公司赊销管理办法

公司赊销管理办法一、总则（一）目的为加强公司赊销业务的管理，规范赊销行为，有效控制经营风险，确保公司资金安全，提高经济效益，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司所有涉及赊销业务的部门及人员，包括销售部门、信用管理部门、财务部门等。（三）基本原则1.风险可控原则在开展赊销业务时，应充分评估客户信用状况和风险，确保赊销风险在可控范围内。2.信用评估原则对客户进行全面、客观的信用评估，根据评估结果确定赊销额度和信用期限。3.规范操作原则严格按照本办法规定的流程和审批权限进行赊销业务操作，确保业务流程规范、透明。4.责任追究原则对因赊销管理不善导致公司损失的相关责任人，依法依规追究责任。二、赊销业务流程（一）客户信用调查1.销售部门负责收集客户基本信息包括客户名称、法定代表人、地址、联系方式、经营范围、注册资本等。2.信用管理部门进行信用评估收集客户的信用记录，包括银行信用、商业信用等。分析客户的财务状况，如资产负债表、利润表、现金流量表等。评估客户的经营能力和市场竞争力。根据以上信息，对客户进行信用评级，分为A、B、C、D四个等级。3.信用评估结果反馈信用管理部门将信用评估结果及时反馈给销售部门，对于信用等级较低的客户，销售部门应谨慎对待，原则上不给予赊销。（二）赊销申请1.销售部门根据客户需求和信用评估结果填写《赊销申请表》，详细说明客户名称、赊销金额、赊销期限、信用评估等级等信息。2.将《赊销申请表》提交给信用管理部门审核信用管理部门对申请表中的各项信息进行审核，重点审核赊销金额是否在客户信用额度范围内，赊销期限是否符合公司规定。（三）审批流程1.信用管理部门审核通过后将《赊销申请表》提交给财务部门审核。2.财务部门审核重点包括客户的应收账款余额、付款记录、资金状况等，确保公司资金能够及时回笼。3.财务部门审核通过后将《赊销申请表》提交给公司管理层审批。4.公司管理层根据公司经营策略和风险承受能力对赊销申请进行审批，审批通过后签署意见。（四）合同签订1.销售部门根据审批通过的《赊销申请表》与客户签订销售合同，合同中应明确赊销金额、赊销期限、付款方式、违约责任等条款。2.合同签订后销售部门将合同副本提交给信用管理部门和财务部门备案。（五）发货与结算1.销售部门根据销售合同安排发货发货时应确保货物的质量和数量符合合同要求，并及时将发货信息通知客户。2.财务部门根据销售合同和发货记录定期与客户核对应收账款，及时提醒客户付款。3.客户在赊销期限内付款财务部门应及时办理收款手续，确保资金及时回笼。4.客户逾期未付款信用管理部门应及时与客户沟通，了解逾期原因，并采取相应的催收措施。销售部门应协助信用管理部门进行催收工作，必要时可暂停对该客户的赊销业务。三、信用额度管理（一）信用额度的确定1.信用管理部门根据客户信用评估结果结合公司经营策略和风险承受能力，为客户确定信用额度。2.信用额度分为临时信用额度和长期信用额度临时信用额度适用于一次性或短期的赊销业务，长期信用额度适用于与公司有长期合作关系的客户。（二）信用额度的调整1.客户信用状况发生变化如经营状况恶化、财务状况不佳、出现重大违约行为等，信用管理部门应及时调整客户的信用额度。2.公司经营策略调整如市场拓展、风险控制等需要，信用管理部门应相应调整客户的信用额度。3.信用额度调整流程信用管理部门填写《信用额度调整申请表》，详细说明调整原因和调整后的信用额度。将申请表提交给财务部门审核，财务部门审核通过后提交给公司管理层审批。公司管理层审批通过后，信用管理部门及时通知销售部门和客户。（三）信用额度的使用1.销售部门在与客户签订赊销合同时应确保赊销金额在客户信用额度范围内。2.如超出信用额度销售部门应重新填写《赊销申请表》，按照审批流程进行审批。四、信用期限管理（一）信用期限的确定1.信用管理部门根据客户信用评估结果结合行业惯例和公司经营策略，为客户确定信用期限。2.信用期限一般不超过[X]天特殊情况需延长信用期限的，应按照审批流程进行审批。（二）信用期限的调整1.客户信用状况发生变化如经营状况恶化、财务状况不佳、出现重大违约行为等，信用管理部门应及时调整客户的信用期限。2.公司经营策略调整如市场拓展、风险控制等需要，信用管理部门应相应调整客户的信用期限。3.信用期限调整流程信用管理部门填写《信用期限调整申请表》，详细说明调整原因和调整后的信用期限。将申请表提交给财务部门审核，财务部门审核通过后提交给公司管理层审批。公司管理层审批通过后，信用管理部门及时通知销售部门和客户。（三）信用期限的监控1.财务部门定期对客户的应收账款账龄进行分析及时发现逾期账款，并通知信用管理部门和销售部门。2.信用管理部门根据应收账款账龄分析结果对逾期客户采取相应的催收措施，如发送催款函、电话催收、上门催收等。五、应收账款管理（一）应收账款的核算1.财务部门按照会计准则和公司财务制度对应收账款进行准确核算，确保账账相符、账实相符。2.定期编制应收账款账龄分析表详细反映应收账款的账龄结构、客户分布、金额大小等情况。（二）应收账款的催收1.信用管理部门负责应收账款的催收工作根据应收账款账龄分析结果，制定催收计划，明确催收责任人、催收方式和催收时间。2.催收方式包括发送催款函：向客户发送催款函，提醒客户按时付款。电话催收：通过电话与客户沟通，了解逾期原因，督促客户付款。上门催收：对于逾期时间较长、金额较大的客户，可上门催收。法律催收：对于恶意拖欠账款的客户，可通过法律途径追讨欠款。（三）应收账款的坏账处理1.对于确实无法收回的应收账款财务部门应按照公司财务制度规定，计提坏账准备，并进行坏账核销。2.坏账核销流程财务部门填写《坏账核销申请表》，详细说明坏账原因、金额、核销依据等。将申请表提交给公司管理层审批，公司管理层审批通过后进行坏账核销。3.已核销的坏账又收回的财务部门应及时入账，并冲减坏账准备。六、内部监督与考核（一）内部监督1.公司审计部门定期对赊销业务进行审计检查赊销业务流程是否合规，信用评估是否准确，应收账款管理是否有效等。2.审计部门发现问题后应及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保问题得到彻底解决。（二）考核机制1.建立赊销业