2025年中级银行从业资格之中级风险管理模考模拟试题附参考答案详解（培优b卷）

2025年中级银行从业资格之中级风险管理模考模拟试题第一部分单选题(50题)1、对商业银行来说，开展不良贷款证券化的主要作用不包括（）。

A.实现不良贷款本息的全部回收

B.提高商业银行资产质量

C.更好地发现不良贷款价格

D.拓宽商业银行处置不良贷款的渠道

【答案】：A

【解析】本题主要考查商业银行开展不良贷款证券化的作用。A选项：不良贷款证券化是将不良贷款打包成证券出售给投资者，但并不能保证实现不良贷款本息的全部回收。因为不良贷款本身就存在较高的违约风险和价值不确定性，即便进行证券化操作，也无法消除这些风险，所以不能实现全部回收，A选项不属于开展不良贷款证券化的主要作用。B选项：商业银行通过将不良贷款进行证券化，可以将这些不良资产从资产负债表中移除，降低不良贷款的比例，从而提高商业银行的资产质量，B选项属于其主要作用。C选项：在不良贷款证券化的过程中，需要对不良贷款进行评估和定价，这有助于更好地发现不良贷款的价格，为市场提供更准确的价格信号，C选项属于其主要作用。D选项：传统的不良贷款处置方式有限，而开展不良贷款证券化拓宽了商业银行处置不良贷款的渠道，使商业银行能够更灵活地处理不良资产，D选项属于其主要作用。综上，答案选A。2、下列关于信用风险的说法，错误的是（）。

A.对大多数商业银行来说，贷款是最主要的信用风险来源

B.信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于衍生产品交易中

C.信用风险具有明显的系统性风险特征

D.违约风险既可以针对个人，也可以针对企业

【答案】：C

【解析】逐一分析各内容：A项，对于大多数商业银行而言，贷款业务占据重要地位，其面临的借款人违约等情况是信用风险的主要来源，该项说法正确。B项，信用风险的涵盖范围广泛，不仅存在于传统的贷款、债券投资等表内业务里，在信用担保、贷款承诺等表外业务以及衍生产品交易中同样存在，该项说法正确。C项，信用风险具有明显的非系统性风险特征，而非系统性风险。非系统性风险是指由个别特殊情况引起的，只对个别或少数资产的收益产生影响的风险。信用风险通常是由特定借款人的还款能力、还款意愿等因素导致的，不同借款人的信用状况相互独立，不具有系统性风险那种全局性、宏观性的特点，所以该项说法错误。D项，违约风险是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，既可以针对个人，比如个人贷款违约；也可以针对企业，比如企业债券违约等，该项说法正确。综上，本题答案选C。3、假如一家银行的外汇敞口头寸为：日元多头150，马克多头400，英镑多头250，法郎空头120。美元空头480。则用累计总敞口头寸法计算的总外汇敝口头寸为（）。

A.400

B.600

C.1400

D.1700

【答案】：C

【解析】累计总敞口头寸法是指将各种外汇敞口头寸的绝对值相加来计算总外汇敞口头寸。本题中，日元多头150，马克多头400，英镑多头250，法郎空头120，美元空头480。多头头寸数值取正，空头头寸数值取绝对值得正数，然后将各项相加，即150+400+250+120+480=1400。所以答案选C。"4、在其他条件保持不变的情况下，金融工具的到期日或距下次重新定价日的时间越长，．并且在到期日之前支付的金额越小，则其久期的绝对值（）。

A.越小

B.越大

C.无法判断

D.不受影响

【答案】：B

【解析】久期是指以未来时间发生的现金流，按照目前的收益率折现成现值，再用每笔现值乘以现在距离该笔现金流发生时间点的时间年限，然后进行求和，以这个总和除以债券目前的价格得到的数值。在其他条件不变时，金融工具的到期日或距下次重新定价日的时间越长，意味着在更长时间段内面临利率等市场因素变动的可能性更大，不确定性增加；且在到期日之前支付的金额越小，说明该金融工具大部分价值集中在到期时实现，受市场波动影响的时间和程度更显著。这两方面因素都会使金融工具的价格对利率变动的敏感性增强，而久期的绝对值正是衡量金融工具价格对利率变动敏感性的指标，敏感性增强则久期的绝对值越大，所以答案选B。"5、在商业银行风险管理中，黄金价格的波动一被纳入()进行管理。

A.汇率风险

B.商品价格风险

C.信用风险

D.操作风险

【答案】：A

【解析】该题主要考查商业银行风险管理中黄金价格波动的管理归类。A选项汇率风险，由于黄金具有货币属性，在国际市场上，黄金价格与汇率密切相关。多数情况下黄金以美元计价，美元汇率的波动会直接影响黄金价格，并且黄金在一定程度上可作为外汇储备替代资产，其价格波动实质与货币之间的兑换比率变化相关，所以黄金价格的波动一般被纳入汇率风险进行管理，该选项正确。B选项商品价格风险通常指的是大宗商品如石油、铁矿石等价格波动带来的风险，黄金虽有商品属性，但在商业银行风险管理中，更主要从其货币属性角度考虑价格波动管理，并非简单归类于商品价格风险，所以该选项错误。C选项信用风险是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，与黄金价格波动并无直接关联，所以该选项错误。D选项操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险，这也与黄金价格波动的管理不相关，所以该选项错误。综上，本题正确答案是A。6、在巴塞尔协议Ⅲ中，具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征的资本是()。

A.二级资本

B.其他一级资本

C.核心一级资本

D.股东资本

【答案】：C

【解析】本题考查巴塞尔协议Ⅲ中不同类型资本的特征。巴塞尔协议Ⅲ将银行资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本。A项，二级资本是指在破产清算条件下可以用于吸收损失的资本工具，二级资本的受偿顺序列在存款人、一般债权人之后，股权资本之前，不具有永久性且清偿顺序并非排在所有其他融资工具之后，所以A项错误。B项，其他一级资本是非累积性的、永久性的、不带有利率跳升及其他赎回条款，本金和收益都应在银行持续经营条件下参与吸收损失的资本工具，但其清偿顺序并非排在所有其他融资工具之后，所以B项错误。C项，核心一级资本是银行资本中最核心的部分，具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后等特征，符合题干描述，所以C项正确。D项，股东资本是股东向公司投入的资本，概念较为宽泛，不是巴塞尔协议Ⅲ中对资本的划分类型，所以D项错误。综上，答案选C。7、下列关于公允价值的说法，不正确的是（）。

A.公允价值是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值

B.公允价值的计量可以直接使用可获得的市场价格

C.若企业数据与市场预期相冲突，则不应该用于计量公允价值

D.若没有证据表明资产交易市场存在时，公允价值可通过现金流量法来获得

【答案】：D

【解析】本题主要考查对公允价值概念及计量方法的理解。A选项，公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格，也就是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值，该表述正确。B选项，当存在活跃市场时，公允价值的计量可以直接使用可获得的市场价格，这是公允价值计量的常见方式之一，该说法无误。C选项，若企业数据与市场预期相冲突，说明这些数据不能反映市场参与者对资产或负债的定价，不应该用于计量公允价值，以保证公允价值计量的可靠性和相关性，此说法正确。D选项，若没有证据表明资产交易市场存在时，应采用估值技术来确定公允价值，而现金流量法只是估值技术中的一种，还可以采用其他合理的估值方法，不能直接说公允价值可通过现金流量法来获得，该说法不准确。综上，答案选D。8、缺口分析作为市场风险的重要计量和分析方法，通常用来衡量商业银行当期收益对利率变动的敏感性，侧重点是分析（）。

