财务章管理办法

财务章管理办法一、总则（一）目的为加强公司财务章的管理，规范财务章的使用流程，保障公司资金安全，维护公司合法权益，特制定本管理办法。（二）适用范围本办法适用于公司总部及各下属分支机构。（三）基本原则1.严格授权原则：财务章的使用必须经过严格的授权审批，确保使用的合规性和安全性。2.不相容岗位分离原则：财务章的保管、使用与印章的审批、登记等岗位应相互分离，形成有效的制衡机制。3.风险防范原则：通过规范财务章的管理，降低因印章使用不当而引发的财务风险和法律风险。二、财务章的种类及用途（一）财务专用章用于公司各类款项收付、票据开具、财务报表盖章等财务相关业务。（二）发票专用章专门用于公司开具发票时盖章使用。（三）法人章主要用于办理银行结算等业务时，在相关票据上加盖法人印鉴。三、财务章的保管（一）保管人员1.财务专用章由财务部门负责人指定专人保管。2.发票专用章由负责发票管理的人员保管。3.法人章由法定代表人或其授权的专人保管。（二）保管要求1.财务章应妥善保管在安全可靠的地方，如保险柜等，确保印章存放环境安全，防止被盗、遗失或损坏。2.保管人员不得擅自将财务章转借他人使用，如有特殊情况需要委托他人代管的，必须经过财务部门负责人批准，并办理书面委托手续。3.保管人员应定期检查财务章的保管情况，如发现印章有损坏、遗失等情况，应及时报告财务部门负责人，并采取相应的补救措施。四、财务章的使用（一）使用范围1.财务专用章的使用范围严格限定在公司财务核算、资金收付、票据结算等相关业务范围内。2.发票专用章仅用于公司对外开具发票时盖章。3.法人章用于办理银行结算、签署重要财务文件等需要法人授权的业务。（二）使用流程1.申请使用财务章时，需填写《财务章使用申请表》，详细注明用章事项、金额、用途、用章时间等信息，并由申请部门负责人签字确认。2.审批申请表提交后，按照公司规定的审批流程进行审批。一般情况下，金额较小的用章事项由财务部门负责人审批；金额较大或重要的用章事项需经公司分管财务领导或总经理审批。3.盖章经审批通过后，保管人员在核对用章申请表与相关文件无误后，方可在规定的位置加盖财务章。盖章时应确保印章清晰、端正，不得模糊、重叠或遗漏。4.登记每次使用财务章后，保管人员应及时在《财务章使用登记簿》上进行登记，记录用章日期、用章事项、金额、申请人、审批人等信息。（三）特殊情况处理1.如遇紧急业务需要使用财务章，且无法按照正常审批流程进行审批的，可先电话请示相关领导同意后使用，但事后必须及时补办审批手续，并在《财务章使用登记簿》上注明情况。2.因业务需要外出携带财务章的，必须经过公司分管财务领导批准，并由两人以上共同携带，确保印章安全。外出使用财务章时，应按照本办法规定的使用流程进行操作，并做好相关记录。五、财务章的交接（一）交接原因1.保管人员因工作调动、离职等原因需要交接财务章。2.因公司内部机构调整、职责变更等原因，需要对财务章的保管和使用进行重新安排。（二）交接流程1.交接前准备交接前，原保管人员应整理好财务章及相关的使用记录、登记簿等资料，确保资料完整、准确。2.交接手续交接时，原保管人员与新保管人员应在财务部门负责人或其指定人员的监督下，办理财务章的交接手续。交接双方应仔细核对财务章的数量、种类、状态等信息，并在《财务章交接清单》上签字确认。交接清单一式三份，交接双方各执一份，财务部门留存一份。3.监交责任监交人员应对交接过程进行全程监督，确保交接手续的规范、完整。如发现交接过程中有问题或争议，应及时协调解决，并做好记录。六、财务章的停用与销毁（一）停用原因1.因公司名称变更、印章损坏等原因，需要停用原财务章。2.财务章使用期限届满或因其他原因不再使用。（二）停用流程1.申请由财务部门提出财务章停用申请，说明停用原因、停用时间等信息，并提交公司分管财务领导审批。2.审批经公司分管财务领导审批通过后，财务部门负责通知相关部门和人员停止使用该财务章。3.封存停用的财务章应及时进行封存，由财务部门指定专人妥善保管，防止印章被误用。（三）销毁流程1.申请对于需要销毁的财务章，由财务部门提出销毁申请，说明销毁原因、销毁印章的种类和数量等信息，并提交公司分管财务领导审批。2.审批经公司分管财务领导审批通过后，财务部门会同公司审计部门或其他相关部门共同对拟销毁的财务章进行审核确认。3.销毁审核确认无误后，由财务部门指定专人负责销毁财务章。销毁过程应进行全程录像或拍照记录，并由参与销毁的人员签字确认。销毁记录应妥善保存，以备查阅。七、监督与检查（一）内部审计公司内部审计部门应定期对财务章的管理情况进行审计检查，重点检查财务章的保管、使用、交接、停用与销毁等环节是否符合本办法规定，是否存在违规使用印章的情况。（二）日常监督财务部门应加强对财务章使用情况的日常监督，定期检查《财务章使用登记簿》的记录是否完整、准确，发现问题及时督促整改。（三）违规处理对于违反本办法规定使用财务章的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于批评教育、警告、罚款、解除劳动合同等。如因违规使用财务章给公司造成经济损失或法律责任的，相关责任人应