我国国有控股商业银行盈利能力及影响因素分析-基于财务绩效评价视角

我国国有控股商业银行盈利能力及影响因素分析摘要：随着金融市场竞争的日益激烈和金融监管政策的不断完善，国有控股商业银行面临着盈利能力受到多方面影响的挑战。本文以我国国有控股商业银行为研究对象，首先通过对相关文献的调查和分析，了解我国国有控股商业银行盈利能力的研究现状和发展趋势，并为本文的研究奠定了一定的理论基础。其次对六家国有控股商业银行进行了对比研究，发现了它们之间存在着明显的内部盈利能力差异，并进一步探讨了这些差异的影响因素。最后通过实证分析银行盈利能力，研究不同因素对银行盈利能力的影响程度和作用机制。本文认为ROA（资产收益率）与银行规模、信贷率、权益资产率呈现出显著的正相关关系，而与国内经济状况呈现负相关。这一发现为我们深入理解国有控股商业银行盈利能力的形成机制提供了重要的实证依据。对此，本文提出了一系列可行的对策建议。关键词：国有控股商业银行；盈利能力；影响因素AnalysisontheProfitabilityandInfluencingFactorsofState-ownedHoldingCommercialBanksinChinaAbstract:Withtheincreasinglyfiercecompetitioninthefinancialmarketandthecontinuousimprovementofthefinancialsupervisionpolicy,State-controlledcommercialbanksarefacedwiththechallengeofprofitabilityaffectedbymanyaspects.Theresearchobjectofthisthesisisstate-ownedcommercialbank.Firstofall,throughtheinvestigationandanalysisoftherelevantliterature,WehaveagoodgraspofthecurrentsituationanddevelopmenttrendoftheprofitabilityofState-controlledcommercialbanksinChina,andprovidetheoreticalbasisandreferenceforthisstudy.Secondly,throughthecomparativeanalysisofthesixState-controlledcommercialbanksinChina,wefindthatthereareobviousdifferencesininternalprofitabilityamongthem,andfurtherdiscusstheinfluencingfactorsofthesedifferences.Finally,throughempiricalanalysisoftheprofitabilityofChina'sState-controlledcommercialbanks,researchtheimpactofdifferentfactorsonitsprofitabilityandthemechanismofaction.ThispaperarguesthatROA(returnoncapital)ispositivelycorrelatedwithbanksize,creditrateandequityassetratio,whilenegativelycorrelatedwithdomesticeconomicconditions.ThisfindingprovidesanimportantempiricalbasisforustounderstandtheformationmechanismoftheprofitabilityofState-controlledcommercialbanks.Inthisregard,thispaperputsforwardaseriesoffeasiblecountermeasuresandsuggestions.Keywords:State-controlledcommercialbanks;Profitability;Influencingfactors目录一、引言 [20]的研究探讨了中东和北非地区银行盈利能力受所有权结构影响的情况，为银行盈利能力影响因素提供了另一种地域视角。