A.重新定价风险

B.期权风险

C.收益率曲线风险

D.基准风险

【答案】：A

【解析】缺口分析作为衡量商业银行当期收益对利率变动敏感性的市场风险重要计量和分析方法，侧重点在于分析重新定价风险。重新定价风险是由于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）存在差异而产生的风险，缺口分析通过对不同期限的资金缺口进行计算和分析，能很好地衡量利率变动对银行当期收益因重新定价因素产生的影响。而期权风险是源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权，缺口分析并非主要针对其进行分析；收益率曲线风险主要是收益率曲线的斜率和形状变化导致的风险，这不是缺口分析的侧重点；基准风险则是在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下产生的风险，也不是缺口分析重点关注的内容。所以本题应选A。9、下列商业银行资金来源中，（）对利率最为敏感，随时都有可能被提取，商业银行应对这部分负债准备比较充足的备付资金。

A.居民储蓄

B.政府税款

C.证券业存款

D.公共事业费收入

【答案】：C

【解析】本题可根据各资金来源对利率的敏感度来判断正确选项。A项居民储蓄，一般来说居民储蓄具有一定的稳定性，居民通常会根据自身的储蓄计划和消费需求来安排储蓄，不会因为利率的微小变动就随时提取存款。而且居民储蓄的期限有长有短，即使是活期储蓄，居民也不会频繁大规模地提取，所以其对利率的敏感度相对较低。B项政府税款，这是按照法律法规由纳税人缴纳给政府的资金，其存入商业银行具有强制性和稳定性，与利率的变动关系不大，不会因为利率的变化而随时被提取。C项证券业存款，证券市场的投资者对利率非常敏感，因为利率的变化会直接影响证券的价格和投资收益。当市场利率发生变动时，证券投资者可能会迅速调整自己的投资组合，将资金从证券账户中转移，导致证券业存款随时都有可能被提取。所以商业银行需要对这部分负债准备比较充足的备付资金，该项正确。D项公共事业费收入，这部分资金通常是按照固定的周期和金额缴纳的，具有相对稳定的特点，与利率的波动关联不大，一般不会因为利率的变化而出现大规模的资金提取情况。综上，答案选C。10、缺口分析作为市场风险的重要计量和分析方法．通常用来衡量商业银行当期收益对利率变动的敏感性，侧重点是分析（）。

A.重新定价风险

B.期权风险

C.收益率曲线风险

D.基准风险

【答案】：A

【解析】缺口分析作为市场风险的重要计量和分析方法，主要衡量商业银行当期收益对利率变动的敏感性。重新定价风险是指由于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）存在差异而产生的风险。缺口分析侧重于这类因期限差异在利率变动时对收益的影响，故A正确。期权风险是期权性工具因具有不确定性而产生的风险，缺口分析并非主要针对其进行分析，B错误。收益率曲线风险是指收益率曲线形态变化导致的利率风险，缺口分析的侧重点并非在此，C错误。基准风险是指在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响，这也不是缺口分析的重点，D错误。综上，答案选A。11、下列关于市场风险价值（VaR）和预期尾部损失（ES）的表述正确的是（）。

A.置信区间发生变动时，VaR随之变动，但ES不变

B.ES是一定置信水平下，超过VaR值水平的潜在损失均值

C.2019年1月《市场风险的最低资本要求》采用VaR代替ES

D.VaR和ES计算，都需要基于正态分布假设

【答案】：B

【解析】本题可对各选项逐一分析来判断其正确性。-**A选项**：置信区间变动时，不仅VaR会随之变动，ES同样会变动。因为ES是在一定置信水平下计算超过VaR值水平的潜在损失均值，置信区间变化会影响到潜在损失的范围和均值，所以ES也会改变，该选项错误。-**B选项**：预期尾部损失（ES）是指在一定的置信水平下，超过风险价值（VaR）的潜在损失的平均值，也就是超过VaR值水平的潜在损失均值，该选项正确。-**C选项**：2019年1月《市场风险的最低资本要求》采用预期尾部损失（ES）替代了风险价值（VaR），而不是用VaR代替ES，该选项错误。-**D选项**：VaR的计算通常基于正态分布假设，但ES的计算并非一定需要基于正态分布假设，该选项错误。综上，正确答案是B。12、风险事件：

A.宣传富国银行“以客户为核心”的价值理念

B.将部分涉事员工调岗

C.增强对客户和公众的透明度

D.良好处理与媒体的关系

【答案】：B

【解析】本题主要是对风险事件相关内容进行判断。A选项宣传富国银行“以客户为核心”的价值理念，这有助于提升银行在客户心中的形象，增强客户信任，属于积极举措，并非风险事件；C选项增强对客户和公众的透明度，能够让客户和公众更好地了解银行的业务和运营情况，减少信息不对称带来的问题，是有利于银行发展和稳定的行为，不属于风险事件；D选项良好处理与媒体的关系，可以通过媒体传播银行正面形象，及时应对负面舆论，对银行发展起到积极作用，也不是风险事件。而B选项将部分涉事员工调岗，涉事员工本身可能存在一些问题或违规行为，对其进行调岗，有可能只是将问题进行了转移，没有从根本上解决问题，并且可能会引发其他潜在的风险，比如新岗位上出现类似问题或者引起其他员工的不满等，所以B属于风险事件。因此答案选B。"13、商业银行应当通过系统化的管理方法降低声誉风险可能给商业银行造成的损失。据此对声誉风险管理的认识，最不恰当的是（）。

A.有效的声誉风险管理是有资质的管理人员、高效的风险管理流程和现代信息技术共同作用的结果

B.声誉风险可以通过历史模拟法进行计量和监测

C.商业银行面临的几乎所有风险和不确定因素都可能危及自身声誉

D.所有员工都应当深入理解风险管理理念，恪守内部流程，减少可能造成声誉风险的因素

【答案】：B

【解析】本题主要考查对声誉风险管理的认识。A项：有效的声誉风险管理确实需要有资质的管理人员运用专业知识进行决策和管理，高效的风险管理流程确保风险能够及时被识别、评估和应对，现代信息技术则为风险监测和数据处理等提供支持，三者共同作用能提升声誉风险管理的效果，该项表述恰当。B项：声誉风险具有突发性、难以量化等特点，历史模拟法主要用于对市场风险等可以用历史数据进行量化分析的风险进行计量和监测，声誉风险难以通过历史模拟法进行准确的计量和监测，该项表述不恰当。C项：商业银行在经营过程中面临信用风险、市场风险、操作风险等各类风险以及不确定因素，这些都可能引发客户、投资者等对银行的负面评价，从而危及自身声誉，该项表述恰当。D项：所有员工都应当深入理解风险管理理念，恪守内部流程，这样才能从各个环节减少可能造成声誉风险的因素，共同维护银行的声誉，该项表述恰当。综上，答案选B。14、关于市值重估，下列说法正确的是（）。

A.商业银行应当对交易账户头寸按市值每月至少重估一次价值

B.商业银行必须尽可能按照模型确定的价值计值

C.商业银行进行市值重估的方法有盯市和盯模

D.盯市是指以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值

【答案】：C

【解析】本题可根据商业银行市值重估的相关知识，对各选项逐一进行分析：-**A**：商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值，而非每月至少重估一次价值，所以该项说法错误。-**B**：商业银行在进行市值重估时，应尽可能按照市场价格计值，而不是尽可能按照模型确定的价值计值，所以该项说法错误。-**C**：商业银行进行市值重估的方法主要有盯市和盯模两种。盯市是指按市场价格计值，当市场价格难以获得时，则可使用盯模方法，即按照模型计值，该项说法正确。-**D**：盯模是指以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值；而盯市是指按市场价格计值，所以该项说法错误。综上，正确答案是C。15、下列降低风险的方法中，（）只能降低非系统性风险。

