人行帐户管理办法

人行帐户管理办法一、总则（一）目的与依据为加强银行账户管理，规范银行账户的开立、使用和撤销行为，维护经济金融秩序，根据《中华人民共和国中国人民银行法》和其他相关法律法规，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内设立的各类银行机构，包括政策性银行、商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等，以及经中国人民银行批准经营支付结算业务的非银行金融机构。（三）基本原则银行账户管理遵循合法、合规、审慎、保密的原则。合法是指银行账户的开立、使用和撤销必须符合法律法规的规定；合规是指银行应严格按照本办法及相关操作规程办理账户业务；审慎是指银行在账户管理过程中应充分评估风险，采取有效措施防范风险；保密是指银行应对客户账户信息严格保密，防止信息泄露。二、银行账户的分类（一）基本存款账户基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户。存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理。（二）一般存款账户一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。（三）专用存款账户专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。专用存款账户适用于基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、粮、棉、油收购资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社会保障基金、收入汇缴资金和业务支出资金、党、团、工会设在单位的组织机构经费等专项管理和使用的资金。（四）临时存款账户临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限，最长不得超过2年。临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。三、银行账户的开立（一）开户申请存款人申请开立银行账户，应填制开户申请书，并提交下列证明文件：1.企业法人，应出具企业法人营业执照正本。2.非法人企业，应出具企业营业执照正本。3.机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。4.军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。5.社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。6.民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。7.外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。8.外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。9.个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。10.居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。11.独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。12.其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。（二）开户审查与核准银行应对存款人的开户申请进行审查，审查内容包括开户证明文件的真实性、完整性、合规性，存款人填写的开户申请书内容是否齐全、准确等。对于符合开户条件的，银行应将开户申请书、相关证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续。中国人民银行当地分支行应在2个工作日内对银行报送的开户资料进行审核，符合开户条件的，予以核准；不符合开户条件的，应在开户申请书上签署意见，连同有关证明文件一并退回报送银行。（三）账户启用存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。四、银行账户的使用（一）基本规定存款人应按照本办法的规定使用银行账户，不得出租、出借银行账户，不得利用银行账户套取银行信用。银行应按照本办法的规定，加强对存款人银行账户使用的监督和管理，对存款人违反本办法规定使用银行账户的行为，应及时予以制止和纠正，并按照有关规定进行处罚。（二）各类账户的具体使用1.基本存款账户基本存款账户用于办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取。存款人应通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取，不得从单位的其他银行结算账户中支取现金。2.一般存款账户一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。存款人应按照借款合同约定，通过一般存款账户办理借款转存、借款归还等业务。3.专用存款账户专用存款账户应按照国家有关规定使用，专款专用。单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入，该账户不得办理现金收付业务。财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款账户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。4.临时存款账户临时存款账户应按照核准的用途使用，不得超出核准范围。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。五、银行账户的变更与撤销（一）账户变更存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行当地分支行报告。（二）账户撤销存款人有下列情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：1.被撤并、解散、宣告破产或关闭的。2.注销、被吊销营业执照的。3.因迁址需要变更开户银行的。4.其他原因需要撤销银行结算账户的。存款人因前款第1、2项原因撤销基本存款账户的，存款人基本存款账户的开户银行应自撤销银行结算账户之日起2个工作日内将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行；存款人其他银行结算账户的开户银行，应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户；存款人应自收到通知之日起3个工作日内办理其他银行结算账户的撤销。银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，应在2个工作日内办理撤销手续。存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。六、银行账户的管理与监督（一）银行内部管理银行应建立健全银行账户管理制度，明确各部门在账户管理中的职责，加强对开户、使用、变更、撤销等环节的管理和监督。银行应按照本办法的规定，对存款人提交的开户申请资料进行审核，确保开户资料的真实性、完整性、合规性。银行应加强对存款人银行账户使用情况的日常监督，定期检查存款人银行账户的资金收付情况，发现问题及时处理。银行应建立银行账户管理档案，妥善保管存款人的开户资料、账户变更资料、账户撤销资料等，档案保管期限应符合国家有关规定。（二）中国人民银行监督中国人民银行负责对银行账户的开立、使用、变更、撤销等情况进行监督检查。中国人民银行及其分支机构有权对银行和存款人执行本办法的情况进行检查，被检查的银行和存款人必须如实提供有关资料，不得拒绝、阻挠。中国人民银行及其分支机构对违反本办法规定的银行和存款人，应按照有关规定进行处罚。七、法律责任（一）存款人的法律责任存款人违反本办法规定，有下列行为之一的，给予警告，并处以1000元罚款：1.违反本办法规定开立银行结算账户。2.伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。3.违反本办法规定不及时撤销银行结算账户。存款人违反本办法规定，有下列行为之一的，给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款：1.违反本办法规定将单位款项转入个人银行结算账户。2.违反本办法规定支取现金。3.利用开立银行结算账户逃废银行债务。4.出租、出借银行结算账户。5.从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户。6.法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。非经营性的存款人有上述所列一至五项行为的，给予警告并处以1000元罚款；经营性的存款人有上述所列一至五项行为的，给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款；存款人有上述所列第六项行为的，给予警告，并处以1000元的罚款。存款人违反本办法规定，伪造、变造、私自印制开户登记证的，属非经营性的处以1000元罚款；属经营性的处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。（二）银行的法律责任银行违反本办法规定，有下列行为之一的，对银行给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款：1.违反本办法规定为存款人多头开立银行结算账户。2.明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。银行违反本办法规定，对存款人支付现金或办理现金存入的，对银行给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款。银行工作人员在账户管理工作中，有下列行为之一的，依法给予行政处分