这些研究共同构成了一个全面的研究框架，有助于更好地理解和预测商业银行盈利能力的影响因素。（四）文献综述小结总的来看，当前国内外学者在商业银行盈利能力方面的研究颇具成果，但也存在一些问题值得关注。首先，在评价指标选择方面仍有待完善，由于历史背景和环境因素的差异，现有模型的适用性尚需进一步验证，并且需要结合中国的特殊经济情况进行定制化。其次，在研究视角上存在单一倾向，大部分研究聚焦于上市股份制商业银行，对于国有控股商业银行的研究相对匮乏，导致研究对象过于分散，缺乏深度和针对性。三、国有控股商业银行盈利能力现状分析（一）评估盈利能力的指标选择平均总资产回报率作为财务报表和学术研究领域的关键指标之一，被广泛运用于评估银行的盈利能力和管理效率。净利息收益率是衡量银行盈利能力的关键指标之一。它反映了银行通过利息收入实现盈利的能力，即净利息收入与总生息资产余额之比。银行通过利息收入实现盈利的能力增强，这一点可以从数值的增加中得以体现。成本收入比指的是银行为获得一单位利润而支付的成本比例。较低的成本收入比意味着银行单位成本较低，从而显示其盈利能力较强。手续费及佣金净收入占比是一个重要的度量标准，它指出了银行收费业务所占总收入的比例，评价一家银行的盈利结构差异是非常重要的，其中手续费及佣金净收入占比的变化是关键。从这一转变中，我们可以看到一家银行经营的多样化和盈利结构的特征，为评估银行盈利能力提供了重要的参考依据。（二）国有控股商业银行盈利能力评价1.横向比较由农业银行、交通银行、工商银行、邮储银行、建设银行、中国银行六大有商业银行的2022年度报告和国泰安提供的有关信息进行了汇总，我国国有控股商业银行2022年盈利能力的具体衡量标准如下：表12022年国有控股商业银行盈利能力指标%平均总资产回报率（ROA）净利息收益率（NTM）成本收入比（CTIR）手续费及佣金净收入占比（FCR）农业银行0.821.9031.6311.21交通银行0.751.4828.1416.35工商银行0.972.1525.0114.87邮储银行0.642,2061.418.49建设银行1.002.0228.1214.11中国银行0.8510.8127.8811.69数据来源：六大国有控股商业银行发布的2022年年报。由表1我们得知：第一，建设银行在平均总资产回报率方面表现最佳，达到1%，而邮储银行的回报率则最低，仅为0.64%，两者之间存在0.36个百分点的差距，这反映了建行在资产运营效率方面的显著优势。第二，中国银行的净利息收益率高达10.81%，远超其他国有控股商业银行，说明其在风险控制和管理方面具备更强的能力。第三，在成本收入比方面，工商银行和中国银行表现较好，分别为25.01%和27.88%，而邮储银行的成本收入比高达61.41%，显示其经营效率亟待提升。第四，在手续费及佣金净收入占比方面，交通银行表现最佳，占比达到16.35%，而邮储银行稍显不足。从以上四个盈利指标来看，建设银行和工商银行的盈利能力最强，其次是中国银行和农业银行，而交通银行和邮政储蓄银行的盈利能力稍差。2.纵向比较这一部分通过对2017-2022年六家国有控股商业银行各盈利指标的纵向对比，来评估它们在过去六年中的动态发展。图12017-2022年六大行平均总资产回报率柱形图数据来源：六大国有控股商业银行发布的2017-2022年年报由图1我们可以清楚的发现：一是，大部分银行的年均总资产回报率呈现逐年减少的趋势。二是，农业银行、交通银行和建设银行的整体平均总资产回报率较为突出，而工商银行、邮储银行和中国银行的总体平均总资产回报率相对较为不足。三是，在2020年，所有银行的平均总资产回报率普遍出现下降趋势，这很有可能是受到了三是新冠疫情和经济形势变化的影响。四是，2021年和2022年，大部分银行的平均总资产回报率有所回升，但整体水平仍未恢复到2019年的水平。图22017-2022年六大行净利息收益率柱形图数据来源：六大国有控股商业银行发布的2017-2022年年报从图2中，我们可以很容易看出：农业银行的净利息收益率值显示出逐渐减少的趋势。从2017年的2.28%下降到2022年的1.90%；与此同时，交通银行的净利息收益率值波动较小，维持在1.48%到1.58%之间。工商银行的净利息收益率值在2017年至2019年略有波动，但在2020年出现较大幅度下降，之后又有所回升。邮储银行的净利息收益率值在2018年和2019年间较高，却在2019年至2022年间有所波动，而建设银行的净利息收益率值在这几年间也呈现逐渐下降的趋势。最后，中国银行在2017年的净利息收益率值显著高于其他银行，但在接下来的几年中逐渐下降。