A.风险分散

B.风险转移

C.风险对冲

D.风险规避

【答案】：A

【解析】本题主要考查降低风险的不同方法及其对系统性风险和非系统性风险的影响。A项：风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。非系统性风险是指发生于个别公司的特有事件造成的风险，如某公司的管理问题、产品质量问题等。通过投资多个不同的资产或项目，将资金分散到不同的领域、行业、公司等，可以降低个别公司或个别项目出现问题对整体投资组合的影响，只能降低非系统性风险，该项符合题意。B项：风险转移是指通过合同或非合同的方式将风险转嫁给另一个人或单位的一种风险处理方式。它是将风险的承担主体进行转移，并不涉及对风险类型（系统性风险或非系统性风险）的降低，该项不符合题意。C项：风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。风险对冲不仅可以降低非系统性风险，也可以对冲系统性风险，如通过股指期货对冲股票市场的系统性风险等，该项不符合题意。D项：风险规避是指通过计划的变更来消除风险或风险发生的条件，保护目标免受风险的影响。风险规避是一种完全避免风险的策略，并非只降低非系统性风险，该项不符合题意。综上，答案选A。16、()是交易的一方按约定价格买入或卖出一定数额的金融资产，交付及付款在合约订立后的两个营业日内完成。

A.远期

B.期货

C.即期

D.互换

【答案】：C

【解析】本题主要考查对不同金融交易方式特点的理解。A项，远期交易是指双方约定在未来某一确定时间，按事先商定的价格买卖一定数量的金融资产的交易。其交易的交付及付款并非在合约订立后的两个营业日内完成，所以A项不符合题意。B项，期货是指由期货交易所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量标的物的标准化合约。它的交易交割时间是在未来特定时间，不是合约订立后的两个营业日内完成，所以B项不符合题意。C项，即期交易是指交易的一方按约定价格买入或卖出一定数额的金融资产，交付及付款在合约订立后的两个营业日内完成，与题目描述的特征相符，所以C项正确。D项，互换是指两个或两个以上的当事人按共同商定的条件，在约定的时间内定期交换现金流的金融交易。它主要是现金流的交换，并非按约定价格买入或卖出一定数额金融资产且在两日内完成交付及付款，所以D项不符合题意。综上，本题答案选C。17、以下对商业银行风险管理部门的说法，错误的是（）。

A.银行风险管理部门设置应与银行的经营管理架构、银行业务的复杂程度、银行的风险水平相适应

B.风险管理要贯穿在业务经营流程之中，进行积极、主动的风险管理

C.要将银行承担的各类主要风险全部纳入统一的管理框架

D.风险管理部门必须与接受风险评估的业务部门保持绝对关联

【答案】：D

【解析】本题主要考查对商业银行风险管理部门相关知识的理解。A选项，银行风险管理部门设置应与银行的经营管理架构、银行业务的复杂程度、银行的风险水平相适应。这是合理且必要的，只有这样才能确保风险管理部门能够有效地识别、评估和控制银行面临的各类风险，与银行的实际情况相匹配，所以该表述正确。B选项，风险管理要贯穿在业务经营流程之中，进行积极、主动的风险管理。在现代银行经营中，风险管理不应是事后的补救措施，而应贯穿于业务经营的全过程，主动地对风险进行识别、评估和应对，以减少潜在损失的可能性，该表述符合现代银行风险管理理念，是正确的。C选项，要将银行承担的各类主要风险全部纳入统一的管理框架。银行面临着多种风险，如信用风险、市场风险、操作风险等，将这些主要风险纳入统一的管理框架，可以实现对风险的全面监测、分析和控制，提高风险管理的效率和效果，该表述也是正确的。D选项，风险管理部门必须与接受风险评估的业务部门保持绝对关联是错误的。为了保证风险管理的独立性和客观性，风险管理部门应与接受风险评估的业务部门保持相对独立。如果两者保持绝对关联，可能会导致风险管理部门在评估业务部门风险时受到利益关系或其他因素的影响，无法客观公正地进行风险评估和管理。综上，答案选D。18、下列指标计算公式中，不正确的是（）。

A.不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）÷各项贷款×100％

B.预期损失率=预期损失÷资产风险敞口×100％

C.单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额÷贷款类资本总额×100％

D.贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备

【答案】：C

【解析】本题考查金融指标计算公式的正确性。A项：不良贷款率是衡量银行贷款质量的重要指标，按照规定，不良贷款率的计算方式为（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）÷各项贷款×100％，该项公式正确。B项：预期损失率反映了资产未来可能面临的损失程度，其计算公式为预期损失÷资产风险敞口×100％，该项公式正确。C项：单一客户贷款集中度应是最大一家客户贷款总额÷资本净额×100％，而不是除以贷款类资本总额，该项公式错误。D项：贷款损失准备充足率用于衡量银行贷款损失准备计提的充足程度，其计算公式为贷款实际计提准备/贷款应提准备，该项公式正确。综上，答案选C。19、我国商业银行之间的竞争日趋激烈，普遍面临着收益下降、产品/服务成本增加、产品/服务过剩的发展困局。为有效提升自身的长期竞争能力和优势，各商业银行应重视并强化（）的管理。

A.声誉风险

B.市场风险

C.战略风险

D.信用风险

【答案】：C

【解析】本题主要考查对商业银行面临的不同风险类型及相应管理措施的理解。-**A选项**：声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。题干中未提及商业银行声誉方面的相关问题，主要强调的是银行面临的发展困局以及提升长期竞争力的需求，所以该选项不符合题意。-**B选项**：市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。题干中并没有涉及市场价格变动对银行造成损失的相关内容，并非主要描述市场风险相关情况，所以该选项不正确。-**C选项**：战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。我国商业银行面临收益下降、产品/服务成本增加、产品/服务过剩的发展困局，要有效提升自身的长期竞争能力和优势，就需要重视并强化战略风险的管理，制定合理的战略规划以应对当前困境，该选项符合题意。-**D选项**：信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。题干中未体现信用方面的问题，重点在于商业银行的整体发展困局和提升长期竞争力，所以该选项不合适。综上，答案选C。20、声誉风险管理部门应当将收集到的声誉风险因素按照（）进行排序。

A.影响程度和紧迫性

B.影响程度和时间先后

C.时间先后和重要程度

D.时间先后和紧迫性

【答案】：A

【解析】声誉风险管理部门在对收集到的声誉风险因素进行排序时，关键要考量能体现风险重要性和处理及时性的指标。影响程度反映了风险因素对声誉可能造成的危害大小，是衡量风险严重性的关键指标；而紧迫性则关乎该风险因素是否需要立即处理，体现了处理的时间要求。将声誉风险因素按照影响程度和紧迫性进行排序，有助于声誉风险管理部门准确识别高风险因素，并及时采取应对措施，合理分配资源，优先处理那些影响大且紧急的风险。所以A正确。按照影响程度和时间先后排序，时间先后本身并不直接反映风险的处理优先级，可能会导致一些虽发生时间早但影响小的风险被优先处理，而重要且紧急的风险被延误，B不正确。按时间先后和重要程度排序，时间先后不能准确体现风险处理的紧急性需求，重要程度需要和紧迫性结合才能更合理地对风险进行排序，C不正确。按时间先后和紧迫性排序，仅依据时间先后和紧迫性，没有考虑到风险因素本身的影响程度大小，可能会出现花费大量精力处理一些虽紧急但影响较小的风险，而忽略了真正影响大的风险，D不正确。综上，本题正确答案选A。21、下列关于三种计算风险价值方法的优缺点分析中，错误的是（）。

A.Ⅰ和Ⅲ

B.Ⅲ和Ⅳ

C.Ⅰ和Ⅱ

D.只有Ⅰ

【答案】：D

【解析】本题是一道关于三种计算风险价值方法优缺点分析的选择题。题干让选出关于三种计算风险价值方法优缺点分析中错误的选项。正确答案是D。通常在这类题目中，每一个序号（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ等）代表着对三种计算风险价值方法优缺点的一种描述或判断。“只有Ⅰ”表明只有Ⅰ所代表的内容在关于三种计算风险价值方法优缺点的分析中是错误的，而其他序号所代表的内容在分析中是正确的。"22、董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有（）。

