对外担保管理办法

对外担保管理办法一、总则（一）目的为规范公司对外担保行为，有效控制担保风险，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国民法典》等相关法律法规以及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司本部及所属各全资子公司、控股子公司（以下统称“公司”）的对外担保行为。（三）定义1.对外担保：指公司以第三人身份为债务人对于债权人所负的债务提供担保，当债务人不履行债务时，由公司按照约定履行债务或者承担责任的行为。包括但不限于保证、抵押、质押等方式。2.被担保人：指请求公司提供担保的法人、其他组织或者自然人。（四）基本原则1.合法性原则：公司对外担保行为必须符合国家法律法规及相关监管要求。2.审慎性原则：充分评估被担保事项的风险，谨慎决策，确保担保行为不会对公司造成重大不利影响。3.平等互利原则：担保行为应在公平、公正、公开的基础上进行，保障公司及相关各方的合法权益。4.统一管理原则：公司对外担保实行统一管理，未经公司批准，任何部门和个人不得擅自对外提供担保。二、担保的审批程序（一）担保申请1.被担保人如需公司提供担保，应向公司提出书面申请，并提交以下资料：担保申请书，应载明担保金额、担保期限、担保方式、被担保人与公司的关系、被担保人的基本情况、债务情况及还款来源等内容。被担保人的营业执照副本复印件、公司章程、法定代表人身份证明书、授权委托书等相关文件。被担保人最近一期的财务报表及审计报告，如系新设企业，应提供可行性研究报告。担保合同草本。其他公司认为需要提供的资料。2.公司相关部门收到被担保人的担保申请后，应进行初步审查，核实申请资料的真实性、完整性，并对被担保事项进行风险评估。（二）部门审核1.公司财务部负责对被担保人的财务状况进行审查，分析其偿债能力，并对担保事项的财务风险进行评估。重点关注被担保人的资产负债状况、盈利能力、现金流状况等指标。2.公司法务部负责对担保事项的合法性进行审查，对担保合同条款进行法律审核，确保担保行为符合法律法规要求，保障公司的合法权益。3.公司风险管理部负责对担保事项的整体风险进行评估，综合考虑被担保事项的行业风险、市场风险、信用风险等因素，提出风险评估意见。（三）审批决策1.经相关部门审核通过的担保申请，应提交公司总经理办公会审议。总经理办公会应充分听取各部门的意见，对担保事项进行全面评估，做出是否提供担保的决策。2.对于金额较大或风险较高的担保事项，还应提交公司董事会或股东大会审议。董事会或股东大会应按照《公司法》及公司章程的规定进行表决，形成决议。（四）审批权限1.公司为资产负债率低于70%的被担保人提供担保，担保金额在公司最近一期经审计净资产10%以内的，由总经理办公会审批。2.公司为资产负债率高于70%的被担保人提供担保，或者担保金额超过公司最近一期经审计净资产10%的，由董事会审批。3.公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保的，或者单笔担保金额超过公司最近一期经审计净资产30%的，由股东大会审批。（五）审批流程时间要求1.各部门应在收到担保申请后的[X]个工作日内完成初步审查，并提交审核意见。2.总经理办公会应在收到相关部门审核意见后的[X]个工作日内进行审议并做出决策。3.董事会或股东大会应按照规定的程序和时间要求进行审议和表决，确保担保事项及时得到审批。三、担保合同的签订与履行（一）合同签订1.经公司审批同意提供担保的，由公司法定代表人或其授权代表与被担保人签订担保合同。担保合同应明确约定担保金额、担保期限、担保方式、双方的权利义务、违约责任等条款。2.担保合同签订前，公司法务部应对合同条款进行再次审核，确保合同内容合法、合规、完整，避免出现法律风险。