图32017-2022年六大行成本收入比柱形图数据来源：六大国有控股商业银行发布的2017-2022年年报图表3描述了六大国有控股商业银行的成本收入比随着时间的推移而变化的情况，内容如下：从成本收入比水平来看，工商银行在2017年至2022年间一直保持着相对较低的水平，显示出较高的经营效率。其次是中国银行和建设银行，它们的成本收入比水平也相对稳定且较低。农业银行、交通银行和邮储银行的成本收入比水平相对较高，特别是邮储银行的成本收入比水平最高，则需要采取更有效的措施来控制成本。图42017-2022年六大行手续费及佣金净收入占比柱形图数据来源：六大国有控股商业银行发布的2017-2022年年报在上图4中，我们能了解到，交通银行和工商银行在大部分年份都表现出较高的水平，显示出这两家银行在手续费及佣金净收入方面的贡献较大。相比之下，农业银行、建设银行和中国银行的手续费及佣金净收入占比相对稳定且整体水平较高，这反映了它们在非利息收入方面的一定稳定性。值得庆幸的是，邮储银行近年来的手续费及佣金净收入占比有所增加，表明该银行在非利息收入方面取得了一定的进展。综合盈利能力的分析结果显示如下：建设银行在综合表现中位居领先地位，稳健经营成为其最大优势；紧随其后的是工商银行，保持着稳定实力；中国银行排名第三，整体表现较好；农业银行和邮储银行分列四、五位，前者需注意资产回报率下降，后者则面临低资产回报率挑战；交通银行表现一般，需要加强经营策略。综上所述，建设银行、工商银行和中国银行在六大银行中处于领先地位，而农业银行、邮储银行和交通银行仍有提升空间，需要进一步改善经营策略以提升竞争力。四、国有控股商业银行盈利能力影响因素（一）银行规模银行的规模能够通过规模经济和范围经济对其盈利能力产生影响。首先，大规模银行能够通过实现专业化分工来提高运营效率，从而降低成本，提升盈利水平。银行规模的不断扩大导致单位平均成本呈现下降趋势，这是因为规模扩张导致的可变成本增加相对较少，而固定成本相对稳定。另外，大规模银行凭借先进的技术条件，能够推动产品创新，获得竞争优势，从而增加收益。此外，大规模银行在市场中享有更可靠、更安全的形象，这有助于降低其融资成本，通过降低存款吸纳和债券发行的利率来增加利润水平。然而，需要谨记的是，银行规模并非越大越有利。当银行发展到一个临界点时，持续扩张会带来规模上的不经济，即平均成本上升。这种情况下，银行的组织结构变得越来越复杂庞大。内部的交流与协调费用也越来越高，这就造成了效益的下降，进而影响了盈利能力。因此，银行在追求规模扩张的过程中，需要谨慎评估规模增长对盈利能力的影响，避免陷入规模不经济的困境，保持良好的经营状态。（二）资本充足率自从一九九七年的亚洲经济危机后，《巴塞尔协议》是我国银行业发展的一个新起点，也是一个新的发展方向。资本充足率是银行总资本金与风险加权资产之比，是衡量经济主体抵御风险和经营稳健程度的主要指标。从中国的银行监管体制来看，其资本充足程度是银行抵御金融危机的一个重要指标。（三）不良贷款率国有控股商业银行资产质量的好坏主要可通过不良贷款率来评估。较低的不良贷款率表示资产质量较好，反之则表示资产质量较差。国有控股商业银行资产经营的核心目标是在追求资产收益最大化的同时将风险最小化，尤其是国有控股商业银行更是如此。良贷款不但会造成利息收益的损失，而且还会造成本金的损失，从而降低银行的盈利能力。（四）经营效率经营效率对于银行的盈利能力至关重要。尽管在国有控股商业银行中，费用率和盈利能力是呈负相关的，但是这并不意味着银行不应该投入更多的资源来提升服务质量和创新能力。相反，通过推出新产品和服务创新，国有控股商业银行可以获得巨大的利润增长空间。这些新产品和服务的创新可能需要较高的投入，尤其是在管理费用方面，但是它们却可以显著提升银行的盈利能力。因此，尽管银行费用的增加可能会暂时对盈利能力造成压力，但从长期来看，这些费用的增加可以促进银行的盈利能力提高。因此，银行在管理费用方面的适度增加在某些情况下反而是有利于提升盈利能力的，这是本论文的一个重要理论依据。（五）流动性商业银行必须确保自身具备足够的流动性，以满足客户提款、支付债务和借贷需求，这是其正常运营的基本要求。然而，流动性与盈利性之间存在一定的矛盾关系。虽然高流动性可以降低经济环境对银行的影响，从而降低运营成本并提高盈利水平，但过高的流动性也可能导致资金闲置，降低了盈利能力。因此，国有控股商业银行在流动性管理中需要找到平衡点，既要确保足够的流动性以应对各种风险和需求，又要避免支付风险和资金闲置，以最大化盈利。