A.最终责任

B.连带责任

C.担保责任

D.间接责任

【答案】：A

【解析】董事会和高级管理层在战略风险管理中处于核心决策和管理地位，他们的决策和管理行为直接影响战略风险管理的过程和结果。战略风险管理关系到组织的整体发展和重大利益，他们需要对战略制定、实施以及由此产生的各种风险和结果进行全面把控和负责。最终责任意味着他们对战略风险管理的最终成果承担不可推卸的责任，是全面且根本性的责任承担方式。连带责任通常在多个主体之间因共同行为或特定法律规定而共同对债务或责任负责的情况，这里董事会和高级管理层并非与其他主体存在这样共同担责的关系；担保责任是为他人的债务或行为提供保证，与战略风险管理的责任性质不符；间接责任强调非直接导致结果的责任，而董事会和高级管理层在战略风险管理中是直接参与和主导的角色，并非间接作用。所以董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有最终责任，应选A。23、假设违约损失率(LGD)为14％，商业银行估计预期损失率最大值(BEEL)为10％，违约风险暴露(EAD)为20亿元，则根据《巴塞尔新资本协议》，风险加权资产(RWA)为（）亿元。

A.10

B.14.5

C.18.5

D.20

【答案】：A

【解析】本题可根据《巴塞尔新资本协议》中风险加权资产（RWA）的计算公式来求解。###步骤一：明确公式根据《巴塞尔新资本协议》，风险加权资产（RWA）的计算公式为：\(RWA=EAD×(LGD-BEEL)×12.5\)，其中\(EAD\)为违约风险暴露，\(LGD\)为违约损失率，\(BEEL\)为商业银行估计预期损失率最大值。###步骤二：代入数据计算已知违约损失率\(LGD=14\%=0.14\)，商业银行估计预期损失率最大值\(BEEL=10\%=0.1\)，违约风险暴露\(EAD=20\)亿元，将这些数据代入上述公式可得：\(RWA=20\times(0.14-0.1)\times12.5\)先计算括号内的值：\(0.14-0.1=0.04\)再依次计算乘法：\(20\times0.04=0.8\)，\(0.8\times12.5=10\)（亿元）所以，风险加权资产（RWA）为\(10\)亿元，答案选A。24、下列关于银行交易账簿的描述，不正确的是（??）。

A.银行应当对交易账簿头寸经常进行准确估值，并积极管理该项目投资组合

B.交易账簿记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸

C.记入交易账簿的头寸在交易方面所受的限制较多

D.为交易目的而持有的头寸包括自营头寸、代客买卖头寸和做市交易形成的头寸

【答案】：C

【解析】本题可对各选项进行逐一分析，从而判断其正确性。A选项，银行对交易账簿头寸进行准确估值及积极管理投资组合是合理且必要的操作。因为交易账簿中的头寸处于动态变化中，准确估值有助于银行了解自身资产状况，积极管理投资组合能有效防范风险和实现收益目标，该描述正确。B选项，交易账簿的定义就是记录银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。银行在金融市场中进行各种交易活动，会持有不同的金融工具和商品头寸来实现交易目的或对冲风险，该描述符合交易账簿的特征，是正确的。C选项，记入交易账簿的头寸在交易方面所受的限制是较少的。因为交易账簿中的头寸主要是为了交易或进行风险对冲，银行需要有较大的交易灵活性，这样才能及时根据市场变化做出反应，获取收益或降低风险，所以该描述不正确。D选项，为交易目的而持有的头寸包括自营头寸、代客买卖头寸和做市交易形成的头寸。自营头寸是银行自身进行交易持有的头寸；代客买卖头寸是银行代客户进行交易产生的头寸；做市交易形成的头寸是银行在做市业务中为维持市场流动性而持有的头寸，这些都属于为交易目的而持有的头寸，该描述正确。综上，答案选C。25、多种信用风险组合模型被广泛应用于国际银行业中，其中（）直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型中的一系列参数值。

A.CreditMetrics模型

B.CreditPortfolioView模型

C.CreditRisk+模型

D.CreditMonitor模型

【答案】：B

【解析】这道题主要考查对国际银行业中多种信用风险组合模型特点的掌握。A是CreditMetrics模型，它是基于资产组合理论和VaR（风险价值）技术，通过计算资产组合价值变化的分布来衡量信用风险，并非直接将转移概率与宏观因素关系模型化，故A不符合题意。B是CreditPortfolioView模型，该模型直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，随后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，进而得出模型中的一系列参数值，所以B符合要求。C是CreditRisk+模型，它是一种基于保险精算原理的信用风险模型，主要关注违约风险，不涉及将转移概率与宏观因素关系模型化，故C不符合。D是CreditMonitor模型，它是基于期权定价理论的信用监测模型，主要用于对企业信用状况进行实时监测，也不是将转移概率与宏观因素关系模型化，故D不符合。综上，答案选B。26、下列明显不应被列入商业银行交易账簿的头寸是（??）。

A.买入10亿元人民币金融债

B.代客购汇100万美元

C.为对冲1000万美元贷款的汇率风险而持有的期货合约

D.买入1亿美元美国国债

【答案】：C

【解析】商业银行交易账簿记录的是银行为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。A选项，买入10亿元人民币金融债，这是银行主动进行的金融资产投资行为，可在市场上自由交易，属于交易账簿头寸。B选项，代客购汇100万美元，银行在代客业务中形成的外汇头寸，可根据市场情况进行交易调整，属于交易账簿头寸。C选项，该期货合约是为对冲1000万美元贷款的汇率风险而持有，目的是套期保值，并非是为交易目的或规避交易账户其他项目风险而持有的自由交易头寸，不应列入交易账簿，所以该选项正确。D选项，买入1亿美元美国国债，是银行的一种投资行为，国债可在市场上自由买卖，属于交易账簿头寸。综上，答案选C。27、某商业银行当期期初可疑类贷款余额为600亿元，其中100亿元在当期期末成为损失类贷款。期间由于正常收回、不良贷款处置或核销等原因可疑类贷款减少150亿元，则该银行当期的可疑类贷款迁徙率为()。

A.25%

B.20.22%

C.22.22%

D.32.22%

【答案】：C

【解析】本题可根据可疑类贷款迁徙率的计算公式来求解。可疑类贷款迁徙率是指期初可疑类贷款向下迁徙金额与期初可疑类贷款余额减去期初可疑类贷款期间减少金额的比值。其计算公式为：可疑类贷款迁徙率＝期初可疑类贷款向下迁徙金额／（期初可疑类贷款余额－期初可疑类贷款期间减少金额）×100％。在本题中，期初可疑类贷款余额为600亿元，期初可疑类贷款向下迁徙金额即期初可疑类贷款中在当期期末成为损失类贷款的金额，为100亿元；期初可疑类贷款期间减少金额为150亿元。将上述数据代入公式可得：可疑类贷款迁徙率＝100／（600-150）×100％＝100／450×100％≈22.22％。所以答案选C。28、当商业银行资产久期缺口为正时，如果市场利率下降且其他条件保持不变，则商业银行的流动性将（）。

A.增强

B.无法确定

C.保持不变

D.减弱

【答案】：A

【解析】久期缺口是资产加权平均久期与负债加权平均久期和资产负债率乘积的差额。当久期缺口为正时，资产的加权平均久期大于负债的加权平均久期与资产负债率的乘积，意味着资产价值对利率变动的敏感性要大于负债价值对利率变动的敏感性。当市场利率下降且其他条件保持不变时，资产的价值会增加，负债的价值也会增加，但由于资产价值对利率变动更敏感，资产价值增加的幅度会大于负债价值增加的幅度，商业银行的净值会增加，银行的资金来源相对更充足，从而其流动性将增强。所以本题应选A。29、下列关于银行资产计价的说法，不正确的是（）。

