财税基础（微课版）课件 3.1.3　避免生产违规_第1页
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文档简介

第一节认知风险控制第三章认清风险与成本避免资金违规避免采购违规避免生产违规避免销售违规认知风险控制的含义；认知成本控制的意义。能具备风险控制的意识；能具备成本控制的意识。知识目标技能目标培养爱岗敬业精神，树立风险意识，增强底线思维；培养诚实守信、遵纪守法意识，自觉遵守职业道德规范，增强责任担当；弘扬社会主义法治精神，传承中华优秀传统法律文化，做社会主义法治的忠实崇尚者、自觉遵守者、坚定捍卫者。素养目标避免生产违规03避免生产违规生产的主要业务活动生产是将包括原料、辅料、包装物等各种物料转化为产成品的过程。生产主要包括以下业务活动：生产计划安排，即生产部门根据生产预算及客户的订单确定月度生产任务，并继续分解为每日生产指令，以控制生产进度；物料管理，如生产性物料的领取、发放、使用控制及相关的记录、统计工作；各个生产环节的记录、统计和质检工作；产成品管理，如产成品的入库、保管、检验、出库环节的记录、统计工作；成本管理，如生产成本核算、成本分析、成本控制等。避免生产违规（1）通过采用合理的组织结构，提高生产业务的管理效率。（2）保证生产预算和生产计划的贯彻与执行。（3）保证生产有关的业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的生产活动协调、有序、高效运行。（4）加强内部控制，降低生产成本和费用。（5）保证生产活动中对资产和记录的接触、处理均经过适当授权，维护公司资产的安全性。（6）保证生产活动中的所有交易或事项均得到准确记录。生产的内部控制目标避免生产违规生产的内部控制授权体系，是指公司内部涉及生产业务的各级管理人员在其职权范围内，根据既定的权限及有关职责执行生产的各项业务。各级管理人员应严格按照生产授权表实施。生产的内部控制授权体系避免生产违规生产授权表如表所示。生产的内部控制授权体系项目发起部门/岗位会签部门/岗位审核部门/岗位批准部门/岗位完成月度生产任务表生产计划执行人

生产厂长完成月度生产推进计划车间主任

生产计划执行人生产厂长下达调整生产指令生产计划执行人

生产厂长完成日生产计划表生产计划执行人

车间主任生产厂长完成领料单、物料损耗表、计件工资表班组长或车间统计员

车间主任完成退料申请单班组长或车间统计员质量技术部

车间主任完成生产记录表车间工人

班组长车间主

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