大宗资产管理办法

大宗资产管理办法一、总则（一）目的为规范公司大宗资产的管理，确保资产的安全与完整，提高资产使用效益，实现资产的保值增值，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司及所属各部门、分支机构涉及的各类大宗资产的管理，包括但不限于固定资产、无形资产、长期投资等。（三）基本原则1.合法性原则：大宗资产管理应严格遵守国家法律法规及相关行业标准，确保管理活动合法合规。2.安全性原则：保障大宗资产的安全，防止资产流失、损坏等情况发生。3.效益性原则：充分发挥大宗资产的使用效能，提高资产运营效益。4.统一管理原则：对大宗资产实行统一规划、统一配置、统一核算、统一处置。二、管理职责（一）资产管理部门1.负责制定和完善大宗资产管理规章制度，并组织实施。2.牵头组织大宗资产的清查、评估、登记、统计等工作，建立健全资产档案。3.负责大宗资产的采购、验收、入库、保管、发放、维修、报废等日常管理工作。4.会同财务部门编制大宗资产预算，审核资产购置、处置等事项。5.监督检查各部门大宗资产的使用情况，确保资产合理使用。（二）财务部门1.负责制定大宗资产的财务管理制度，进行资产的会计核算和财务管理。2.会同资产管理部门编制大宗资产预算，审核资产购置、处置等财务事项。3.负责对大宗资产的价值变动进行核算，定期与资产管理部门核对资产账目。4.参与大宗资产的清查、评估等工作，提供相关财务数据和分析。（三）使用部门1.负责本部门大宗资产的日常使用和维护，确保资产正常运行。2.配合资产管理部门做好资产清查、盘点等工作，及时反馈资产使用情况。3.根据工作需要，提出资产购置、处置等申请，并按照规定程序办理相关手续。（四）审批部门1.按照公司规定的审批权限，对大宗资产的购置、处置、出租、出借等事项进行审批。2.审核大宗资产相关事项的合规性、合理性和必要性，确保决策科学。三、资产购置与预算管理（一）购置计划1.使用部门根据业务发展需要，提前编制大宗资产购置计划，详细说明资产名称、规格型号、数量、用途、预计购置时间等。2.购置计划应经部门负责人审核后，报资产管理部门汇总。（二）预算编制1.资产管理部门会同财务部门根据公司战略规划和业务发展需求，结合资产购置计划，编制大宗资产年度预算。2.预算编制应充分考虑资产的市场价格波动、使用年限、维修保养等因素，确保预算的准确性和合理性。3.大宗资产预算经公司管理层审核通过后，纳入公司年度预算体系。（三）采购实施1.资产管理部门根据批准的预算和购置计划，按照公司采购管理制度组织实施采购。2.采购过程中应遵循公开、公平、公正的原则，选择合适的供应商，确保采购资产的质量和性价比。3.采购合同应明确资产的规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款，确保合同的合法性和有效性。（四）验收与入库1.资产到货后，资产管理部门应会同使用部门按照采购合同和相关标准进行验收。2.验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、技术性能等，验收合格后办理入库手续。3.对验收不合格的资产，应及时与供应商协商解决，如无法解决，按照合同约定追究供应商责任。四、资产日常管理（一）资产登记1.资产管理部门对入库的大宗资产进行详细登记，建立资产台账，记录资产的名称、规格型号、数量、购置时间、购置价格、使用部门等信息。2.资产台账应定期更新，确保账实相符。（二）资产保管1.根据资产的性质和特点，合理确定保管方式，确保资产安全。2.对贵重资产、危险资产等应采取特殊的保管措施，如设置专门的保管场所、配备必要的安全设施等。3.定期对资产进行检查和维护，及时发现并处理资产存在的问题，确保资产正常使用。（三）资产发放1.使用部门根据工作需要，填写资产领用申请表，经部门负责人审核后，到资产管理部门办理资产领用手续。2.资产管理部门按照申请表发放资产，并在资产台账上记录资产领用情况。（四）资产维修1.使用部门发现资产出现故障或损坏时，应及时向资产管理部门报告。2.资产管理部门根据资产损坏情况，组织维修或联系专业维修机构进行维修。3.维修费用应按照公司财务制度进行核算和报销。（五）资产盘点1.资产管理部门定期组织开展大宗资产盘点工作，每年至少进行一次全面盘点。2.盘点工作应制定详细的盘点计划，明确盘点范围、方法、人员分工等。3.盘点结束后，编制盘点报告，对盘盈、盘亏资产进行说明，并提出处理意见。4.对盘盈资产，应及时查明原因，按照规定入账；对盘亏资产，应查明责任，按照规定进行处理。五、资产处置管理（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.闲置、不需用的资产。4.因自然灾害、意外事故等原因造成毁损、灭失的资产。5.其他需要处置的资产。（二）处置方式1.报废：对已无使用价值的资产，经鉴定后予以报废处理。2.出售：将闲置、不需用的资产对外出售。3.捐赠：将符合条件的资产捐赠给相关单位或个人。4.转让：将资产的所有权或使用权转让给其他单位或个人。（三）处置程序1.使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，说明处置原因、处置方式等。2.资产管理部门对处置申请进行审核，提出审核意见。3.财务部门对处置资产的账面价值进行核对，提出财务意见。4.按照公司规定的审批权限，报审批部门审批。5.经批准后，资产管理部门组织实施资产处置工作。6.资产处置收入应按照公司财务制度及时入账，实行收支两条线管理。六、无形资产与长期投资管理（一）无形资产1.无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。2.公司应加强无形资产的管理，建立无形资产台账，记录无形资产的取得、使用、摊销、处置等情况。3.无形资产的取得应按照国家法律法规和公司规定办理相关手续，确保无形资产的合法性和有效性。4.无形资产应按照规定进行摊销，摊销方法一经确定，不得随意变更。5.无形资产的处置应按照本办法资产处置管理的相关规定执行。（二）长期投资1.长期投资包括对子公司、合营企业、联营企业的投资等。2.公司应加强长期投资的管理，建立长期投资台账，记录长期投资的投资时间、投资金额、投资比例、投资收益等情况。3.长期投资的决策应按照公司规定的程序进行，充分考虑投资风险和收益。4.定期对长期投资进行评估和分析，及时调整投资策略，确保长期投资的保值增值。5.长期投资的处置应按照本办法资产处置管理的相关规定执行。七、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门定期对大宗资产管理情况进行审计监督，检查资产管理规章制度的执行情况、资产的安全与完整情况、资产使用效益情况等。2.对审计中发现的问题，及时提出整改意见，督促相关部门进行整改。（二