A.存贷款业务归入银行账户

B.按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型.计算或推算出交易头寸的价值

C.交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价

D.银行账户中的项目通常按市场价格计价

【答案】：D

【解析】本题可根据银行资产计价的相关知识，对各选项进行逐一分析：-A选项：存贷款业务一般是银行传统的业务，主要是为了履行银行的基本职能，如吸收存款、发放贷款等，通常归入银行账户，该说法正确。-B选项：按模型定价是一种常见的估值方法，是将从市场获得的其他相关数据输入模型，通过模型的计算或推算得出交易头寸的价值，该说法正确。-C选项：交易账户中的项目主要是为了交易目的而持有的金融工具等，通常按市场价格计价，这样能较为及时准确地反映其市场价值。当缺乏可参考的市场价格时，为了合理评估其价值，可以采用按模型定价的方式，该说法正确。-D选项：银行账户中的项目通常以历史成本计价，而不是按市场价格计价。因为银行账户主要是用于记录那些不是为了交易目的持有的资产和负债等，采用历史成本计价能提供相对稳定和可靠的会计信息，该说法错误。综上，答案选D。30、下列关于红色预警法的说法，错误的是（）。

A.是一种定性分析的方法

B.要进行不同时期的对比分析

C.要对影响因素变动的有利因素与不利因素进行全面的分析

D.要结合风险分析专家的直觉和经验进行预警

【答案】：A

【解析】A说法错误，红色预警法并非单纯的定性分析方法，它是一种将定性分析与定量分析相结合的预警方法。B说法正确，红色预警法需要对不同时期的数据和情况进行对比分析，通过对比发现风险变化趋势，以判断风险程度。C说法正确，该方法要求对影响因素变动的有利因素与不利因素进行全面分析，综合考虑各种因素对风险的影响，从而更准确地评估风险状况。D说法正确，在运用红色预警法时，要结合风险分析专家的直觉和经验，因为专家凭借其专业知识和长期实践经验，能够对一些难以量化的因素进行判断和分析，提高预警的准确性。综上，本题答案选A。31、系统重要性银行监管改革政策框架包括了三大支柱，其中不属于三大支柱的是（）。

A.提高损失吸收能力

B.提升监管强度和有效性

C.推动处置机制建设

D.提高资本的利用率

【答案】：D

【解析】系统重要性银行监管改革政策框架的三大支柱分别是提高损失吸收能力、提升监管强度和有效性、推动处置机制建设。A选项“提高损失吸收能力”，这是增强银行应对风险、抵御损失的一种重要举措，属于三大支柱内容。B选项“提升监管强度和有效性”，有效且高强度的监管能够确保系统重要性银行稳健运营，也属于三大支柱内容。C选项“推动处置机制建设”，完善的处置机制有助于在银行出现问题时平稳有序地处理，同样是三大支柱之一。而D选项“提高资本的利用率”并非系统重要性银行监管改革政策框架三大支柱的内容。所以本题选D。32、下列属于商业银行合格循环零售风险暴露的是（）。

A.单笔不超过100万元授信的个人信用卡

B.某银行发放一笔50万元.期限1年的微小企业贷款

C.以汽车抵押而发放的30万元信用卡专项分期付款

D.某小企业以房产为抵押，申请的一笔200万元期限一年的循环授信

【答案】：A

【解析】合格循环零售风险暴露需满足多个条件，包括各类授信形式的规定、对单个借款人的风险暴露规定等。A选项，单笔不超过100万元授信的个人信用卡，符合合格循环零售风险暴露对授信形式以及额度等方面的特征要求，属于合格循环零售风险暴露。B选项，某银行发放一笔50万元、期限1年的微小企业贷款，这是针对微小企业的贷款，不属于零售风险暴露的范畴，零售风险暴露主要是面向个人的。C选项，以汽车抵押而发放的30万元信用卡专项分期付款，其性质是有抵押的信用卡专项分期付款，不符合合格循环零售风险暴露无担保的要求。D选项，某小企业以房产为抵押，申请的一笔200万元期限一年的循环授信，这是小企业的循环授信，不是针对个人的零售业务，不属于合格循环零售风险暴露。综上，正确答案是A。33、根据监管要求，商业银行在使用标准法计量操作风险监管资本时，（）的资本要求系数β最低。

A.公司金融业务

B.商业银行业务

C.资产管理业务

D.代理业务

【答案】：C

【解析】在商业银行使用标准法计量操作风险监管资本时，不同业务有不同的资本要求系数β。公司金融业务通常面临复杂的金融交易和较高的市场风险等，其资本要求相对较高；商业银行业务涵盖广泛的存贷等活动，也存在一定的风险暴露，资本要求并非最低；代理业务可能涉及多种代理行为和潜在风险，资本要求也不是最低的。而资产管理业务相较于前三者，其风险特征和业务模式决定了它的资本要求系数β最低。所以本题应选C。"34、()是创造公共透明度、维护商业银行声誉的一个重要层面。

A.确保实现承诺

B.确保及时处理投诉和批评

C.从投诉和批评中积累早期预警经验

D.将商业银行的社会责任感和经营目标结合起来

【答案】：D

【解析】将商业银行的社会责任感和经营目标结合起来是创造公共透明度、维护商业银行声誉的一个重要层面。A选项确保实现承诺有助于提升客户信任，但并非创造公共透明度和维护声誉的关键层面；B选项确保及时处理投诉和批评主要侧重于解决已出现的负面情况，对于创造公共透明度的作用相对间接；C选项从投诉和批评中积累早期预警经验是应对声誉风险的一种手段，并非创造公共透明度的核心。而将社会责任感和经营目标结合起来，能使商业银行的经营活动更具社会公信力和透明度，向公众展示积极正面的形象，从而维护良好声誉，所以答案选D。"35、（）是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。

A.信用风险

B.流动性风险

C.声誉风险

D.战略风险

【答案】：B

【解析】本题主要考查对商业银行各类风险概念的理解。A项，信用风险是指借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性，与题干中描述的无法以合理成本及时获得充足资金的风险特征不符。B项，流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险，符合题干表述。C项，声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险，与题干所涉及的资金获取问题无关。D项，战略风险主要是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险，并非题干所描述的资金相关风险。综上，正确答案是B。36、下列不属于企业集团横向多元化形式的是（）。

A.下游企业将产成品提供给销售公司销售

B.集团内部两个企业之间大量资产的并购

C.母公司从子公司套取现金

D.母公司将资产以低于评估的价格转售给上市子公司

【答案】：A

【解析】横向多元化是指集团内部的各企业在业务上没有明显的上下游关系，而是在不同的业务领域进行多元化经营。A选项中，下游企业将产成品提供给销售公司销售，这体现的是上下游企业之间的正常业务往来，是一种纵向的产业联系，并非横向多元化形式。B选项，集团内部两个企业之间大量资产的并购，这可能使得企业进入新的业务领域，属于横向多元化操作，通过并购实现业务范围的横向拓展。C选项，母公司从子公司套取现金，通常是母公司为了实现资金在集团内不同业务板块的调配，以支持多元化的业务发展，可能涉及到在不同业务领域的布局，属于横向多元化相关的资金运作行为。D选项，母公司将资产以低于评估的价格转售给上市子公司，可能是为了优化上市子公司的业务结构，使其涉足新的业务领域，进而推动集团整体的横向多元化发展。综上，答案选A。37、下列不属于风险限额管理环节的是（）。

A.风险限额预测

B.风险限额设定

C.风险限额监测

D.风险限额控制

【答案】：A

【解析】风险限额管理是对风险进行控制和管理的重要手段，主要包含三个关键环节：设定、监测、控制。B项，风险限额设定是风险限额管理的首要环节，它是根据银行的风险偏好和经营战略，为各类风险设定合理的风险限额，是后续管理的基础。C项，风险限额监测是持续对风险暴露情况与设定的限额进行对比和跟踪，及时发现风险是否超出限额，以便采取措施。D项，风险限额控制是当风险暴露接近或超过限额时，采取相应的措施，如调整业务策略、进行风险对冲等，确保风险在可承受范围内。而A项风险限额预测并非风险限额管理的环节，它侧重于对未来风险限额可能情况的预估，不属于风险限额管理中直接对风险进行规范和把控的核心环节。因此不属于风险限额管理环节的是A。38、商业银行在贷后管理中，常常进行贷款重组活动，即对原有贷款结构(期限、金额、利率、费用、担保等)进行调整、重新安排、重新组织，其目的主要在于（）。

