外包预算管理办法

外包预算管理办法一、总则（一）目的为加强公司外包项目的预算管理，规范预算编制、执行、控制及调整等流程，提高资金使用效益，保障外包项目顺利实施，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司所有外包项目的预算管理，包括但不限于软件开发外包、业务流程外包、人力资源外包等各类外包业务。（三）基本原则1.合法性原则：外包预算管理应符合国家法律法规及相关行业标准的要求，确保公司运营活动合法合规。2.全面性原则：涵盖外包项目从启动到结束的全过程预算管理，包括直接成本、间接成本等各项费用的预算。3.准确性原则：预算编制应基于充分的市场调研、历史数据及项目实际需求，确保预算数据真实、准确、可靠。4.严肃性原则：预算一经确定，应严格执行，不得随意调整，确保预算的权威性和严肃性。5.效益性原则：在保障项目质量和进度的前提下，优化资源配置，降低成本，提高资金使用效益。二、预算管理职责分工（一）预算管理委员会成立预算管理委员会，由公司高层管理人员、财务部门负责人、业务部门负责人等组成。预算管理委员会负责审议公司外包预算管理制度、审批年度外包预算方案、协调解决预算管理中的重大问题等。（二）财务部门1.负责制定外包预算管理的具体操作流程和规范。2.组织指导各部门编制外包预算，审核预算草案，汇总编制公司年度外包预算方案。3.监督预算执行情况，定期进行预算分析，及时发现问题并提出改进建议。4.根据预算执行情况，办理预算调整的审核和报批工作。（三）业务部门1.负责本部门外包项目预算的编制、执行和控制，对预算的准确性和执行效果负责。2.配合财务部门做好预算编制工作，提供相关业务数据和资料。3.及时反馈预算执行过程中的问题和偏差，提出预算调整申请。（四）其他部门如采购部门负责外包项目采购预算的编制和执行，确保采购成本控制在预算范围内；审计部门负责对预算执行情况进行审计监督，确保预算管理规范、透明。三、预算编制（一）编制依据1.公司战略规划和年度经营目标，明确外包项目的目标和任务。2.历史数据，包括以往外包项目的成本、工作量、工期等信息，作为预算编制的参考。3.市场行情，了解同行业外包项目的价格水平、服务标准等，为预算编制提供依据。4.项目需求文档，详细描述外包项目的工作范围、质量要求、进度安排等，确保预算与项目实际需求相符。（二）编制流程1.业务部门提出预算申请业务部门根据项目需求和工作计划，填写外包项目预算申请表，详细说明项目名称、外包内容、预算金额、预算明细等信息，并附上项目需求文档、市场调研资料等相关依据。2.部门负责人审核业务部门负责人对预算申请表进行审核，重点审核预算的合理性、必要性以及与项目目标的匹配性，确保预算能够满足项目实施的需要。审核通过后，签字确认并提交财务部门。3.财务部门审核财务部门收到预算申请表后，从财务角度进行审核，主要审核预算金额的准确性、成本构成的合理性、资金来源的可靠性等。财务部门可要求业务部门提供补充资料或进行沟通协商，对预算进行调整和完善。审核通过后，提交预算管理委员会。4.预算管理委员会审批预算管理委员会对各部门提交的外包项目预算申请进行审议，综合考虑公司战略目标、资源状况、市场环境等因素，审批年度外包预算方案。审批通过后的预算方案下达给各部门执行。（三）预算内容外包预算主要包括以下内容：1.直接成本人员费用：支付给外包供应商的人员工资、奖金、福利等费用。材料费用：外包项目所需的原材料、零部件、办公用品等费用。设备租赁费用：因项目需要租赁的设备费用。其他直接费用：与项目直接相关的其他费用，如差旅费、运输费等。2.间接成本管理费用：公司为管理外包项目发生的费用，如管理人员工资、办公费、水电费等。财务费用：因外包项目产生的利息支出、手续费等费用。其他间接费用：不属于直接成本的其他间接费用，如折旧费、摊销费等。3.利润：根据公司对项目的预期收益目标，确定外包项目应实现的利润水平。四、预算执行（一）预算分解与下达财务部门将年度外包预算方案按照项目、部门、时间等维度进行分解，下达给各业务部门和相关责任人。各部门应根据分解后的预算指标，制定具体的预算执行计划，明确各阶段的工作任务和预算控制目标。（二）预算执行监控1.建立预算执行监控机制，财务部门定期对预算执行情况进行跟踪和分析，及时掌握预算执行进度和偏差情况。2.业务部门应定期向财务部门报送预算执行情况报告，详细说明预算执行情况、存在的问题及采取的措施等。3.财务部门通过预算执行分析，发现预算执行偏差较大时，应及时与业务部门沟通，查找原因，共同制定改进措施，确保预算执行目标的实现。（三）预算调整1.调整条件在外包项目实施过程中，遇有下列情况之一的，可以申请预算调整：国家政策法规发生重大变化，导致项目成本大幅增加或减少。市场价格波动较大，原预算价格已严重偏离实际市场价格。项目需求发生重大变更，导致原预算无法满足项目实施需要。其他不可抗力因素，如自然灾害、突发事件等，对项目预算产生重大影响。2.调整流程业务部门提出申请：业务部门根据预算调整条件，填写外包项目预算调整申请表，详细说明调整原因、调整内容、调整金额等，并附上相关证明材料。部门负责人审核：业务部门负责人对预算调整申请表进行审核，确认调整的必要性和合理性，审核通过后签字确认并提交财务部门。财务部门审核：财务部门收到预算调整申请表后，进行财务审核，重点审核调整金额的准确性、调整依据的充分性等。财务部门可要求业务部门提供补充资料或进行沟通协商，对预算调整申请进行评估。审核通过后，提交预算管理委员会。预算管理委员会审批：预算管理委员会对预算调整申请进行审议，根据公司实际情况和项目需求，审批预算调整方案。审批通过后的预算调整方案下达给各部门执行。五、预算分析与考核（一）预算分析1.定期开展预算分析工作，财务部门每月对公司外包项目预算执行情况进行分析，形成预算分析报告。预算分析报告应包括预算执行情况概述、预算执行偏差分析、原因分析及改进建议等内容。2.通过预算分析，总结预算管理经验教训，发现预算管理中存在的问题和不足，为改进预算管理工作提供依据。（二）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门和相关责任人的预算执行情况进行考核评价。预算考核指标应包括预算执行率、预算准确率、成本控制情况等。2.预算