军队票据管理办法

军队票据管理办法一、总则（一）目的为了加强军队票据管理，规范军队票据的使用、印制、保管和核销等行为，保障军队经济活动的正常进行，根据国家有关法律法规和军队财务规章制度，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于军队各级机关、部队、院校、医院及其他事业单位（以下统称军队单位）在开展业务活动过程中涉及的各类票据管理。（三）基本原则1.严格规范原则军队票据的管理必须严格遵循国家和军队的相关法律法规、财务制度，确保票据的使用、管理符合规定程序和要求。2.安全高效原则保障票据在印制、运输、存储、使用和核销等各个环节的安全，防止票据丢失、被盗、伪造等情况发生，同时提高票据管理工作效率，满足军队经济活动的需要。3.监督制衡原则建立健全票据管理的监督机制，明确各部门在票据管理中的职责，形成相互制约、相互监督的工作格局，确保票据管理工作的规范有序。（四）票据定义本办法所称军队票据，是指军队单位在业务活动中依法取得的，用以证明经济业务发生、明确经济责任，并具有法律效力的书面凭证。包括收费票据、往来票据、结算票据等各类专用票据。二、票据印制管理（一）印制计划1.军队单位根据业务需求，每年定期编制票据印制计划。印制计划应详细说明所需票据的种类、数量、格式等内容，并报上级财务部门审核。2.上级财务部门对各单位上报的印制计划进行汇总、审核，综合考虑军队经济活动的实际情况和票据库存情况，确定年度票据印制总量和印制批次。（二）印制厂家选择1.军队票据印制厂家必须具备国家规定的印刷资质，并通过军队相关部门的资格审查。2.财务部门应按照公平、公正、公开的原则，通过招标、邀标等方式选择信誉良好、生产能力强、质量可靠的印制厂家承担军队票据印制任务。（三）印制要求1.票据印制应符合国家和军队规定的格式、规格、内容要求。票据的纸质、油墨、防伪技术等应达到规定标准，确保票据的真实性、完整性和安全性。2.印制厂家应严格按照合同约定的时间、数量、质量要求完成票据印制任务，并将印制好的票据及时交付军队单位。交付时，应提供票据印制清单，注明票据种类、数量、起止号码等信息。三、票据领购管理（一）领购申请1.军队单位需要领购票据时，应填写《军队票据领购申请表》，详细注明所需票据的种类、数量、用途等，并加盖单位公章。2.《军队票据领购申请表》经单位财务部门负责人审核签字后，报上级财务部门审批。（二）领购审批1.上级财务部门对各单位提交的领购申请进行严格审核，重点审查申请单位的业务需求合理性、票据库存情况以及以往票据使用管理情况等。2.对于符合规定的领购申请，上级财务部门予以批准，并下达《军队票据领购批复》；对于不符合规定的申请，应说明理由，不予批准。（三）领购程序1.申请单位凭上级财务部门下达的《军队票据领购批复》，到指定的票据管理部门办理票据领购手续。2.票据管理部门根据批复内容，按照票据号码顺序发放票据，并在《军队票据领购登记簿》上详细记录领购单位名称、票据种类、数量、起止号码、领购日期等信息。领购双方应在登记簿上签字确认。四、票据使用管理（一）使用范围1.军队票据必须严格按照规定的使用范围使用，不得擅自扩大或缩小使用范围。收费票据用于军队单位依法收取的各类费用；往来票据用于单位之间的往来结算；结算票据用于军队内部的资金结算等。2.严禁使用军队票据收取国家法律法规和军队财务制度规定以外的费用，严禁利用军队票据进行非法活动。（二）开具要求1.军队单位在开具票据时，应做到内容真实、字迹清楚、项目齐全、印章完整。票据上的各项信息应与实际经济业务相符，不得虚开、代开票据。2.开具票据应按照规定的格式和填写要求进行填写，票据的号码必须连续，不得跳号、重号。填写错误的票据，应加盖“作废”戳记，全份保存，并在票据使用登记簿上注明作废原因。（三）交付要求1.军队单位应及时将开具的票据交付给付款方，并要求付款方在票据上签字确认。交付票据时，应同时提供相关的业务证明材料，如合同、协议、收费依据等。2.对于需要邮寄票据的，应采用挂号信、特快专递等安全可靠的方式进行邮寄，并妥善保存邮寄凭证。（四）使用监督1.各级财务部门应加强对军队票据使用情况的日常监督检查，定期或不定期对所属单位的票据使用情况进行抽查。检查内容包括票据使用范围是否合规、开具是否规范、交付是否及时等。