师承资金管理办法

师承资金管理办法一、总则（一）目的为加强公司师承资金的管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，保障师承工作的顺利开展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司内部涉及师承资金管理的所有部门和人员，包括但不限于参与师承项目的导师、学员以及相关管理部门。（三）基本原则1.合法合规原则：师承资金的管理和使用必须符合国家法律法规、行业政策以及公司内部规定，确保资金使用合法、合规、透明。2.专款专用原则：师承资金应专项用于师承项目相关的教学、培训、考核、研究等活动，不得挪作他用。3.效益优先原则：优化资金配置，提高资金使用效益，充分发挥师承资金在人才培养和业务发展中的作用。4.公开透明原则：建立健全师承资金信息公开制度，接受公司内部监督和社会公众监督，确保资金使用情况公开、公正、透明。二、资金来源与预算管理（一）资金来源1.公司拨款：公司根据师承工作规划和年度预算安排，专项拨付的师承资金。2.项目收入：通过承接与师承相关的科研项目、培训项目等获得的收入。3.社会捐赠：接受社会各界对公司师承项目的捐赠资金。4.其他合法收入：如利息收入等与师承项目相关的合法收入。（二）预算管理1.预算编制每年[具体时间]前，各相关部门应根据师承项目工作计划和实际需求，编制下一年度师承资金预算草案。预算草案应包括收入预算和支出预算两部分，收入预算应明确各项资金来源的预计金额；支出预算应按照费用类别详细列出各项开支的预计金额，如师资费用、学员补贴、教学设备购置费用、培训场地租赁费用、考核费用、科研费用等。各部门应确保预算编制的准确性和合理性，充分考虑项目实施过程中可能出现的各种因素，并提供相应的说明和依据。2.预算审批预算草案编制完成后，由师承项目管理部门汇总审核，形成公司年度师承资金预算方案。年度师承资金预算方案提交公司财务部门进行财务审核，审核通过后报公司管理层审批。经公司管理层审批后的年度师承资金预算方案作为当年师承资金管理和使用的依据，不得随意调整。如遇特殊情况确需调整预算的，应按照规定的程序进行审批。3.预算执行各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项资金支出控制在预算范围内。财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向师承项目管理部门通报预算执行进度，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。对于预算执行过程中出现的超预算支出情况，必须按照规定的程序进行审批，未经审批的超预算支出不予报销。三、资金使用管理（一）师资费用1.导师薪酬根据导师的专业技术水平、教学经验、指导学员数量等因素，制定合理的导师薪酬标准。导师薪酬应按月或按项目进度发放，发放前需由导师本人签字确认，并提供相应的教学指导记录等证明材料。2.导师培训与进修费用为提高导师的教学水平和专业素养，公司可安排导师参加相关的培训和进修活动。导师培训与进修费用的报销应按照公司财务制度执行，提供培训或进修的通知、发票、学习成果报告等相关材料。（二）学员补贴1.学习补贴为鼓励学员积极参与师承项目学习，公司可根据学员的学习表现和考核成绩，给予一定的学习补贴。学习补贴的标准和发放方式由师承项目管理部门制定，并报公司管理层审批后执行。学员学习补贴应在学员完成规定的学习任务并通过考核后发放，发放时需提供学员的学习记录、考核成绩等证明材料。2.生活补贴对于因参加师承项目学习而产生生活困难的学员，公司可给予适当的生活补贴。生活补贴的申请和审批应按照公司相关规定执行，学员需提供家庭经济困难证明等材料，经审核通过后发放。（三）教学设备购置费用1.设备采购计划根据师承项目教学需求，由相关教学部门制定教学设备购置计划，明确设备的名称、规格、数量、预算金额等信息。教学设备购置计划应提交师承项目管理部门审核，审核通过后报公司管理层审批。2.设备采购实施经审批后的教学设备购置计划由公司采购部门负责组织实施，按照公司采购管理制度进行采购。采购过程中应严格遵循公开、公平、公正的原则，确保采购设备的质量和性价比。教学设备采购完成后，采购部门应及时办理验收手续，验收合格后交付使用部门，并将相关采购资料移交财务部门进行账务处理。（四）培训场地租赁费用1.场地租赁申请因师承项目培训需要租赁场地的，由培训部门提前向公司行政部门提交场地租赁申请，说明租赁场地的用途、时间、面积、预算金额等信息。场地租赁申请经行政部门审核后报公司管理层审批。2.场地租赁协议签订行政部门根据审批结果与场地出租方签订租赁协议，明确双方的权利和义务，包括租金支付方式、租赁期限、场地使用规定等条款。租赁协议签订后，行政部门应将协议副本交财务部门备案，作为租金支付的依据。3.