审计项目成果提交方案(3篇)

第1篇一、方案概述本方案旨在明确审计项目成果提交的流程、内容、时间节点以及相关要求，确保审计项目成果的准确、完整、及时提交，为后续工作提供有力支持。二、项目背景随着我国市场经济的发展，企业内部审计工作日益重要。为了提高审计工作效率，确保审计质量，本项目针对企业内部审计工作，制定了一套完善的审计项目成果提交方案。三、方案目标1.确保审计项目成果的准确性、完整性和及时性；2.提高审计工作效率，降低审计成本；3.规范审计项目成果提交流程，提高审计工作规范化水平；4.为后续审计工作提供有力支持。四、方案内容（一）审计项目成果提交流程1.审计项目启动：审计项目负责人向审计部门提出审计项目申请，经审批后，成立审计项目组。2.审计实施：审计项目组根据审计方案，对被审计单位进行现场审计。3.审计报告编制：审计项目组根据审计实施情况，编制审计报告。4.审计报告审核：审计部门对审计报告进行审核，确保审计报告质量。5.审计报告提交：审计项目负责人将审核通过的审计报告提交给被审计单位。6.被审计单位反馈：被审计单位对审计报告进行反馈，如有异议，审计项目组进行核实。7.审计报告终稿：审计项目组根据被审计单位反馈意见，对审计报告进行修改，形成审计报告终稿。8.审计报告归档：审计项目组将审计报告终稿及相关资料归档。（二）审计项目成果提交内容1.审计报告：包括审计概况、审计依据、审计过程、审计发现、审计结论、审计建议等。2.审计底稿：包括审计工作底稿、审计证据、审计程序等。3.其他相关资料：如审计项目方案、审计通知书、审计工作计划、审计通知书回执等。（三）审计项目成果提交时间节点1.审计报告编制完成：自审计实施结束之日起，15个工作日内完成审计报告编制。2.审计报告审核完成：自审计报告编制完成之日起，5个工作日内完成审计报告审核。3.审计报告提交给被审计单位：自审计报告审核完成之日起，3个工作日内提交给被审计单位。4.被审计单位反馈意见：自审计报告提交给被审计单位之日起，10个工作日内反馈意见。5.审计报告终稿形成：自被审计单位反馈意见之日起，5个工作日内形成审计报告终稿。6.审计报告归档：自审计报告终稿形成之日起，3个工作日内完成审计报告归档。五、方案实施保障1.审计部门成立专门的工作小组，负责审计项目成果提交工作的组织、协调和监督。2.加强审计人员培训，提高审计人员业务水平，确保审计项目成果质量。3.建立审计项目成果提交工作考核机制，对审计项目成果提交工作进行考核，确保审计项目成果按时提交。4.加强与被审计单位的沟通，及时了解被审计单位对审计报告的意见和建议，提高审计报告质量。六、方案总结本方案旨在规范审计项目成果提交工作，提高审计工作效率和质量。通过实施本方案，有望实现审计项目成果的准确、完整、及时提交，为我国企业内部审计工作提供有力支持。在实施过程中，我们将不断总结经验，完善方案，确保审计项目成果提交工作取得实效。第2篇一、前言为确保审计项目成果的全面性、准确性和及时性，提高审计工作效率，根据《审计法》及相关法律法规，结合本项目的实际情况，特制定本审计项目成果提交方案。二、项目背景本项目由（审计单位名称）于（开始时间）启动，旨在对（被审计单位名称）进行全面的财务审计和内部控制审计。通过本次审计，旨在揭示被审计单位在财务管理、内部控制等方面存在的问题，为被审计单位改进管理、提高效益提供参考依据。三、审计项目成果提交原则1.客观公正：审计成果应客观反映被审计单位的实际情况，不受任何主观因素影响。2.全面性：审计成果应涵盖被审计单位财务和内部控制的所有方面。3.及时性：审计成果应在规定的时间内提交，确保被审计单位及时了解审计情况。4.保密性：审计成果涉及被审计单位的商业秘密，应严格保密。四、审计项目成果提交内容1.审计报告（1）审计概况：包括审计目的、范围、时间、人员等基本信息。（2）审计依据：列出本次审计所依据的法律法规、制度规范等。（3）审计发现：详细描述审计过程中发现的问题，包括问题性质、发生原因、影响等。（4）审计建议：针对审计发现的问题，提出改进措施和建议。（5）审计结论：总结审计结果，对被审计单位的财务状况和内部控制进行总体评价。2.审计底稿（1）审计工作底稿：包括审计程序、证据、结论等。（2）审计工作记录：记录审计过程中的重要事项、发现的问题等。