A.增加收益

B.提高经济资本配置效率

C.降低客户违约风险

D.实现资产多元化配置

【答案】：C

【解析】贷款重组是商业银行在贷后管理中对原有贷款结构（期限、金额、利率、费用、担保等）进行调整、重新安排、重新组织的活动。其核心目的在于降低潜在的风险，维护银行资产质量与信贷安全。A选项增加收益并非贷款重组主要目的。贷款重组通常会涉及对贷款条件的调整，这可能对银行短期内收益产生影响，而非直接以增加收益为导向。B选项提高经济资本配置效率，主要涉及银行对资本的更优分配与使用，使资本在不同业务或资产间合理流动，以实现风险与收益平衡。贷款重组重点是解决特定贷款可能出现的违约问题，并非直接针对经济资本配置效率。C选项降低客户违约风险正确。当客户出现还款困难或潜在违约风险时，银行通过对贷款结构进行调整，如延长还款期限、调整利率等，可缓解客户还款压力，使其能继续履行还款义务，从而降低违约风险。D选项实现资产多元化配置，强调银行通过投资不同类型资产来分散风险，优化资产组合。贷款重组是对单个或部分贷款进行调整，目的并非实现资产多元化配置。综上，答案选C。39、内部控制的目标不包括（）。

A.确保对于企业所适用的法律及法规的遵循

B.确保企业的基本业务目标，包括业绩和盈利目标以及资源的安全性

C.明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任、利益形成的相互制衡关系

D.确保可靠的公开发布的财务报表，包括中期和简要的财务报表以及从这些公开发布的报表中精选的财务数据，例如业绩公告

【答案】：C

【解析】本题主要考查内部控制目标的相关内容。A选项，确保企业遵循所适用的法律及法规是内部控制的重要目标之一。企业在经营过程中需要遵守各类法律法规，通过有效的内部控制可以规范企业的行为，避免因违法违规而带来的法律风险和声誉损失，保证企业在合法合规的框架内运营。B选项，确保企业基本业务目标的实现，如业绩和盈利目标以及资源的安全性，也是内部控制的关键目标。内部控制通过对企业各项业务活动的监督、管理和协调，能够合理配置资源，提高运营效率，保障企业朝着既定的业绩和盈利目标前进，同时保护企业资产的安全完整。C选项，明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任、利益形成的相互制衡关系，这属于公司治理结构的范畴，并非内部控制的目标。公司治理侧重于构建企业的组织架构和权力分配体系，而内部控制主要关注的是企业内部业务活动的流程控制、风险防范等方面。D选项，确保可靠的公开发布的财务报表，包括中期和简要的财务报表以及从这些公开发布的报表中精选的财务数据，例如业绩公告，是内部控制的重要目标。准确可靠的财务报表能够为投资者、债权人等利益相关者提供真实的企业财务状况和经营成果信息，通过内部控制可以保证财务报表编制过程的准确性和规范性，提高财务信息的质量。综上，答案选C。40、假设某商业银行2010年6月末交易账簿利率风险VaR值为552万美元，汇率风险VaR值为79万美元，如不考虑股票风险和商品风险，则这家商业银行交易账簿的VaR总值最有可能为（??）。

A.等于631万美元

B.大于631万美元

C.小于631万美元

D.小于473万美元

【答案】：C

【解析】本题可根据风险价值（VaR）的性质来确定该商业银行交易账簿的VaR总值的范围。风险价值（VaR）是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失。在市场风险度量中，当考虑多种风险因素时，由于不同风险因素之间存在一定的相关性，VaR具有分散化效应，即投资组合的VaR值通常小于其所含单项资产VaR值的简单加总。已知该商业银行2010年6月末交易账簿利率风险VaR值为552万美元，汇率风险VaR值为79万美元，若不考虑股票风险和商品风险，将利率风险VaR值与汇率风险VaR值简单相加可得：552+79=631（万美元）。但由于不同风险之间存在分散化效应，所以这家商业银行交易账簿的VaR总值应小于各单项风险VaR值的简单加总631万美元，即小于631万美元，答案选C。41、战略风险管理案例——全球曼氏金融破产

A.战略风险管理是一项长期性的战略投资，实施效果短期不能显现

B.战略风险管理不需要配置资本

C.战略风险可能引发其他多种风险

D.战略风险管理短期内没有益处

【答案】：C

【解析】本题主要考察对战略风险管理相关知识的理解。A项，战略风险管理虽是一项长期性的战略投资，实施效果短期内可能不显著，但不能就此否定其在长期带来的收益和价值，说实施效果短期不能显现表述过于绝对，故该项错误。B项，战略风险管理是需要配置一定资本的，以应对可能出现的风险和挑战等，该项说战略风险管理不需要配置资本是错误的。C项，战略风险具有很强的关联性和传导性，它可能会引发市场风险、信用风险、操作风险等其他多种风险，该项表述正确。D项，战略风险管理在短期内可能不会立即展现出直观的好处，但并非没有益处，它有助于企业提前规划、规避潜在风险等，该项说法错误。综上，答案选C。42、根据《商业银行资本管理办法(试行)》，下列关于商业银行第二支柱建设的描述，最不恰当的是（）。

A.银行需要审慎评估各类风险、资本充足水平和资本质量，制定资本规划和资本充足率管理计划

B.银行需要建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序

C.银行应将内部资本充足评估程序作为内部管理和决策的组成部分

D.内部资本充足评估程序应至少每三年实施一次

【答案】：D

【解析】本题主要考查对商业银行第二支柱建设相关内容的理解。A选项，银行审慎评估各类风险、资本充足水平和资本质量，制定资本规划和资本充足率管理计划，这是商业银行有效管理资本、应对风险的重要举措，有助于保障银行的稳健运营，符合第二支柱建设对银行风险管理和资本管理的要求。B选项，建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序，能够使银行更好地识别、计量和管理风险，确保资本能够覆盖风险，是第二支柱建设的关键内容，有助于银行提升风险管理能力和资本管理水平。C选项，将内部资本充足评估程序作为内部管理和决策的组成部分，体现了该程序在银行管理中的重要性。通过将其融入日常管理和决策，银行可以根据评估结果及时调整经营策略和资本配置，提高管理效率和决策的科学性。D选项，内部资本充足评估程序应至少每年实施一次，而不是每三年实施一次。该说法不符合《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，因此最不恰当。综上，答案选D。43、对内部模型计量的风险价值设定的限额是（）限额。

A.交易

B.头寸

C.风险价值

D.止损

【答案】：C

【解析】本题考查对不同类型限额概念的理解。A项，交易限额是指对总交易头寸或净交易头寸设定的限额，它主要侧重于交易的规模和数量方面的限制，并非针对内部模型计量的风险价值，所以A项不符合题意。B项，头寸限额是指对各交易品种持仓合约的最大数量限制，同样是从交易的持仓数量角度进行限制，并非针对风险价值的限额，故B项错误。C项，风险价值限额是对基于量化方法计算出的市场风险计量结果来设定限额，即对内部模型计量的风险价值设定的限额，因此C项正确。D项，止损限额是指所允许的最大损失额，当达到止损限额时，应及时斩仓出局以避免更大的损失，它和基于内部模型计量的风险价值限额不是同一概念，所以D项不正确。综上，答案选C。44、商业银行应当建立有效的压力测试治理结构，下列应当负责制定压力测试政策的是（）

