动支付应注重安全防护，如采用指纹识别、面部识别等生物识别技术，保障支付安全。三、结算账户管理（一）账户开立1.基本存款账户基本存款账户是单位的主办账户，单位日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。单位申请开立基本存款账户，应向银行出具营业执照正本、税务登记证等相关证明文件。2.一般存款账户一般存款账户用于办理单位借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。单位申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和借款合同等有关证明。3.专用存款账户专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。如单位的基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、粮、棉、油收购资金等，应开立专用存款账户。单位申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和其他相关证明文件。4.临时存款账户临时存款账户用于办理临时机构以及单位临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限，最长不得超过2年。单位申请开立临时存款账户，应向银行出具临时机构设立批文、异地建筑施工及安装单位的营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同等证明文件。（二）账户变更1.单位信息变更单位名称、法定代表人或主要负责人、地址等开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。开户银行应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行当地分支行报告。2.账户性质变更单位因经营需要等原因，需变更账户性质的，如将一般存款账户变更为基本存款账户等，应按规定程序向银行提出申请，并提供相关证明文件。银行审核通过后，办理账户性质变更手续。（三）账户撤销1.主动撤销单位因迁址需要变更开户银行，或其他原因不再需要使用原账户时，可以主动向开户银行提出撤销账户申请。单位应在撤销银行结算账户前，先清偿开户银行债务，并与开户银行核对账户余额，经开户银行审核同意后，办理销户手续。2.强制撤销单位被撤并、解散、宣告破产或关闭，以及被注销、吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。开户银行应及时办理销户手续，并将款项转入其基本存款账户或指定账户。四、结算流程（一）交易发生1.单位或个人在进行经济交易时，应明确交易内容、金额、结算方式等条款，并签订相关合同或协议。2.交易双方应确保提供的交易信息真实、准确、完整，以便后续结算工作的顺利进行。（二）结算准备1.付款方应根据交易合同或协议，确认付款金额、付款时间等信息，并确保账户内有足够的资金用于支付。2.收款方应准备好相关收款凭证，如发票、收据等，并确保其内容符合法律法规和财务制度的要求。（三）结算办理1.现金结算付款方直接支付现金给收款方，收款方应及时清点现金，并出具收款证明。付款方和收款方应在现金收付凭证上签字确认。2.银行转账结算付款方通过银行转账方式支付款项时，应填写转账支票、银行汇票申请书、电汇凭证等支付凭证，并加盖预留银行印鉴。银行收到付款方的支付凭证后，进行审核，审核无误后办理转账手续，将款项划转至收款方账户。收款方收到银行到账通知后，确认款项到账，并核对收款金额与交易合同或协议一致。3.电子支付结算付款方通过网上银行或移动支付平台进行支付时，按照系统提示输入支付密码、验证码等信息，完成支付操作。支付平台将支付指令发送给银行，银行进行资金划转。收款方通过支付平台或银行系统查询到账信息，确认收款。（四）结算核对与确认1.结算完成后，付款方和收款方应及时核对结算金额、结算方式等信息，确保双方记录一致。2.如有差异，双方应及时沟通，查找原因，进行调整。如因银行操作失误等原因导致的差异，应及时与银行联系，要求银行进行处理。五、结算监督与检查（一）内部监督1.各单位应建立健全内部结算管理制度，加强对结算业务的内部监督。2.财务部门应定期对结算凭证、账户余额等进行核对，确保结算数据的准确性。3.审计部门应对结算业务进行定期审计，检查结算流程是否合规，有无违规操作等问题。（二）银行监督1.银行应加强对开户单位结算业务的监督，审核支付凭证的真实性、合法性和完整性。2.对可疑的支付交易，银行应及时进行调查核实，并按照相关规定进行处理。3.银行应定期向中国人民银行当地分支行报告开户单位的结算情况，配合人民银行的监管工作。（三）外部检查1.中国人民银行当地分支行有权对各单位和银行的结算业务进行检查，检查内容包括结算制度执行情况、账户管理情况、支付结算纪律遵守情况等。2.财政、税务等部门也有权对单位的结算业务进行检查，检查单位是否依法纳税、是否按照财务制度进行结算等。3.被检查单位应积极配合检查工作，如实提供相关资料和情况。对检查中发现的问题，应及时进行整改。六、法律责任（一）单位责任1.单位违反本办法规定，签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票，使用支付密码地区，支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。对屡次签发的，银行应停止其签发支票。2.单位违反银行账户管理规定，伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户，或违反规定不及时撤销银行结算账户的，银行应予以警告，并处以1000元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。3.单位违反结算纪律，故意压票、退票、拖延支付，受理无理拒付、擅自拒付退票、有款不扣以及不扣、少扣赔偿金，截留挪用结算资金，影响客户和他行资金使用的，银行应按规定承担赔偿责任。因重大过失错付或被冒领的，应负责资金赔偿。（二）个人责任1.个人违反本办法规定，利用银行结算账户套取银行信用，出租、