工程欠款管理办法

工程欠款管理办法一、总则（一）目的为加强公司工程欠款管理，规范工程款项支付流程，维护公司合法权益，确保工程顺利进行，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司承接的各类工程项目中涉及的工程欠款管理，包括但不限于建筑工程、市政工程、装修工程等。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家法律法规和行业标准，确保工程欠款管理活动合法合规。2.合同约束原则依据工程合同约定，明确各方权利义务，确保工程款项支付按照合同执行。3.风险防控原则加强对工程欠款风险的识别、评估和防控，保障公司资金安全。4.责任追究原则对因工作失误或故意导致工程欠款问题的相关责任人进行责任追究。二、工程欠款的界定与分类（一）工程欠款的界定工程欠款是指在工程项目实施过程中，业主或其他付款方未按照合同约定及时足额支付给公司的工程款项，包括工程进度款、结算款、质保金等。（二）工程欠款的分类1.按欠款原因分类业主资金短缺导致的欠款合同纠纷导致的欠款工程变更导致的欠款其他原因导致的欠款2.按欠款期限分类短期欠款（欠款期限在1年以内）中期欠款（欠款期限在13年）长期欠款（欠款期限在3年以上）三、工程欠款管理职责分工（一）业务部门1.负责工程项目的承接、实施和管理，确保工程质量和进度符合合同要求。2.及时与业主或其他付款方沟通协调工程款项支付事宜，收集、整理相关资料。3.对工程欠款情况进行跟踪和反馈，协助财务部门进行欠款催收工作。（二）财务部门1.负责工程款项的核算和管理，建立健全工程欠款台账。2.定期对工程欠款情况进行分析和评估，制定欠款催收计划。3.协助业务部门进行欠款催收工作，提供必要的财务支持和法律建议。（三）法务部门1.参与工程合同的起草、审核和签订，确保合同条款合法合规，明确工程款项支付相关事宜。2.对工程欠款纠纷提供法律支持，协助制定法律应对策略，维护公司合法权益。3.负责处理因工程欠款引发的法律诉讼或仲裁案件。（四）审计部门1.对工程欠款管理情况进行审计监督，检查相关制度执行情况和欠款催收效果。2.对发现的问题提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。四、工程欠款的预防与控制（一）合同管理1.签订工程合同前，业务部门应会同法务部门对合同条款进行严格审核，特别是关于工程款项支付的条款，明确支付方式、支付时间、支付比例、违约责任等内容。2.合同签订后，业务部门应及时将合同副本提交给财务部门备案，确保财务部门能够及时掌握工程款项支付的相关信息。（二）工程进度管理1.业务部门应制定详细的工程进度计划，并严格按照计划组织施工，确保工程按时完成。2.定期向业主或其他付款方报送工程进度报告，及时沟通工程进展情况，争取业主的理解和支持，为工程款项支付创造有利条件。（三）工程变更管理1.严格控制工程变更，确需变更的，应按照合同约定的程序办理变更手续，明确变更的内容、费用及支付方式等。2.变更实施过程中，业务部门应及时收集相关资料，与业主或其他付款方进行沟通确认，确保变更费用能够及时得到支付。（四）资金预算管理1.财务部门应根据工程合同和工程进度计划，编制合理的资金预算，提前做好资金安排，确保工程款项的及时支付。2.加强对资金预算执行情况的监控，及时发现和解决资金短缺问题，避免因资金不足导致工程欠款。五、工程欠款的催收与处置（一）催收流程1.财务部门定期对工程欠款情况进行梳理，根据欠款期限、欠款原因等因素，制定欠款催收计划，并将催收任务分配给业务部门。2.业务部门接到催收任务后，应及时与业主或其他付款方取得联系，了解欠款原因，协商解决方案。3.对于短期欠款，业务部门应通过电话、邮件、面谈等方式进行催收，争取尽快收回欠款。4.对于中期欠款，业务部门应加大催收力度，必要时可发送催款函，明确告知业主或其他付款方欠款的严重性和公司的催收决心。5.对于长期欠款，业务部门应会同法务部门制定专项催收方案，采取法律手段进行催收，如发送律师函、提起诉讼或仲裁等。（二）催收措施1.沟通协商与业主或其他付款方保持密切沟通，了解其资金状况和还款计划，协商制定合理的还款方案。积极寻求第三方协调解决，如行业协会、政府相关部门等，促进欠款问题的解决。2.法律手段当沟通协商无果时，及时委托法务部门采取法律手段，通过诉讼或仲裁等方式追讨欠款。申请财产保全，防止业主或其他付款方转移资产，确保公司债权得到有效保障。3.信用管理将业主或其他付款方的欠款情况纳入公司信用管理体系，对信用不良的客户采取限制合作、提高预付款比例等措施。与其他企业共享信用信息，联合抵制拖欠工程款的行为。（三）欠款处置1.对于收回的工程欠款，财务部门应及时进行账务处理，确保资金安全和账目清晰。2.对于确实无法收回的工程欠款，业务部门应会同财务部门、法务部门进行分析，查明原因，按照公司相关规定进行核销处理。核销前，应取得充分的证据支持，并履行必要的审批手续。六、工程欠款的信息管理与报告（一）信息管理1.建立工程欠款信息管理系统，对工程欠款的基本情况、催收进展、处置结果等信息进行实时记录和更新。2.业务部门、财务部门、法务部门等相关人员应及时将工程欠款相关信息录入系统，确保信息的准确性和完整性。3.定期对工程欠款信息进行备份，防止数据丢失。（二）报告制度1.业务部门应定期向财务部门报送工程欠款催收情况报告，包括欠款金额、欠款期限、催收措施、进展情况等。2.财务部门应每月编制工程欠款情况分析报告，对工程欠款的总体情况、变化趋势、原因分析等进行详细阐述，并提出相应的建议和措施。3.对于重大工程欠款问题，相关部门应及时向公司领导报告，以便公司领导及时掌握情况，做出决策。七、监督与考核（一）监督检查1.审计部门定期对工程欠款管理情况进行审计监督，检查相关制度执行情况、欠款催收效果、信息管理等方面是否存在问题。2.公司内部设立举报机制，鼓励员工对工程欠款管理过程中的违规行为进行举报，对举报属实的给予奖励。（二）考核评价1.建立工程欠款管理考核评价体系，对业务部门、财务部门、法务部门等相关部门在工程欠款管理工作中的表现进行考核评价。2.考核评价指标包括工程欠款