A.高级管理层

B.董事会

C.股东大会

D.监事会

【答案】：A

【解析】本题考查商业银行压力测试治理结构中各主体的职责。A选项高级管理层，高级管理层负责执行董事会批准的压力测试政策，同时也负责制定具体的压力测试政策，以确保压力测试工作的有效开展，A选项正确。B选项董事会，董事会主要负责审批压力测试政策等重要事项，监督高级管理层在压力测试方面的工作，但并不是制定压力测试政策的主体，B选项错误。C选项股东大会，股东大会是公司的最高权力机构，主要对公司重大事项进行决策，一般不涉及压力测试政策的制定，C选项错误。D选项监事会，监事会主要负责监督银行的经营管理活动，包括对压力测试工作的监督，但不是制定压力测试政策的主体，D选项错误。综上，答案是A。45、某商业银行选取过去250天的历史数据计算交易账户的风险价值（VaR）值为780万元人民币，置信水平为99％，持有期为1天。则该银行在未来250个交易日内，预期会有（）天交易账户的损失超过780万元。

A.2.5

B.3.5

C.2

D.3

【答案】：A

【解析】本题可根据置信水平的含义来计算未来250个交易日内交易账户损失超过给定风险价值（VaR）的天数。置信水平是指在一定的持有期内，某一金融工具或投资组合在给定的置信水平下的最大可能损失。本题中置信水平为99％，这意味着在未来的交易日中，有99％的可能性交易账户的损失不会超过计算得出的VaR值（780万元），那么损失超过780万元的概率就是（1-99％）。已知未来的交易天数为250天，根据上述损失超过780万元的概率，可计算出预期损失超过780万元的天数为：250×（1-99％）=250×0.01=2.5天。所以正确答案是A。46、根据《商业银行资本管理办法(试行)》规定，市场风险资本计量范围包括（）。

A.交易账户的利率风险和股票风险，交易账户和银行账户的汇率风险和商品风险等四大类别市场风险

B.银行账户的利率风险和汇率风险，交易账户和银行账户的股票风险和商品风险等四大类别市场风险

C.交易账户的利率风险和汇率风险，交易账户和银行账户的股票风险和商品风险等四大类别市场风险

D.交易账户的汇率风险和商品风险，交易账户和银行账户的利率风险和股票风险四大类别市场风险

【答案】：A

【解析】《商业银行资本管理办法（试行）》规定的市场风险资本计量范围，涵盖交易账户的利率风险和股票风险，以及交易账户和银行账户的汇率风险和商品风险这四大类别市场风险。A准确对应了该规定内容。B中银行账户的利率风险表述有误，并非银行账户的利率风险属于计量范围；C里交易账户的汇率风险表述不准确，不是该计量范围的正确表达；D中交易账户的汇率风险和商品风险的表述存在错误，不符合规定的计量范围内容。所以本题正确答案是A。"47、下列关于声誉风险的说法，错误的是()。

A.声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险

B.在激烈竞争的市场条件下，声誉风险的损害可能是短期的

C.商业银行只有从整体层面认真规划才能有效管理和降低声誉风险

D.良好的声誉是商业银行生存之本

【答案】：B

【解析】本题主要考查对声誉风险相关知识的理解。-**A**：声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险，这是声誉风险的标准定义，该表述正确。-**B**：在激烈竞争的市场条件下，声誉风险一旦发生，其损害往往是长期的，而不是短期的。声誉是商业银行在长期经营过程中积累起来的宝贵资产，一旦受损，恢复难度大且需要较长时间，所以该项说法错误。-**C**：声誉风险具有全面性和系统性等特点，涉及商业银行经营管理的各个方面，只有从整体层面认真规划，综合考虑各种因素，才能有效管理和降低声誉风险，该表述正确。-**D**：良好的声誉可以增强客户、投资者等利益相关方对商业银行的信任和信心，是商业银行吸引客户、获得资金支持等的重要基础，是商业银行生存之本，该表述正确。综上，答案选B。48、全球金融危机过后，解决系统重要性金融机构（G-SIFIs）带来的“大而不能倒”问题已经成为国际监管改革的重点，（）于2011年提出了一揽子加强系统重要性银行监管的管理措施。

A.金融稳定理事会

B.世界银行

C.国出货币基金组织

D.巴塞尔委员会

【答案】：A

【解析】本题主要考查提出加强系统重要性银行监管管理措施的组织。全球金融危机后，解决系统重要性金融机构带来的“大而不能倒”问题成为国际监管改革重点。A选项金融稳定理事会在2011年提出了一揽子加强系统重要性银行监管的管理措施，所以A选项正确。B选项世界银行的宗旨是向成员国提供中长期贷款与投资，促进成员国经济的发展和社会的进步，并非提出加强系统重要性银行监管管理措施的组织，B选项错误。C选项国际货币基金组织的主要职责是监察货币汇率和各国贸易情况，提供技术和资金协助，确保全球金融制度运作正常，与本题所提及的一揽子加强系统重要性银行监管的管理措施无关，C选项错误。D选项巴塞尔委员会是一个国际银行监管组织，主要致力于制定银行监管标准等，但并非2011年提出一揽子加强系统重要性银行监管管理措施的组织，D选项错误。综上，本题正确答案是A。49、绝对信用价差是指（）。

A.不同债券或贷款的收益率之间的差额

B.债券或贷款的收益率同无风险债券的收益率的差额

C.固定收益证券同权益证券的收益率的差额

D.以上都不对

【答案】：B

【解析】本题主要考查绝对信用价差的定义。A选项，不同债券或贷款的收益率之间的差额，这并非绝对信用价差的定义，不同债券或贷款收益率的差额受到多种因素影响，它不能准确描述绝对信用价差。B选项，绝对信用价差是指债券或贷款的收益率同无风险债券的收益率的差额。无风险债券通常被视为信用风险为零的基准，将债券或贷款的收益率与之相比较得到的差值，能够很好地衡量该债券或贷款所承担的额外信用风险，所以该选项正确。C选项，固定收益证券同权益证券的收益率的差额，固定收益证券和权益证券属于不同类型的金融资产，它们收益率的差额与绝对信用价差的概念无关。D选项，由于B选项是正确的，所以该选项错误。综上，本题答案选B。50、下列关于银行监管法律法规的说法，错误的是（）。

A.法律是由全国人民代表大会及其常务委员会根据《宪法》，并依照法定程序制定的有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分

B.行业自律性规范、司法解释、行政解释和国际金融条约四个部分作为法律框架的有效补充

C.规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限内制定的规范性文件，其效力等同于法规

D.在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成

【答案】：C

【解析】本题主要考查银行监管法律法规相关知识，下面对各选项进行逐一分析：-A：法律由全国人民代表大会及其常务委员会依据《宪法》，并依照法定程序制定有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分，该表述符合我国立法体系和银行监管法律框架的基本概念，此说法正确。-B：行业自律性规范、司法解释、行政解释和国际金融条约这四个部分，能够对银行监管的法律框架起到补充作用，使监管体系更加完善、全面，该说法正确。-C：规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限内制定的规范性文件，但其效力低于法规。法规通常是由国务院等制定的，效力层级要高于部门制定的规章，所以该项中“其效力等同于法规”说法错误。-D：在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成，此说法准确概括了我国银行监管法律体系的层级结构，该说法正确。综上，答案选C。第二部分多选题(30题)1、商业银行需要计量交易对手信用风险的交易有（）。