租金支付财务部门按照租赁协议约定的时间和金额支付租金，支付前需审核相关租赁费用报销凭证，确保费用支出合规。（五）考核费用1.考核方案制定师承项目管理部门应制定科学合理的考核方案，明确考核内容、考核方式、考核标准、考核时间等要求。考核方案应报公司管理层审批后实施。2.考核组织实施根据考核方案，由师承项目管理部门组织相关人员进行考核工作，确保考核过程的公平、公正、公开。考核过程中应做好记录，包括考核成绩、考核评语等信息。3.考核费用支付考核工作完成后，根据考核结果和考核方案规定的费用标准，计算并支付考核费用。考核费用的报销应提供考核方案、考核记录、考核费用明细清单等相关材料。（六）科研费用1.科研项目申报鼓励导师和学员积极开展与师承项目相关的科研工作，符合条件的可申报公司内部或外部科研项目。科研项目申报时，应按照项目申报要求填写申报材料，明确项目研究内容、目标、计划、预算等信息。科研项目申报材料经师承项目管理部门审核后报公司科研管理部门审批。2.科研项目实施获批的科研项目由项目负责人按照项目计划组织实施，确保项目研究进度和质量。科研项目实施过程中，应严格控制经费支出，确保科研经费专款专用。3.科研经费报销科研项目经费报销应按照公司财务制度和科研项目经费管理规定执行，提供项目经费预算批复、科研项目合同、发票、科研成果报告等相关材料。对于科研项目经费中的差旅费、会议费、设备费等支出，应按照公司相关费用报销标准进行审核报销。四、资金审批与支付管理（一）审批流程1.费用报销申请：资金使用部门或个人应按照公司财务制度规定，填写费用报销申请表，详细说明费用支出的事由、金额、支付方式等信息，并附上相关的发票、合同、审批文件等证明材料。2.部门审核：费用报销申请表提交至所在部门负责人进行审核，部门负责人应重点审核费用支出的真实性、合理性、合规性，以及是否符合公司相关规定和预算安排。审核通过后，部门负责人在申请表上签字确认。3.归口管理部门审核：属于归口管理业务的费用报销，还需提交至归口管理部门进行审核。归口管理部门应根据业务管理要求，对费用支出进行专业性审核，审核通过后在申请表上签字确认。4.财务审核：财务部门收到费用报销申请表及相关证明材料后，对费用支出的票据合规性、金额准确性、报销手续完整性等进行审核。审核通过后，财务人员在申请表上签字。5.公司领导审批：根据公司财务审批权限规定，费用报销金额在一定额度以下的，由公司分管领导审批；超过一定额度的，需报公司总经理审批。公司领导应根据公司整体财务状况和业务发展需求，对费用报销进行最终审批。（二）支付管理1.支付方式：师承资金的支付方式应根据公司财务制度和实际情况选择合适的方式，包括银行转账、支票、网上支付等。2.支付时间：对于已完成审批流程的费用报销申请，财务部门应在规定的时间内安排支付。一般情况下，应在收到完整报销材料后的[具体工作日]内完成支付。如遇特殊情况需要延迟支付的，财务部门应向申请人说明原因。3.支付记录与档案管理：财务部门应做好资金支付记录，包括支付日期、支付金额、支付对象、支付方式等信息，并定期进行核对和清理。同时，应将费用报销申请表及相关证明材料作为会计档案进行妥善保管，按照公司档案管理规定的期限和要求进行存放，以备查阅。五、资金监督与检查（一）内部监督1.财务监督：公司财务部门应定期对师承资金的使用情况进行检查，包括资金收支的合规性、预算执行情况、财务核算的准确性等方面。发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.审计监督：公司审计部门应定期或不定期对师承资金管理和使用情况进行审计，重点审查资金使用的真实性、合法性、效益性，以及内部控制制度的执行情况。对于审计发现的问题，应出具审计报告，并提出审计建议，督促相关部门进行整改。3.业务部门自查：各业务部门应定期对本部门师承资金使用情况进行自查，确保资金使用符合规定要求，发现问题及时自纠，并向师承项目管理部门报告自查情况。（二）外部监督1.接受监管部门检查：积极配合国家相关监管部门对公司师承资金管理和使用情况的检查，如实提供有关资料和信息，对监管部门提出的意见和建议认真落实整改。2.社会监督：通过公司网站、信息公开平台等渠道，主动公开师承资金管理和使用情况，接受社会公众的监督。对于社会公众提出的疑问和意见，应及时进行回复和处理。六、违规处理（一）违规行为界定1.挪用资金：未经批准擅自将师承资金挪用于其他项目或用途。2.虚报冒领：通过虚构业务、伪造票据等手段骗取师承资金。3.违规支出：违反公司资金使用管理规定，超预算、超标准支出资金，或用于与师承项目无关的支出。4.其他违规行为：如未按照规定程序进行资金审批、未妥善保管资金使用相关资料等违反本办法及公司其他相关规定的行为。（二）处理措施1.责令改正：对于发现的违规行为，责令相关部门或个人立即停止违规行为，并限期改正。2.追回资金：对于已挪用、虚报冒领的资金，责令限期追回，并按照公司财务制度进行账务处理。3.经济处罚