2.军队审计部门应将票据使用管理情况纳入审计范围，对发现的问题及时进行整改，并追究相关人员的责任。五、票据保管管理（一）保管责任1.军队单位应指定专人负责票据保管工作，明确保管人员的职责和权限。保管人员应具备良好的职业道德和责任心，确保票据的安全。2.票据保管人员不得兼任票据的开具、核销等工作，以形成相互制约的机制。（二）保管场所1.票据应存放在安全可靠的场所，配备必要的防盗、防火、防潮、防虫等设施。票据存放地点应保持清洁、干燥，防止票据受损、霉变。2.对于重要票据和空白票据，应实行专柜存放、专人保管，并设置必要的安全防护措施，如保险柜、密码锁等。（三）保管期限1.已开具的军队票据存根联和登记簿，应按照国家和军队规定的保管期限进行保管。一般情况下，收费票据存根联保管期限为5年，往来票据存根联保管期限为3年。2.保管期限届满后，经上级财务部门批准，方可按照规定的程序进行销毁。销毁时，应编制销毁清单，注明票据种类、数量、起止号码等信息，并由财务部门负责人、审计人员和保管人员共同签字确认。六、票据核销管理（一）核销申请1.军队单位在票据使用完毕后，应及时办理票据核销手续。核销时，应填写《军队票据核销申请表》，详细注明已使用票据的种类、数量、起止号码、收入金额等信息，并附上相关的业务证明材料。2.《军队票据核销申请表》经单位财务部门负责人审核签字后，报上级财务部门审批。（二）核销审批1.上级财务部门对各单位提交的核销申请进行认真审核，重点审查票据使用的真实性、合规性以及收入金额的准确性等。2.对于符合规定的核销申请，上级财务部门予以批准，并下达《军队票据核销批复》；对于不符合规定的申请，应要求申请单位说明原因，补充完善相关资料后重新上报。（三）核销程序1.申请单位凭上级财务部门下达的《军队票据核销批复》，到票据管理部门办理票据核销手续。2.票据管理部门对申请核销的票据进行逐一核对，确认无误后，在《军队票据领购登记簿》上注明核销情况，并将已核销的票据存根联按照规定的保管期限进行整理、归档。七、票据电子化管理（一）电子化建设目标1.逐步推进军队票据电子化管理，实现票据的开具、传输、存储、查询、核销等业务流程的信息化、自动化，提高票据管理工作效率和透明度。2.通过电子化管理，建立健全军队票据管理信息系统，实现票据信息的实时共享和动态监控，加强对军队经济活动的财务管理和监督。（二）电子化系统建设1.军队财务部门应会同有关部门，按照国家和军队信息化建设的总体要求，开发建设军队票据电子化管理信息系统。系统应具备票据开具、信息录入、审核审批、数据存储、查询统计、报表生成等功能模块。2.电子化管理信息系统应与军队财务综合信息系统、银行系统等进行有效对接，实现票据信息的实时传递和共享，确保资金结算的安全、准确、高效。（三）电子票据使用1.军队单位在符合规定的情况下，可以使用电子票据进行经济业务活动。电子票据与纸质票据具有同等法律效力，其格式、内容、安全等应符合国家和军队相关规定。2.开具电子票据时，应通过电子化管理信息系统按照规定的格式和要求进行操作，确保电子票据信息的真实性、完整性和安全性。电子票据开具成功后，应及时将票据信息发送给付款方，并提供电子票据的查询、下载渠道。（四）电子票据管理1.军队单位应加强对电子票据的管理，建立健全电子票据管理制度和操作规程。明确电子票据的存储介质、存储期限、备份要求等，确保电子票据信息的安全可靠。2.各级财务部门应定期对电子票据管理情况进行检查和评估，及时发现和解决存在的问题，不断完善电子票据管理工作。八、监督检查与责任追究（一）监督检查1.各级财务部门应加强对军队票据管理工作的监督检查，建立健全监督检查机制，定期或不定期对所属单位的票据管理情况进行全面检查。2.监督检查内容包括票据印制、领购、使用、保管、核销等各个环节的管理情况，重点检查票据使用的合规性、票据信息的真实性和完整性等。（二）责任追究1.对于违反本办法规定，有下列行为之一的单位和个人，应视情节轻重，给予相应的纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：擅自印制、伪造、变造军队票据的；擅自扩大或缩小票据使用范围的；虚开、代开票据的；未按规定保管票据，导致票据丢失、被盗、伪造等的；未按规定办理票据