借款审批管理办法

借款审批管理办法一、总则（一）目的为规范公司借款审批流程，加强资金管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保公司资金安全，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司内部各部门、各分支机构及全体员工因工作需要发生的借款业务。（三）基本原则1.计划性原则：借款应根据公司年度预算、工作计划及业务发展需要，提前编制借款计划，合理安排资金使用。2.真实性原则：借款用途必须真实、合法，不得虚构借款事由套取资金。3.合理性原则：借款金额应与业务实际需求相匹配，不得过度借款或挪作他用。4.及时性原则：借款审批流程应严格按照规定的时间节点进行，确保资金及时到位，满足业务开展需要。5.责任性原则：借款审批各环节的责任人应对借款的真实性、合理性、合规性负责，如因审核把关不严导致公司损失的，将追究相关责任人的责任。二、借款申请（一）借款事由员工因以下事由可申请借款：1.出差业务：包括差旅费、住宿费、交通费等。2.业务招待：因业务需要发生的招待费。3.采购业务：购买办公用品、设备、原材料等。4.项目费用：与项目相关的费用支出，如项目调研费、专家咨询费等。5.其他经公司批准的合理支出。（二）借款申请流程1.借款人填写《借款申请表》，详细注明借款事由、借款金额、预计还款日期等信息，并签字确认。2.将《借款申请表》提交至所在部门负责人审核。部门负责人应根据业务实际情况，对借款的必要性、合理性进行审核，并签署意见。3.部门负责人审核通过后，将《借款申请表》提交至财务部门。财务部门对借款金额的合理性、资金来源等进行审核，并签署意见。4.财务部门审核通过后，将《借款申请表》提交至公司分管领导审批。分管领导根据公司财务状况、业务发展需求等因素，对借款申请进行最终审批，并签署意见。（三）借款申请材料借款人申请借款时，应提供以下材料：1.《借款申请表》。2.与借款事由相关的合同、协议、发票等证明材料（如有）。3.其他必要的证明材料。三、借款审批（一）审批权限1.借款金额在[X]元以下的，由部门负责人审核，财务部门负责人审批。2.借款金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核，财务部门负责人审核，公司分管领导审批。3.借款金额在[X]元以上的，由部门负责人审核，财务部门负责人审核，公司分管领导审核，公司总经理审批。（二）审批流程1.财务部门收到《借款申请表》及相关材料后，应在[X]个工作日内完成初审，并将初审意见反馈给借款人。2.初审通过后，财务部门将《借款申请表》及相关材料提交至相应审批人进行审批。审批人应在[X]个工作日内完成审批，并签署意见。3.审批通过后，财务部门根据审批意见办理借款手续，并将借款资金支付给借款人。（三）审批要点1.借款事由是否真实、合理，是否符合公司业务发展需要。2.借款金额是否与业务实际需求相匹配，是否存在过度借款或挪作他用的风险。3.预计还款日期是否合理，是否具备还款能力。4.相关证明材料是否齐全、真实、有效。四、借款执行（一）借款发放1.财务部门根据审批意见，将借款资金支付给借款人。借款支付方式可采用现金、银行转账等方式。2.如采用银行转账方式支付借款，财务部门应确保收款账户信息准确无误。（二）借款使用1.借款人应严格按照借款用途使用借款，不得擅自改变借款用途或挪作他用。2.借款人应妥善保管借款相关凭证，如发票、收据等，并及时交回财务部门进行报销。（三）借款监控1.财务部门应定期对借款使用情况进行监控，及时掌握借款资金的流向和使用进度。2.如发现借款人存在擅自改变借款用途、挪作他用等违规行为，财务部门应及时采取措施，要求借款人限期归还借款，并追究相关责任人的责任。五、借款还款（一）还款期限1.借款人应按照借款申请时填写的预计还款日期及时归还借款。如有特殊情况需要延期还款的，应提前向财务部门提出申请，并经审批同意后方可延期。2.延期还款期限最长不得超过[X]个工作日。（二）还款方式1.借款人可采用现金、银行转账等方式归还借款。2.如采用银行转账方式还款，借款人应确保还款账户信息准确无误，并在还款时注明借款日期、借款金额等信息。（三）还款流程1.借款人归还借款时，应填写《还款申请表》，并将还款资金交至财务部门。2.财务部门收到还款资金后，应及时进行核对，并办理还款手续。3.财务部门应在还款手续办理完毕后，将还款情况反馈给借款人。六、借款核销（一）核销条件1.借款人已按照借款申请时填写的用途使用借款，并取得了合法有效的报销凭证。2.借款已按照规定的还款期限归还。（二）核销流程1.借款人将借款相关报销凭证整理齐全后，提交至财务部门进行报销。2.财务部门对报销凭证进行审核，审核通过后办理报销手续，并将借款金额与报销金额进行核对。3.如借款金额大于报销金额，借款人应及时归还剩余借款；如借款金额小于报销金额，财务部门应将差额支付给借款人。4.财务部门在借款核销完毕后，应将借款核销情况进行记录，并定期进行核对。七、监督与检查（一）内部审计公司内部审计部门应定期对借款审批、执行、还款等情况进行审计，检查借款业务是否符合本办法规定，是否存在违规行为。（二）财务检查财务部门应定期对借款业务进行检查，核对借款金额、还款情况、报销凭证等信息，确保借款业务规范、准确。（三）违规处理如发现借款人或相关责任人存在违规借款行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、解除劳动合同等。如因违规行为给公司造成损失的，相