风险金管理办法

风险金管理办法一、总则（一）目的为加强公司风险金管理，规范风险金的提取、使用、管理等行为，有效防范和化解公司运营过程中的各类风险，保障公司稳健发展，维护公司及相关方的合法权益，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司总部及所属各分支机构、子公司等相关运营主体。（三）基本原则1.合规性原则风险金的管理应严格遵守国家法律法规、行业监管要求以及公司内部规章制度，确保各项操作合法合规。2.专款专用原则风险金应专项用于应对公司可能面临的各类风险，不得挪作他用。3.谨慎性原则在风险金的提取、使用和管理过程中，应保持谨慎态度，充分考虑各种风险因素，确保风险金能够有效发挥作用。4.透明性原则风险金的管理应做到信息透明，定期向公司内部相关部门及人员披露风险金的收支情况，接受监督。二、风险金的定义与分类（一）定义风险金是指公司为应对可能出现的风险而预先提取的专项资金，用于在风险发生时弥补公司的损失或采取风险应对措施。（二）分类1.经营风险金主要用于应对公司在经营过程中因市场波动、客户违约、合同纠纷等原因导致的经营损失。2.财务风险金针对公司财务方面可能出现的风险，如资金链断裂、债务违约、汇率波动等情况，用于保障公司财务稳定。3.合规风险金用于应对公司因违反法律法规、监管要求或内部合规制度而面临的罚款、赔偿等损失。三、风险金的提取（一）提取依据1.根据公司历史经营数据和风险状况，结合行业平均水平，确定合理的风险金提取比例。2.参考公司未来发展规划和战略目标，预估可能面临的风险类型及程度，相应调整风险金提取额度。（二）提取方式1.按照公司营业收入的一定比例逐月提取经营风险金。具体比例根据公司所处行业特点、经营规模、风险偏好等因素综合确定，原则上不低于营业收入的[X]%。2.根据公司资产规模和负债结构，按季度提取财务风险金。提取金额为公司季度末总资产的[X]%与总负债的[X]%之差，但最低提取金额不低于[具体金额]。3.每年初根据上一年度公司合规情况，按照违规事项涉及金额的一定比例提取合规风险金。提取比例为违规金额的[X]%[X]%，具体比例根据违规性质和严重程度确定。（三）提取时间1.经营风险金于每月末结账后[X]个工作日内提取。2.财务风险金于每季度末最后一个月的[X]个工作日内提取。3.合规风险金于每年1月[X]日前完成提取。四、风险金的使用（一）使用范围1.经营风险金主要用于以下方面：弥补因客户违约、合同纠纷等导致的应收账款损失。应对市场波动造成的存货跌价、销售亏损等经营风险。支付因经营活动引发的法律诉讼费用及赔偿款。2.财务风险金用于：缓解资金链紧张局面，确保公司正常运营资金需求。偿还即将到期的债务，避免债务违约风险。应对汇率波动等金融市场风险造成的汇兑损失。3.合规风险金用于：缴纳因违反法律法规、监管要求而产生的罚款。支付因违规行为给第三方造成的赔偿款。（二）使用流程1.申请由相关业务部门或职能部门根据风险事件的实际情况，填写《风险金使用申请表》，详细说明风险事件的发生原因、预计损失金额、拟使用风险金的金额及用途等，并附上相关证明材料。2.审核申请表提交至风险管理部门，风险管理部门对申请事项进行初步审核，评估风险事件的真实性、合理性以及风险金使用的必要性。审核通过后，将申请表及相关材料转至财务部门进行资金预算审核。财务部门审核通过后，再提交至公司管理层审批。3.审批公司管理层根据风险管理部门和财务部门的审核意见，对风险金使用申请进行审批。审批通过后，方可进行风险金的支付操作。4.支付财务部门根据审批通过的《风险金使用申请表》，按照公司资金支付流程，办理风险金的支付手续。五、风险金的管理（一）账户设置公司设立专门的风险金账户，用于存放风险金。风险金账户应独立于公司其他账户进行管理，确保资金专款专用。（二）资金核算财务部门应建立健全风险金的会计核算制度，对风险金的提取、使用、结存等情况进行详细记录，确保账目清晰、准确。（三）定期盘点风险管理部门会同财务部门定期对风险金账户进行盘点，核对账目与实际资金余额是否一致。盘点周期为每季度一次，并形成盘点报告。如发现账实不符情况，应及时查明原因并进行处理。（四）监督检查公司内部审计部门定期对风险金的管理情况进行监督检查，重点检查风险金的提取、使用是否符合本办法规定，资金核算是否准确，账户管理是否规范等。对于发现的问题，应及时下达整改通知，要求相关部门限期整改。六、风险金的补充（一）补充条件1.当风险金账户余额低于规定的最低限额时，应及时进行补充。2.公司经营状况好转，风险水平降低，且风险金账户余额充足的情况下，可根据公司决策适当调整风险金提取比例，多余部分可用于补充公司其他资金需求或留存作为风险金储备。（二）补充方式1.从公司净利润中按一定比例提取补充风险金。提取比例根据公司风险状况和发展战略确定，原则上不低于净利润的[X]%。2.经公司管理层批准，可将公司闲置资金或其他专项资金转入风险金账户进行补充。七、风险金的处置（一）风险解除后的处置当风险事件得到有效控制，风险解除后，对于已使用的风险金，应进行分析评估。如因风险事件处置得当，公司未发生实际损失或实际损失小于已使用风险金金额的，多余部分应及时转回风险金账户。（二）公司清算时的处置公司进行清算时，风险金应作为公司资产进行处置。按照法定清算程序，在清偿公司债务后，如有剩余风险金，应根据股东权益比例进行分配。八、信息披露（一）披露内容公司应定期在内部网站、管理层会议等渠道向公司内部相关部门及人员披露风险金的提取、使用、管理、补充及处置等情况，包括风险金账户余额、本期提取金额、本期使用金额、使用原因及用途等信息。（二）披露频率每半年度向公司内部进行一次风险金信息披露；年度终了后，应编制风险金年度报告，详细披露全年风险金管理情况，并向公司