这种平衡不仅对于单一机构的盈利能力至关重要，也是整个金融体系稳健运行的基础。（六）经济形势在我国经济运行中，繁荣与衰退交替，对各行业产生巨大影响。其中，银行业作为经济的重要支柱之一，其盈利状况与国内经济形势密不可分。经济繁荣时期，随着居民收入的增加和储蓄意愿的提高，银行存款规模不断扩大，为银行业带来了稳定的资金来源。同时，企业在良好的市场环境下积极投资，导致贷款需求的增加，进而推动了银行的贷款业务，为银行盈利增添了源源不断的动力。这一时期，银行通过各项业务获得的收益大幅提升，盈利能力得到有效增强。然而，当经济陷入衰退时，居民收入普遍下降，储蓄意愿减弱，导致银行存款规模受到抑制。与此同时，企业面临着市场不景气和融资困难的双重压力，减少了对银行的贷款需求，从而降低了银行的贷款业务收入。这一时期，银行不仅面临着存款规模减少的压力，同时贷款不良率的上升也直接影响了银行的盈利能力，导致银行业面临着盈利水平下降的挑战。因此，可以说国内经济形势对商业银行的盈利能力造成了显著影响。五、国有控股商业银行盈利能力影响因素实证分析（一）选取影响盈利能力的因素指标本文将影响国有控股商业银行盈利能力的因素归纳为以下五个方面：银行规模、资产质量、资本充足度、运营效率和外部环境。随后，根据这五个方面对指标进行选择，其中所选用的数据均来自各银行自身的年报以及国泰安。1.被解释变量的选取综合国内外其他学者的研究，我们发现评估国有控股商业银行盈利能力时，存在多种衡量指标。通常而言，人们倾向于采用ROE和ROA这两大关键指标。然而，在实际分析中发现，由于国有控股商业银行的所有者权益往往仅占总资产的不到8%，仅用ROE并不能完全反映公司的收益。所以，要对我国国有控股商业银行的盈利能力进行更为精确的衡量，本文选择了ROA作为主要评估指标。2.解释变量的选取在本文中，综合考虑了多个因素，包括银行规模、资产质量、资本充足度、经营效率以及外部环境等，并选取了其中五个因素作为本次分析的解释变量。银行规模（LNTA）：这一指标反映了银行的整体资产规模，通常用对数来度量，以更准确地反映银行的规模大小。银行信贷率（LTA）：这一指标是评估银行资产质量的重要指标，通过比较贷款在总资产中所占比例，可以了解银行的信贷风险水平。较高的信贷率可能意味着银行面临更大的信贷违约风险，从而对其盈利能力构成挑战。权益资产率（EQ/TA）：该比率表示所有者权益占总资产的比例，可用于评估银行的资本充足程度和其对信贷风险的承受能力。较高的权益资产率意味着银行拥有更多的所有者权益作为抵押，能够更好地承担信贷风险，从而影响其盈利能力。资产费用率（OTA）：这一指标反映了银行的经营效率和成本管理水平。通过分析经营费用占总资产的比率，我们能够深入了解银行的盈利模式和运营效率。国内经济状况（LNGDP）：国内经济状况反映国内生产总值。作为重要的外部环境指标，它直接影响着银行业务的发展和盈利水平。为了方便研究，本文采用对数转换来代表国内经济状况，并进行相应分析。表2指标的选取指标定义资产利润率（ROA）银行净利润/银行总资产银行规模（LNTA）银行总资产的对数值银行信贷率（LTA）银行贷款总数/银行总资产权益资产率（ETA）总所有者权益/银行总资产资产费用率（OTA）银行经营费用/银行总资产国内经济状况（LNGDP）国内生产总值的对数值（二）影响盈利能力因素实证分析1.描述性统计分析表3描述性统计VarNameObsMeanSDMinMaxROA360.8500.1640.5291.102银行规模3630.6200.47129.83031.310银行信贷率3654.7684.40040.27960.712权益资产率367.8351.1774.7869.312资产费用率360.8130.3190.5801.547国内经济状3613.8220.13313.62614.006表3中记录了6家银行样本数据整体分布特征以及分布情况，结果显示资产净利润（ROA）的均值为0.85，标准差为0.164，最大值为1.102，最小值为0.529，说明了不同银行之间的盈利能力存在较大的差异。银行总资产的均值为30.62，标准差为0.471，最小值为29.83，最大值为31.31，表明不同银行间的规模存在差异；其他的变量也反映出了银行在不同方面之间的差异。2.