委托货款管理办法

委托货款管理办法一、总则（一）目的为规范公司委托货款的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司及所属各部门在经营活动中涉及的委托货款业务。（三）基本原则1.依法合规原则：委托货款业务必须遵守国家法律法规和相关政策规定。2.风险可控原则：加强对委托货款业务的风险识别、评估和控制，确保公司资金安全。3.职责明确原则：明确各部门在委托货款业务中的职责，确保业务流程顺畅。4.效益优先原则：在风险可控的前提下，追求委托货款业务的经济效益。二、职责分工（一）业务部门1.负责对委托货款业务的客户进行调查、评估和选择，确保客户具备良好的信誉和还款能力。2.负责与客户签订委托贷款合同及相关协议，明确双方的权利和义务。3.负责跟踪委托货款的使用情况，及时发现和解决问题。4.负责催收委托货款，确保按时足额收回贷款本息。（二）财务部门1.负责审核委托货款业务的相关合同、协议及文件，确保其符合法律法规和公司规定。2.负责办理委托货款的资金收付手续，及时准确记录相关账务。3.负责对委托货款业务进行财务核算和分析，定期提供财务报告。4.负责对委托货款的风险进行监控和预警，及时提出风险防范措施。（三）风险管理部门1.负责对委托货款业务进行风险评估和审查，提出风险防范建议。2.负责对委托货款业务的风险状况进行监测和分析，及时发现潜在风险。3.负责制定和完善委托货款业务的风险管理制度和流程，确保风险可控。（四）审计部门1.负责对委托货款业务进行定期审计，检查业务操作的合规性和风险管理的有效性。2.负责对委托货款业务中的违规行为进行调查和处理，提出审计意见和建议。三、委托货款业务流程（一）业务申请业务部门根据公司业务发展需要，向财务部门提出委托货款业务申请，填写《委托货款业务申请表》，详细说明申请理由、客户情况、贷款金额、贷款期限、贷款利率等内容。（二）调查评估1.财务部门收到业务部门的申请后，会同风险管理部门对客户进行调查评估。调查内容包括客户的基本情况、经营状况、财务状况、信誉状况等。2.风险管理部门根据调查结果，对客户进行风险评估，确定风险等级，并出具风险评估报告。（三）合同签订1.业务部门根据调查评估结果，与客户协商签订委托贷款合同及相关协议。合同内容应明确双方的权利和义务，包括贷款金额、贷款期限、贷款利率、还款方式、违约责任等。2.财务部门对合同进行审核，确保合同内容符合法律法规和公司规定。审核通过后，报公司领导审批。（四）资金发放1.合同经公司领导审批通过后，财务部门根据合同约定办理资金发放手续。发放前，业务部门应确保客户已满足合同约定的放款条件。2.财务部门按照合同约定的金额和方式，将委托贷款资金划转到客户指定的账户。（五）贷后管理1.业务部门负责跟踪委托货款的使用情况，定期与客户沟通，了解贷款资金的使用进度和效果。2.财务部门负责对委托货款进行财务核算和分析，定期提供财务报告。同时，对委托货款的风险进行监控和预警，及时发现潜在风险。3.风险管理部门负责对委托货款业务的风险状况进行监测和分析，及时发现潜在风险。如发现风险预警信号，应及时通知业务部门和财务部门，并提出风险防范措施。（六）贷款回收1.业务部门负责催收委托货款，确保按时足额收回贷款本息。在贷款到期前，业务部门应提前通知客户准备还款资金。2.客户应按照合同约定的还款方式和时间，将贷款本息足额归还到公司指定的账户。财务部门收到还款后，应及时进行账务处理。3.如客户未能按时足额还款，业务部门应及时与客户沟通，了解原因，并采取相应的催收措施。如催收无效，应及时启动法律程序，维护公司的合法权益。四、风险控制（一）风险识别1.业务部门、财务部门和风险管理部门应密切关注委托货款业务中的各种风险因素，包括信用风险、市场风险、操作风险等。2.定期对委托货款业务进行风险排查，及时发现潜在风险。（二）风险评估1.风险管理部门应定期对委托货款业务进行风险评估，采用科学合理的评估方法，确定风险等级。2.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。（三）风险应对1.对于信用风险，应加强对客户的调查评估，严格控制客户准入条件；建立健全客户信用档案，加强对客户的信用跟踪和监控；采取有效的担保措施，降低信用风险。2.对于市场风险，应密切关注市场动态，及时调整贷款利率和贷款期限；合理安排资金，避免资金闲置或短缺。3.对于操作风险，应建立健全内部控制制度，规范业务操作流程；加强对业务人员的培训和考核，提高业务人员的业务水平和风险意识；加强对业务过程的监督和检查，及时发现和纠正违规行为。五、监督检查（一）内部审计审计部门应定期对委托货款业务进行内部审计，检查业务操作的合规性和风险管理的有效性。审计内容包括业务申请、调查评估、合同签订、资金发放、贷后管理、贷款回收等环节。（二）财务检查财务部门应定期对委托货款业务进行财务检查，检查财务核算的准确性和资金收付的合规性。财务检查内容包括账务处理、资金收支、利息计算等方面。（三）风险管理检查风险管理部门应定期对委托货款业务进行风险管理检查，检查风险评估和控制措施的执行情况。风险管理检查内容包括风险识别、风险评估、风险应对等环节。六、信息披露（一）信息披露原则委托货款业务的信息披露应遵循真实、准确、完整、及时的原则。（二）信息披露内容1.定期披露委托货款业务的基本情况，包括业务规模、贷款余额、贷款投向、贷款利率等。2.披露委托货款业务的风险状况，包括风险评估结果、风险应对措施等。3.披露委托货款业务的重大事项，如重大风险事件、重大合同变更等。（三）信息披露方式1.通过公司内部网站、内部刊物等方式向公司员工披露委托货款业务的相关信息。2.根据法律法规和监管要求，向外部投资者、债权人等披露委托货款