外币拆借管理办法

外币拆借管理办法一、总则（一）目的为规范公司外币拆借业务，加强外币资金管理，防范金融风险，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司内部各部门之间以及公司与外部金融机构、企业之间的外币拆借业务。（三）基本原则1.合法性原则外币拆借业务必须严格遵守国家法律法规和金融监管规定，确保业务操作合法合规。2.安全性原则注重拆借资金的安全，对拆借对象的信用状况、财务状况等进行严格审查，防范信用风险和资金风险。3.效益性原则在确保资金安全的前提下，合理安排外币拆借业务，提高资金使用效益，为公司创造价值。4.规范性原则建立健全外币拆借业务管理制度和操作流程，规范业务操作，确保各项工作有序进行。二、外币拆借业务管理机构及职责（一）管理机构公司设立外币拆借业务管理委员会（以下简称“管委会”），作为外币拆借业务的决策机构。管委会成员包括公司高层管理人员、财务部门负责人、风险管理部门负责人等。（二）职责1.管委会职责审议批准外币拆借业务管理制度和操作流程。审批重大外币拆借业务事项，包括拆借金额、期限、利率等。监督外币拆借业务的执行情况，协调解决业务开展过程中出现的重大问题。对违反外币拆借业务管理制度的行为进行决策处理。2.财务部门职责负责外币拆借业务的资金核算和财务管理。对拆借对象的财务状况进行分析评估，提供财务数据支持。按照管委会批准的拆借方案，办理资金的收付手续。定期对外币拆借业务的财务状况进行统计分析，向管委会报告。3.风险管理部门职责负责对外币拆借业务进行风险识别、评估和监测。制定风险控制措施，防范信用风险、市场风险等各类风险。对拆借对象的信用状况进行调查和评估，提出风险预警。监督检查外币拆借业务的风险控制执行情况，及时发现和纠正违规行为。4.业务部门职责负责提出外币拆借业务申请，提供业务相关信息和资料。按照管委会批准的拆借方案，与拆借对象进行业务洽谈和合同签订。跟踪拆借资金的使用情况，确保资金按约定用途使用。及时向财务部门和风险管理部门反馈业务进展情况。三、外币拆借业务流程（一）业务申请业务部门根据公司资金需求或业务发展需要，向财务部门提交外币拆借业务申请。申请内容包括拆借金额、期限、用途、拆借对象等，并提供相关证明材料。（二）初步审查财务部门收到业务申请后，对申请资料的完整性、真实性进行初步审查。同时，对拆借对象的基本情况进行了解，包括营业执照、经营状况、信用记录等。（三）风险评估风险管理部门对外币拆借业务进行风险评估，重点评估拆借对象的信用风险、市场风险等。通过收集和分析拆借对象的财务报表、信用评级报告等资料，采用适当的风险评估方法，确定风险等级。（四）方案制定财务部门根据初步审查和风险评估结果，制定外币拆借业务方案。方案内容包括拆借金额、期限、利率、还款方式、担保措施等。拆借利率应参照市场行情，结合公司实际情况合理确定。（五）审批决策外币拆借业务方案提交管委会审批。管委会成员对方案进行审议，根据公司资金状况、业务需求、风险状况等因素，做出审批决策。对于重大外币拆借业务事项，需报公司董事会批准。（六）合同签订业务部门根据管委会批准的拆借方案，与拆借对象签订外币拆借合同。合同应明确双方的权利义务、拆借金额、期限、利率、还款方式、违约责任等条款。合同签订后，报财务部门和风险管理部门备案。（七）资金划转财务部门按照合同约定，办理外币资金的划转手续。在资金划转前，应对拆借对象的账户信息进行核实，确保资金准确无误地划转到指定账户。（八）跟踪管理业务部门负责跟踪拆借资金的使用情况，确保资金按约定用途使用。财务部门定期对外币拆借业务的财务状况进行统计分析，风险管理部门持续监测业务风险状况。如发现问题，及时采取措施进行处理，并向管委会报告。