相关性分析表4相关系数ROALNTALTAETAOTALNGDPROA1银行规模（LNTA）0.712***1银行信贷率（LTA）0.664***0.755***1权益资产率（ETA）0.771***0.705***0.890***1资产费用率（OTA）-0.720***-0.568***-0.762***-0.923***1国内经济状况-0.2020.305*0.489***0.262-0.1011表4显示了变量之间的皮尔逊相关系数，从结果中可以看出ROA与LNTA、LTA、ETA存在正相关，且在1%的水平上存在显著关系；与OTA为负相关，也在1%的水平上存在显著关系。3.多元回归结果分析表5回归结果混合效应回归随机效应回归固定效应回归ROAROAROA银行规模（LNTA）0.124***0.2000.529**(0.033)(0.136)(0.229)银行信贷率（LTA）0.014**0.015***0.013***(0.007)(0.004)(0.003)权益资产率（ETA）0.072**0.040*0.039**(0.034)(0.021)(0.018)资产费用率（OTA）0.0910.499***1.335***(0.090)(0.184)(0.264)国内经济状况（LNGDP）-0.753***-0.689***-0.801***(0.098)(0.142)(0.218)_cons6.056***2.667-6.401(1.553)(2.776)(4.450)个体固定效应NOYesYes年份固定效应NOYesYesN363636F49.35032.063R20.8740.77590.811注：***p<0.01,**p<0.05,*p<0.1表5是混合效益、随机效应和固定效应三个模型的回归结果，选择其中哪一个模型作为最终模型汇报结果需要通过一系列的检验。首先，通过LM检验发现混合效应模型与随机效应模型之间的差异是显著的，LM检验的P值为0.000，小于显著水平0.05，因此选择了随机效应模型。然后，通过Hausman检验发现随机效应模型与固定效应模型之间的差异也是显著的，Hausman检验的P值同样为0.000，小于显著水平0.05，因此选择了固定效应模型。综合两个检验的结果，最终选择了固定效应模型作为最优模型。由上述分析发现，以固定效果模式的结果为最终报告模式。由此得出了一个估算模型：ROA4.稳健性检验为保证研究结果的可靠性，本文用净利润替换了被解释变量ROA。净利润作为企业年度直接获取的收入指标，在一定程度上也能够反映出企业盈利状况，回归结果如表6中的NP所示。表6稳健性检验—替换被解释变量NPLNTA1.791***(0.285)LTA0.015***(0.004)ETA0.053**(0.023)*OTA1.748***(0.329)LNGDP-1.044***(0.272)_cons-35.640***(5.543)个体固定效应Yes年份固定效应YesN36R20.947可以看到，将解释变量更换为净利润（NP）后，净利润（NP）与银行规模（LNTA）、银行信贷率（LTA）、资产费用率（OTA）、权益资产率（ETA）呈正相关关系，分别通过了1%和5%水平上显著性检验；与国内经济状况（LNGDP）依旧呈反向关系，通过了1%水平上的显著性检验。通过更换被解释变量进行回归发现，解释变量的正负性并没有发生变量，仅仅在显著性上存在变化，因此结果是值得接受，表明基础的回归结果具有一定的稳健性。（三）实证结果分析及小结由以上结果可知：国有控股商业银行盈利能力与银行规模、银行信贷率、权益资产率、资产费用率呈正相关关系；与国内经济状况呈现负相关关系。在显著性水平下，选本文研究的五个变量中：银行规模、权益资产率在5%的水平下显著、资产费用率和国内经济状况在1%的水平下显著。1.国有控股商业银行的盈利能力受银行规模影响根据分析结果显示，我国国有控股商业银行的盈利能力与其规模成正向关系。可能存在一下几点原因：一方面，较大规模的银行通常能够更有效地分摊固定成本，例如管理费用和技术投资。这意味着随着规模的增大，单位成本可能会下降，从而提高了盈利能力。其次，较大规模的银行通常能够更容易地获得资金，例如通过存款、借款和其他投资。这种资金来源的多样性和规模可以增加银行的盈利机会，例如通过贷款利息、投资回报等。然后，较大规模的银行往往拥有更广泛的资产组合，能够更好地分散风险。这样的多样化有助于降低潜在的损失，从而提高了整体的盈利能力。接着，较大规模的银行可能在市场上拥有更大的份额，这意味着它们可以享受更多的市场优势，例如更多的客户、更多的业务机会以及更广泛的品牌认知。这些优势可以转化为更高的盈利能力。另一方面，较大规模的银行通常能够更多地投资于技术和创新，以提高业务效率和服务质量。