（3）审计证据：包括审计人员收集的各种证据，如财务报表、合同、凭证等。3.审计报告附件（1）被审计单位基本情况：包括组织架构、主要业务、财务状况等。（2）审计过程中发现的问题清单：详细列出审计过程中发现的问题。（3）审计建议落实情况：跟踪审计建议的落实情况，包括采纳情况、未采纳原因等。五、审计项目成果提交程序1.审计组内部审核审计组对审计成果进行内部审核，确保审计成果符合审计规范和提交要求。2.审计单位审核审计单位对审计成果进行审核，确保审计成果的真实性、准确性和完整性。3.被审计单位确认被审计单位对审计成果进行确认，如有异议，可提出书面意见。4.审计成果提交审计成果经审核、确认后，由审计单位正式提交给被审计单位。六、审计项目成果提交时间审计成果提交时间应按照以下原则确定：1.审计项目完成时间：审计成果应在审计项目完成后的一定期限内提交。2.被审计单位要求：如有特殊情况，被审计单位可提出书面要求，经审计单位同意后，可适当延长提交时间。3.法定要求：根据相关法律法规，审计成果应在规定的时间内提交。七、审计项目成果提交方式1.电子邮件：将审计成果以电子文档形式发送至被审计单位指定邮箱。2.邮寄：将审计成果以纸质文档形式邮寄至被审计单位指定地址。3.现场提交：在双方约定的时间和地点，由审计单位工作人员现场提交审计成果。八、审计项目成果提交后的后续工作1.被审计单位对审计成果进行审核，如有异议，应在规定时间内提出。2.审计单位对被审计单位的异议进行核实，并在规定时间内回复。3.被审计单位根据审计成果进行整改，审计单位进行跟踪监督。4.审计单位对整改情况进行评估，并将评估结果报告给相关部门。九、结语本审计项目成果提交方案旨在确保审计成果的质量和效率，为被审计单位提供有益的参考。在执行过程中，如有未尽事宜，可根据实际情况进行调整。第3篇一、前言审计项目成果提交是审计工作的重要环节，对于确保审计质量、提高审计效率具有重要意义。为确保审计项目成果的准确性和完整性，提高审计成果的利用价值，特制定本方案。二、项目背景1.项目名称：XX公司财务报表审计项目2.审计目的：验证XX公司财务报表的真实性、公允性和合规性，为股东、债权人等利益相关者提供决策依据。3.审计周期：2021年1月1日至2021年12月31日4.审计范围：XX公司财务报表、相关内部控制制度及业务流程三、成果提交方案1.成果提交时间（1）初步审计意见提交时间：2022年3月31日（2）最终审计意见提交时间：2022年5月31日2.成果提交方式（1）书面报告：以正式的审计报告形式提交，包括审计意见、审计发现、审计建议等。（2）电子版报告：以PDF格式提交，方便查阅和保存。（3）口头汇报：在提交书面报告的同时，进行口头汇报，对审计发现和审计建议进行详细说明。3.成果提交内容（1）审计意见审计意见应明确、简洁、客观，包括以下内容：1）审计对象：XX公司财务报表2）审计范围：2021年1月1日至2021年12月31日3）审计依据：中国注册会计师审计准则4）审计发现：对财务报表的真实性、公允性和合规性进行评价，指出存在的问题和不足。5）审计结论：对财务报表的真实性、公允性和合规性发表审计意见。（2）审计发现审计发现应详细、具体，包括以下内容：1）财务报表项目存在的问题2）内部控制制度存在的问题3）业务流程存在的问题4）其他需要关注的问题（3）审计建议审计建议应具有针对性、可操作性和实用性，包括以下内容：1）针对财务报表项目存在的问题提出的改进建议2）针对内部控制制度存在的问题提出的改进建议3）针对业务流程存在的问题提出的改进建议4）其他需要关注的问题的改进建议4.成果提交流程（1）审计组内部审核审计组对初步审计意见、审计发现和审计建议进行内部审核，确保审计质量。（2）项目负责人审核项目负责人对审计组提交的成果进行审核，对审计意见、审计发现和审计建议进行确认。（3）公司管理层审核公司管理层对审计成果进行审核，对审计意见、审计发现和审计建议进行确认。（4）提交审计成果审计成果经公司管理层审核通过后，正式提交给相关利益相关者。四、成果提交后的工作1.审计组根据审计成果，协助公司管理层制定整改措施，推动公司改进工作。2.审计组对整改措施的实施情况进行跟踪，确保整改效果。3.审计组对审计成果进行总结，为今后审计工作提供借鉴。五、保障措施1.审计