（九）还款管理拆借期限届满前，业务部门应提前通知拆借对象准备还款资金。拆借对象应按照合同约定按时足额偿还拆借资金本息。财务部门在收到还款资金后，及时办理入账手续，并对拆借业务进行结清处理。四、外币拆借利率管理（一）利率确定原则外币拆借利率应根据市场行情、资金供求关系、拆借期限、拆借对象信用状况等因素合理确定。在确保公司资金安全和效益的前提下，参考同行业市场利率水平，保持利率的合理性和竞争力。（二）利率调整机制外币拆借利率一般按照固定利率执行。如遇市场利率波动较大或其他特殊情况，需要调整利率的，应经管委会批准，并及时通知拆借对象。利率调整应提前在合同中约定调整方式和调整时间。五、外币拆借担保管理（一）担保方式外币拆借业务可根据实际情况采取以下担保方式：1.保证担保由具有代为清偿债务能力的法人或其他组织提供连带责任保证。保证担保应签订保证合同，明确保证责任和范围。2.抵押担保以借款人或第三人的合法财产作为抵押物，办理抵押登记手续。抵押担保应签订抵押合同，明确抵押物的范围、抵押登记手续办理、抵押物处置等条款。3.质押担保以借款人或第三人的合法权利凭证作为质物，办理质押登记手续。质押担保应签订质押合同，明确质物的范围、质押登记手续办理、质物处置等条款。（二）担保评估风险管理部门应对担保方式的可行性和有效性进行评估。对保证人的信用状况、财务状况、代偿能力等进行调查分析；对抵押物的价值、产权状况、变现能力等进行评估；对质物的真实性、合法性、价值等进行审核。确保担保措施能够有效保障公司的资金安全。（三）担保管理1.定期检查业务部门和风险管理部门应定期对担保情况进行检查，确保担保措施的有效性。如发现抵押物价值下降、保证人财务状况恶化等情况，应及时采取措施，要求借款人补充担保或提前偿还拆借资金。2.担保解除在拆借资金本息全部偿还后，应及时办理担保解除手续。对于抵押担保和质押担保，应注销抵押登记和质押登记；对于保证担保，应解除保证合同关系。六、外币拆借风险管理（一）信用风险1.风险识别建立健全信用风险识别机制，通过对拆借对象的信用评级、财务报表分析、经营状况调查等方式，识别潜在的信用风险。2.风险评估采用科学合理的风险评估方法，对信用风险进行量化评估。根据评估结果，确定风险等级，采取相应的风险控制措施。3.风险控制加强对拆借对象的信用审查，选择信用状况良好、经营稳健的拆借对象。要求拆借对象提供有效的担保措施，降低信用风险。建立信用风险预警机制，及时发现和预警信用风险变化情况。对出现信用风险的拆借对象，采取催收、提前收回拆借资金、处置担保物等措施，减少损失。（二）市场风险1.风险识别密切关注国际金融市场动态，分析汇率、利率等市场因素变化对公司外币拆借业务的影响，识别市场风险。2.风险评估采用敏感性分析、情景分析等方法，对市场风险进行评估。评估市场风险对公司资金收益、财务状况等方面的影响程度。3.风险控制合理安排外币拆借期限和利率结构，降低市场风险敞口。运用金融衍生品工具，如外汇远期合约、利率互换等，进行套期保值，对冲市场风险。加强市场风险监测和分析，及时调整业务策略，应对市场风险变化。（三）流动性风险1.风险识别分析公司外币资金的流入流出情况，评估外币拆借业务对公司流动性的影响，识别流动性风险。2.风险评估通过流动性比率分析、现金流预测等方法，评估公司的流动性状况和流动性风险水平。3.风险控制合理安排外币拆借业务规模和期限，确保公司有足够的流动性储备。建立流动性应急预案，在出现流动性风险时，能够及时采取措施，如调整拆借计划、寻求外部资金支持等，保障公司资金链的稳定。七、监督检查与违规处理（一）监督检查1.内部审计公司内部审计部门定期对外币拆借业务进行审计，检查业务操作的合规性、风险控制的有效性等。审计结果应及时向管委会报告。2.日常检查财务部门、风险管理部门等相关部门应定期