这些技术优势可以降低运营成本，并创造出更多盈利机会。最后，政府可能会通过不同的政策支持国有银行，例如提供更优惠的资金融通条件、税收优惠等。这些政策优势可以增强国有银行的盈利能力。2.国有控股商业银行的盈利能力受银行信贷率的影响根据分析结果，国有控股商业银行的盈利能力与其信贷率存在着明显的正向关系。国有控股商业银行信贷率越高盈利能力越高。主要原因包括：第一，较大规模的国有控股商业银行通常能够更有效地管理和分配资源，包括资金和人力资源。这种规模经济效应使得它们可以承担更多的信贷业务，从而提高了信贷率。第二，较大规模的国有控股商业银行拥有更广泛的客户基础和更多的信贷项目，因此能够更好地分散信贷风险。这使得它们更愿意提高信贷率，以获取更多的贷款利息收入。第三，国家可能会鼓励国有控股商业银行增加对实体经济的信贷支持，以推动经济增长和社会稳定。在这种情况下，银行可能会被要求增加信贷率，因此较大规模的银行可能会有更高的信贷率。第四，在一些情况下，较大规模的国有控股商业银行可能面临来自其他银行的竞争压力，这可能促使它们提高信贷率以保持或扩大市场份额。第五，较大规模的国有控股商业银行通常拥有更多的资金来源和更低的借款成本，这使得它们可以提供更有竞争力的贷款利率，从而吸引更多的借款人。3.权益资产率对国有控股商业银行盈利能力的影响根据分析结果显示，随着国有控股商业银行的权益资产率的提高，其盈利能力也会随之提高。本文认为是国有控股商业银行通常能够更多地投资于技术和创新，提高了业务效率和风险管理能力。这可以降低运营成本，并提高盈利能力，进而增加权益资产率。4.资产费用率对国有控股商业银行盈利能力的影响经过深入研究，发现资产费用率的上升往往伴随着经营费用的增加，这导致了总体经营成本的上升。这些额外的经营费用主要用于银行的品牌宣传和新业务开发，为银行未来的发展提供了重要支持。具体而言，这些支出对资本投资回报率的增加以及银行利润的增长起到了积极的推动作用。资本投资回报率的增加反映了银行资本运用的效率提升，而银行利润的增长则直接反映了银行盈利能力的提升。因此，可以得出结论，优化经营费用的分配是至关重要的。为了提高盈利能力，国有控股商业银行应当将更多的费用投入到产出收益高的项目中。5.国内经济状况对国有控股商业银行盈利能力的影响通过对数据的分析可以得出结论，国有控股商业银行的盈利能力与国内生产总值之间存在显著的负相关关系。由于其自身的特殊性，使得其成为一个受外部经济环境影响很大的金融机构。原因可能是：首先，在经济低迷期间，企业和个人倾向于减少借贷和投资，这可能导致国有控股商业银行的贷款和利息收入减少，从而影响其盈利能力。其次，经济下行期间，借款人偿还贷款的能力可能受到影响，导致不良贷款率上升。国有控股商业银行可能需要增加拨备，以应对可能的违约风险，这会减少其净利润。然后，经济低迷时期，市场竞争可能加剧，导致利润率下降。此时，商业银行可能不得不降低贷款利率以吸引借款人，从而影响其盈利能力。最后，政府可能采取的宏观经济政策，如财政政策和货币政策，可能直接或间接地影响到国有控股商业银行的盈利能力。例如，通货膨胀率上升可能导致货币贬值，影响到银行的资产质量和利润。六、提升我国国有控股商业银行盈利能力的对策建议（一）合理控制资产规模在我国国有控股商业银行的运营中，资产规模的扩大是一项关键举措，有助于扩大市场份额、增加利润并利用规模效应。然而，资产规模的扩大必须在特定条件下谨慎进行，过度扩张可能带来负面影响。为确保资产规模的合理控制，国有控股商业银行必须建立健全的公司治理机制，同时设立自我约束和接受外部监督的机制。还需要通过定期公布财务报告、接受审计、加强监管等手段，提升银行经营活动的透明度和合规性，增强市场信任度。尽管与国外先进银行相比，我国国有控股商业银行存在一定差距，但为了加强盈利能力，必须要加速改革，防止盲目扩张，合理地控制资产规模（二）提髙资产质量，完善风险管理在面对竞争激烈的环境时，建立一个高效的信贷风险管理体系，被视为国有控股商业银行在当前环境下的必然选择。这一体系的建立不仅要求改善工作思路和方法，提高经营管理水平，更需要通过积极强化员工的风险意识来实现。这意味着需要不断地加强相关业务人员的培训，尤其是着重培养信贷工作人员的职业道德修养和提升业务知识水平，以便他们能够更准确地评估贷款风险。（三）强化成本管理，提高运营效率银行的盈利主要取决于其所获得的收入超过其支出的部分。为了增强国有控股商业银行的盈利能力，需采取一系列措施。首先，要降低资产费用率，实现成本的有效节约，从而直接推动盈利水平的提升。