（二）合同履行1.公司财务部应建立担保台账，对担保事项进行跟踪管理，及时记录担保金额、担保期限、被担保人还款情况等信息。2.在担保期限内，公司应密切关注被担保人的经营状况和财务状况，如发现被担保人出现重大经营风险或财务危机，可能影响其偿债能力的，应及时采取措施，要求被担保人提供反担保或提前履行还款义务。3.公司应按照担保合同的约定，督促被担保人按时履行债务。如被担保人未能按时履行债务，公司应按照合同约定承担担保责任，并及时采取法律措施，维护公司的合法权益。四、反担保措施（一）反担保方式1.公司在提供担保时，应要求被担保人提供反担保措施。反担保方式可以包括但不限于保证、抵押、质押等。2.保证反担保：由被担保人以外的第三人向公司提供连带责任保证，当被担保人不能履行债务时，由保证人按照约定承担保证责任。3.抵押反担保：被担保人或第三人以其合法拥有的财产向公司提供抵押担保，当被担保人不能履行债务时，公司有权依法处置抵押物，并就处置所得优先受偿。4.质押反担保：被担保人或第三人以其合法拥有的动产或权利向公司提供质押担保，当被担保人不能履行债务时，公司有权依法处置质物，并就处置所得优先受偿。（二）反担保合同的签订1.公司与被担保人协商确定反担保方式后，应签订反担保合同。反担保合同应明确约定反担保的方式、范围、期限、双方的权利义务、违约责任等条款。2.反担保合同签订前，公司法务部应对合同条款进行审核，确保反担保合同合法、合规、有效。（三）反担保措施的落实1.公司应按照反担保合同的约定，督促反担保人及时办理相关反担保手续，确保反担保措施的有效落实。2.对于抵押反担保，应及时办理抵押物登记手续；对于质押反担保，应及时交付质物或办理出质登记手续。五、担保风险管理与监控（一）风险评估1.公司风险管理部应定期对已提供的担保事项进行风险评估，分析担保风险的变化情况。风险评估应综合考虑被担保人的经营状况、财务状况、市场环境、行业竞争等因素。2.根据风险评估结果，对担保风险较高的事项，应及时采取措施，降低风险。（二）风险监控1.公司财务部应加强对担保事项的日常监控，及时掌握被担保人的还款情况和财务状况变化。如发现异常情况，应及时向公司风险管理部和相关领导报告。2.公司风险管理部应定期对担保事项进行专项检查，检查担保合同的履行情况、反担保措施的落实情况等，发现问题及时督促整改。（三）风险预警1.公司应建立担保风险预警机制，设定风险预警指标。当担保事项出现风险预警信号时，应及时发出预警通知，提醒相关部门和人员采取措施防范风险。2.风险预警指标可以包括但不限于被担保人的资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数、逾期债务率等财务指标，以及被担保人的经营业绩下滑、重大诉讼、重大投资失败等非财务指标。（四）风险处置1.对于出现风险的担保事项，公司应及时采取风险处置措施，如要求被担保人提供补充担保、提前履行还款义务、行使反担保权利等。2.如风险无法有效控制，可能导致公司承担重大损失的，应及时通过法律途径维护公司的合法权益。六、信息披露（一）披露原则公司应按照相关法律法规及监管要求，及时、准确、完整地披露对外担保信息。（二）披露内容1.公司对外担保的情况，包括担保金额、担保期限、担保方式、被担保人等基本信息。2.公司累计对外担保金额及占公司最近一期经审计净资产的比例。3.公司对担保事项的风险评估及采取的风险控制措施。（三）披露方式公司应在定期报告中披露对外担保信息，并在公司官网等指定媒体上进行公示，接受社会公众的监督。七、责任追究（一）责任界定1.公司相关部门及人员在对外担保过程中，如因违反本办法规定或未尽到审慎义务，导致公司遭受损失的，应承担相应的责任。2.责任界定应根据过错程度、损失大小等因素进行综合判断，区分直接责任和间接责任、主要责任和次要责任。（二）责