A.期货交易

B.债券买卖

C.即期外汇买卖

D.远期交易

E.债券回购

【答案】：D

【解析】交易对手信用风险是指交易对手在一笔交易的现金流最后结算之前违约的风险，针对的是交易对手在合约到期前违约的风险计量。A选项期货交易，其交易是在期货交易所进行的标准化合约交易，通过交易所的结算机制，一般由交易所作为中央对手方承担信用风险，商业银行在其中直接承担的交易对手信用风险相对较小。B选项债券买卖，通常会通过银行间市场等相对规范的市场进行，且交易过程有较为完善的清算机制和信用评级等体系，一般信用风险可通过多种方式进行管理和控制，其信用风险并非交易对手信用风险计量的典型场景。C选项即期外汇买卖，交易是即期完成交割的，在完成交易的同时资金和外汇就已完成交换，不存在交易对手在未来违约的信用风险问题。D选项远期交易是指交易双方约定在未来某一日期，按照事先商定的价格，以预先确定的方式买卖一定数量的某种标的物的合约。由于交易是在未来进行交割，在交割前交易对手可能出现违约情况，所以商业银行需要计量该交易的交易对手信用风险。E选项债券回购交易中，一般有债券作为质押品，且交易流程相对规范，有完善的制度保障，信用风险相对可控，并非典型的需要计量交易对手信用风险的交易。综上，答案选D。2、某商业银行受理一笔贷款申请，申请贷款额度为2000万元，期限为1年，到期支付贷款本金和利息。

A.市场

B.银行

C.客户

D.存款人

E.监管机构

【答案】：AB

【解析】本题主要涉及贷款业务中涉及的主体。贷款申请是由某商业银行受理，这笔业务涉及到贷款的发放与市场资金的流动等情况。A选项“市场”，在贷款业务中，银行发放贷款属于金融市场的一种资金配置行为。贷款资金进入市场后，会对市场的资金供求关系等产生影响，与贷款业务密切相关，所以市场是相关主体之一。B选项“银行”，商业银行是贷款业务的直接参与方，它受理了这笔2000万元、期限为1年且到期支付本金和利息的贷款申请，直接涉及贷款的审批、发放、管理等操作，因此银行是重要的主体。C选项“客户”，题干中仅提及贷款申请，未明确围绕“客户”阐述关键信息，如未强调客户在此次贷款业务中的特殊影响或关联，所以该主体并非关键主体。D选项“存款人”，题干中没有任何信息指向存款人与这笔贷款申请之间存在联系，所以存款人不属于此次贷款业务涉及的主体。E选项“监管机构”，题干中没有体现监管机构在这笔贷款申请过程中的参与或影响，所以监管机构不属于此业务直接涉及的主体。综上，答案选AB。3、在其他条件不变的情况下,某大型国有商业银行的下列做法中,通常有助于降低该行流动性风险的做法有（）。

A.积极争揽中型,小型企业存款

B.以大型企业的大额资金作为负债的主要来源

C.以个人客户资金作为负债的主要来源

D.将授信投放集中于房地产行业

E.在客户种类和资金到期日上适当均衡摆布

【答案】：AC

【解析】该题考查降低商业银行流动性风险的做法。A选项，积极争揽中型、小型企业存款，能够增加资金来源的多样性和稳定性。相较于大型企业，中型、小型企业数量众多，存款分散，可降低因少数大型企业资金变动带来的流动性影响，有助于降低流动性风险。B选项，以大型企业的大额资金作为负债的主要来源，会使资金来源集中。一旦大型企业资金出现变动或抽离，银行面临的流动性风险将显著增加，不利于降低流动性风险。C选项，以个人客户资金作为负债的主要来源，个人客户数量众多，存款相对分散且较为稳定，能为银行提供稳定的资金流，有助于降低流动性风险。D选项，将授信投放集中于房地产行业，会使银行面临行业集中风险。当房地产行业出现不利变动时，银行的资产质量和流动性会受到较大冲击，不利于降低流动性风险。E选项，题干中并未提及在客户种类和资金到期日上适当均衡摆布，且仅题干信息无法判断该做法对降低流动性风险的作用。综上，通常有助于降低该行流动性风险的做法是A和C。4、关于战略风险管理方法，下列说法正确的有（）。

A.战略风险管理最有效办法是制定战略规划，并定期进行修正

B.战略规划应当清晰阐述风险因素

C.战略规划必须建立在商业银行当前的实际情况和未来发展潜力

D.战略风险管理最有效办法是制定战略规划，不必进行修正

E.战略规划最终必须深入贯彻并落实到中观管理和微观操作层面

【答案】：ABC

【解析】本题主要考查对战略风险管理方法相关知识的理解。A选项正确。战略规划的制定及定期修正确实是战略风险管理的有效办法。定期修正战略规划能够使规划适应不断变化的内外部环境，保证战略的有效性和适应性，从而更好地管理战略风险。B选项正确。清晰阐述风险因素是战略规划的重要内容。只有明确了可能面临的风险因素，才能在战略制定和执行过程中有针对性地采取措施进行防范和应对，降低风险发生的可能性和影响程度。C选项正确。战略规划必须建立在商业银行当前的实际情况和未来发展潜力之上。这样制定出的战略规划才具有现实可行性，既能充分考虑到当前的资源、能力和市场地位，又能结合未来的发展趋势，为商业银行的长期发展提供合理的指引。D选项错误。战略环境是不断变化的，如果战略规划制定后不进行修正，就无法适应新的情况，可能会导致战略与实际脱节，从而无法有效管理战略风险。所以战略规划需要定期进行修正。E选项错误。战略规划最终必须深入贯彻并落实到宏观战略层面、中观管理层面和微观操作层面，不仅仅是中观管理和微观操作层面。宏观战略层面的落实能够确保战略的整体方向和目标的一致性，为中观和微观层面的实施提供指导和框架。5、商业银行有效管理和控制风险的两大外部保障是（）。

A.市场约束

B.市场准入

C.信息披露制度

D.监管部门监督检查

E.风险处置纠正

【答案】：AD

【解析】商业银行有效管理和控制风险的过程中，市场约束和监管部门监督检查是两大重要的外部保障。市场约束能够通过市场机制，借助市场参与者的力量对商业银行进行约束，促使其稳健经营。市场参与者会依据银行的风险状况等因素来调整自身的经济行为，这就形成了一种外在的压力，推动商业银行不断优化风险管理，以此实现对风险的有效管控。监管部门监督检查则是监管当局依据法律法规，对商业银行进行全面、持续的监督管理。监管部门可以运用多种监管手段，如现场检查、非现场监管等，及时发现商业银行在风险管理中存在的问题，并督促其进行整改，从而保障商业银行风险控制措施的有效执行。而市场准入主要是对商业银行进入市场的资格和条件进行限制，目的是确保进入市场的银行具备一定的实力和条件，但它并非直接对银行已有风险进行管理和控制的外部保障。信息披露制度虽然有助于提高银行经营的透明度，让市场参与者更好地了解银行情况，但它本身并不直接对风险进行管理和控制。风险处置纠正更多的是在风险已经出现之后采取的应对措施，并非在管理和控制风险过程中的外部保障。所以答案选AD。6、经济资本是可以根据不同角度来区分的银行资本，它是（）。

A.为了覆盖和抵御预期损失所需要持有的资本数额

B.资产减去负债后的余额

C.银行抵补风险所要求拥有的资本

D.一个风险概念

E.维持金融体系稳定必须持有的资本

【答案】：CD

【解析】经济资本是可以从不同角度进行区分的银行资本。下面对各进行分析：-A：经济资本是为了覆盖和抵御非预期损失所需要持有的资本数额，而非预期损失，所以A错误。-B：资产减去负债后的余额是会计资本，并非经济资本，所以B错误。-C：经济资本是银行抵补风险所要求拥有的资本，它基于银行所面临的风险状况进行计量和分配，以确保银行有足够的资本来应对潜在的风险损失，所以C正确。-D：经济资本本质上是一个风险概念，它反映了银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本，所以D正确。-E：维持金融体系稳定必须持有的资本主要指监管资本，并非经济资本，所以E错误。综上，正确答案选CD。7、在商业银行持续经营条件下，能够用来吸收损失的资本工具有（）

A.超额贷款损失准备可计入部分

B.优先股及其