其次，为了增强国有控股商业银行的盈利能力，要提高员工的执行效率。此外，财政体系也需要改进，加强财务系统运用的力度，并在此基础上制定相关的监管、限制及预测性评价机制，从而使预算管理真正发挥效益。（四）从容审慎灵活应对经济政策变化在面对日益动态和错综复杂的全球宏观金融态势时，各国商业银行必须采取主动举措，深刻领悟国家和行业政策导向，以谋求符合自身发展需要的经营道路。在外部经济环境低迷时，银行应当优先关注基础经营管理，同时积极寻觅新的利润增长点，以把握潜在的商机。相反，在外部经济环境向好的情况下，银行则应抓住经济发展的机遇，加速发展步伐，并且加强风险管理和应急准备工作。只有这样，银行才能在各种不同的环境下保持稳定，规避潜在风险，并实现长期可持续的发展目标。参考文献白渝.我国上市商业银行盈利能力影响因素实证研究[J].科技创新与生产力,2021(11):68-70.陈东玲.社会责任、盈利能力与环境会计信息披露[J].财会通讯,2019,(21):25-29.付静.商业银行盈利能力影响因素分析——基于国有控股商业银行和股份制商业银行的对比[J].时代金融,2020(21):45-47.劳子良.互联网金融对商业银行盈利能力的影响[J].金融科技时代,2022,30(06):30-34.李宁果.商业银行非利息收入、收入结构多元化与经营绩效[J].金融监管研究,2021,118(10):76-96.刘孟飞,蒋维.金融科技促进还是阻碍了商业银行效率？—基于中国银行业的实证研究[J].当代经济科学,2020(01)：1-18.鲁玉.数字化转型对商业银行盈利能力影响路径分析[D].南京信息工程大学,2022.孙晓华,翟钰.盈利能力影响企业研发决策吗?——来自中国制造业上市公司的经验证据[J].管理评论,2021,33(07):68-80.万新怡.我国上市银行流动性对盈利能力的影响研究[D].河北金融学院,2022.王燕菲.商业银行盈利能力分析——以农业银行股份有限公司为例[J].河北企业,2022,(09):97-99.魏荣,马行天.上市公司盈利能力研究——以M公司为例[J].中国管理信息化,2024,27(03):8-11.武思涵.科技金融视域下商业银行盈利能力提升的实施路径研究[J].商业经济,2020,(01):184-185.熊晓炼,向菊.经济政策不确定性、银行信贷资产质量与盈利能力关系研究——基于16家上市商业银行的PVAR模型分析[J].中国物价,2020(11):63-65.尤相程.我国股份制商业银行盈利能力影响因素研究[J].现代金融,2020(02):33-37.张晓阳.中国商业银行盈利能力测度及影响因素分析[D].河北经贸大学,2022.ClaudiuTiberiuAlbulescu.Banks’profitabilityandfinancialsoundnessindicators:AMacro-levelinvestigationinemergingcountries[J].ProcediaEconomicsandFinance,2015,30(23):203-209.D.B,A.Á,J.F.B.P.Theeffectofeuriboronbankingprofitability:Evidencefromthespanishbankingsystem[J].EuropeanJournalofGovernmentandEconomics,2021,10(1):5-29.Kumar,V.andBird,R.FactorsInfluencingtheProfitabilityofBanksinIndiaandChina[J].AppliedEconomicsLetters,2022,29(5):371-375.Lopez-Penabad,M.C.,Iglesias-Casal,A.andNeto,J.F.S.EffectsofaNegativeInterestRatePolicyinBankProfitabilityandRiskTaking:EvidencefromEuropeanBanks[J].ResearchinInternationalBusinessandFinance,2022,60.Mateev,M.andBachvarov,P.Regulation,OwnershipandBankPerformanceintheMenaRegion:EvidenceforIslamicandConventionalBanks[J].EmergingMarketsReview,2021,47.附录表7各国有