宁波资金管理办法

宁波资金管理办法一、总则（一）目的为加强宁波地区公司/组织的资金管理，规范资金运作，提高资金使用效益，保障资金安全，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司/组织实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于宁波地区公司/组织及其所属各部门、分支机构的资金管理活动。（三）基本原则1.合法性原则资金管理活动必须遵守国家法律法规，确保资金来源合法、运用合规。2.安全性原则强化资金安全意识，建立健全资金安全管理制度，保障资金的安全完整。3.效益性原则优化资金配置，提高资金使用效率，实现资金效益最大化。4.集中管理原则实行资金集中管理，统一调度，提高资金的统筹使用能力。二、资金预算管理（一）预算编制1.各部门应根据年度工作计划和业务发展需要，编制本部门的资金预算草案，包括收入预算、支出预算等。2.资金预算草案应详细说明各项收支的依据、金额、时间等，并附相关业务计划和合同等资料。3.财务部门负责对各部门的资金预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司/组织年度资金预算方案。（二）预算审批1.年度资金预算方案经公司/组织管理层审核后，提交董事会或相应决策机构审批。2.经审批后的资金预算方案应严格执行，不得随意调整。如遇特殊情况需要调整，应按照规定的程序进行审批。（三）预算执行与监控1.各部门应按照批准的资金预算组织实施，确保各项收支按计划执行。2.财务部门负责对资金预算执行情况进行监控，定期编制资金预算执行情况报告，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.对于预算执行偏差较大的项目，应分析原因，采取有效措施进行纠正，并及时调整预算。三、资金收入管理（一）销售收款1.销售部门应按照销售合同约定及时催收货款，确保销售收入及时足额入账。2.财务部门应加强对销售收款的管理，建立应收账款台账，定期与客户核对账目，及时清理逾期账款。3.对于重大销售项目或逾期未收回的款项，应成立专门的催收小组，加大催收力度，必要时通过法律手段维护公司/组织的合法权益。（二）其他收入1.公司/组织的其他收入，如租金收入、投资收益等，应按照相关合同或协议及时收取，并足额入账。2.财务部门应加强对其他收入的核算和管理，确保收入的真实性、准确性和完整性。四、资金支出管理（一）支出审批1.公司/组织应建立健全资金支出审批制度，明确审批流程和审批权限。2.各项资金支出应按照规定的审批流程进行审批，未经审批不得支出。3.审批人应严格按照审批权限进行审批，对审批事项的真实性、合法性、合理性负责。（二）费用报销1.员工应按照公司/组织的费用报销制度，填写费用报销单，并附相关发票、凭证等资料。2.财务部门应加强对费用报销的审核，对不符合规定的报销单据予以退回，并要求报销人补充或更正。3.费用报销经审批后，财务部门应及时办理支付手续，确保费用及时足额支付。（三）采购付款1.采购部门应按照采购合同约定，及时办理采购付款手续。2.财务部门应加强对采购付款的审核，对采购合同、发票、验收单等资料进行核对，确保付款依据充分、金额准确。3.对于大额采购付款，应实行银行转账支付，严禁现金支付。（四）资金支付方式1.公司/组织应根据实际情况选择合适的资金支付方式，如支票、汇票、电汇、网上银行支付等。2.采用网上银行支付的，应严格按照网上银行操作规程进行操作，确保支付安全。3.对于现金支付，应严格控制现金使用范围和额度，确保现金支付的合规性和安全性。五、资金结算管理（一）银行账户管理1.公司/组织应按照国家法律法规和银行相关规定，开立和使用银行账户。2.银行账户的开立、变更和撤销应报经公司/组织管理层审批，并按照规定办理相关手续。3.财务部门应加强对银行账户的管理，定期核对银行账目，确保银行账户余额准确无误。（二）资金结算流程1.公司/组织应建立健全资金结算流程，明确各部门在资金结算中的职责和权限。2.资金结算应按照规定的流程进行操作，确保结算业务的准确性和及时性。3.财务部门应加强对资金结算凭证的管理，妥善保管各类结算票据和凭证，防止丢失和被盗用。（三）资金对账1.财务部门应定期与银行进行资金对账，确保银行存款余额与银行对账单一致。2.对于未达账项，应及时编制银行存款余额调节表，查明原因，并进行相应的处理。3.公司/组织应加强对内部资金往来的核对，定期与相关部门进行对账，确保内部资金往来清晰准确。六、资金风险管理（一）风险识别与评估1.公司/组织应建立资金风险识别与评估机制，定期对资金管理活动中可能面临的风险进行识别和评估。2.资金风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。3.财务部门应会同相关部门，对识别出的资金风险进行分析和评估，确定风险等级，并制定相应的风险应对措施。（二）风险应对措施1.针对市场风险，应加强市场分析和预测，合理调整资金投资组合，降低市场波动对资金的影响。2.针对信用风险，应加强客户信用管理，建立客户信用档案，严格控制信用额度，加强应收账款催收，降低坏账风险。3.针对流动性风险，应合理安排资金收支计划，保持适当的资金流动性，确保公司/组织资金链的稳定。4.针对操作风险，应加强内部控制，完善资金管理制度和流程，加强员工培训，提高员工风险意识和操作技能，防范操作失误和违规行为导致的资金损失。（三）风险监控与预警1.公司/组织应建立资金风险监控与预警机制，对资金风险状况进行实时监控。2.财务部门应定期编制资金风险报告，及时向管理层汇报资金风险情况，并提出风险预警建议。3.当资金风险指标超过设定的预警值时，应及时启动应急预案，采取有效措施进行风险处置，确保资金安全。七、资金内部控制（一）岗位设置与职责分离1.公司/组织应按照不相容岗位相互分离的原则，合理设置资金管理岗位，明确各岗位的职责和权限。2.资金管理岗位主要包括资金预算编制、资金收支审批、资金核算、资金结算、资金风险管理等。3.严禁一人兼任不相容岗位，确保资金管理活动的相互制约和监督。（二）授权审批制度1.公司/组织应建立健全授权审批制度，明确授权审批的范围、权限、程序和责任。2.各项资金管理活动应按照规定的授权审批程序进行审批，未经授权不得擅自办理资金业务。3.审批人应在授权范围内进行审批，不得超越权限审批。（三）内部审计与监督1.公司/组织应加强内部审计与监督，定期对资金管理活动进行审计和检查。2.内部审计部门应独立开展审计工作，对资金管理的内部控制制度执行情况、资金收支的真实性、合法性、效益性等进行审计监督。3.对于审计和检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况，确保资金管理活动规范有序。八、信息披露与报告（一）信息披露1.公司/组织应按照相关法律法规和监管要求，定期对外披露资金管理情况，包括资金预算执行情况、资金收支情况、资金风险管理情况等。2.信息披露应真实、准确、完整、及时，不得隐瞒或虚假披露信息。3.公司/组织应通过公司网站、年度报告等渠道对外披露资金管理信息，接受社会公众的监督。（二）报告制度1.公司/组织应建立资金管理报告制度，定期向上级主管部门和管理层报告资金管理情况。2.资金管理报告应包括资金预算执行情况报告、资金收