加工公司外部审计配合细则

加工公司外部审计配合细则

一、总则本细则旨在规范公司与外部审计机构的合作，确保外部审计工作的顺利进行，提高公司财务信息的透明度和可靠性，促进公司健康稳定发展。同时，通过积极配合外部审计，展现公司诚信经营、规范管理的企业文化，实现经济效益与社会效益的统一。本细则依据国家相关法律法规、会计准则以及公司的实际情况制定。公司秉持诚信、合规、透明的经营理念，高度重视外部审计工作，将其作为提升公司管理水平、防范风险的重要手段。在配合外部审计过程中，公司实行扁平化管理模式，减少沟通层级，提高工作效率，确保信息及时准确传递。二、适用范围本细则适用于公司全体员工以及参与公司外部审计工作的外部审计机构及其工作人员。三、组织架构与职责分工1.审计委员会-作为公司治理结构中的重要组成部分，审计委员会负责监督公司外部审计工作。其成员由公司董事会成员组成，具备财务、审计等专业知识和经验。-审计委员会负责审查外部审计机构的独立性和专业性，确定外部审计机构的聘请、续聘和解聘事宜。同时，对外部审计工作的计划、范围和结果进行审核，确保审计工作符合公司利益和法律法规要求。2.财务部门-财务部门是与外部审计机构直接对接的主要部门，负责提供财务资料、协助审计人员开展工作。财务人员应确保提供的财务数据真实、准确、完整，及时解答审计人员关于财务事项的疑问。-财务部门需根据审计要求，整理和准备各类财务报表、会计凭证、账簿等资料，并按照审计进度安排，配合审计人员进行账目核对、资产清查等工作。3.其他部门-公司各部门在外部审计过程中承担相应的配合职责。应根据审计工作需要，及时提供与本部门业务相关的文件、记录、合同等资料，协助审计人员了解公司业务流程和内部控制情况。-各部门负责人应指定专人负责与审计人员的沟通协调，确保本部门配合工作的顺利进行。对于审计人员提出的问题和要求，各部门应积极响应，如实提供信息。四、管理内容与流程1.审计准备阶段-每年年初，审计委员会根据公司发展战略和监管要求，确定外部审计机构的聘请方案，并与选定的外部审计机构签订审计业务约定书。约定书应明确审计范围、审计费用、审计时间安排等重要事项。-财务部门在收到审计业务约定书后，应制定详细的审计配合工作计划，明确各阶段的工作任务、责任人和时间节点。同时，向公司各部门传达审计工作安排，要求各部门做好相应准备。-各部门按照财务部门的要求，对本部门涉及的业务资料进行梳理和整理，确保资料的完整性和准确性。对于需要提供电子数据的，应保证数据的格式规范、易于读取。2.审计实施阶段-外部审计机构按照审计计划进驻公司开展现场审计工作。财务部门应安排专人负责与审计人员对接，为审计人员提供必要的工作条件，如办公场所、设备等。-审计人员在审计过程中提出的资料查阅、信息咨询等要求，相关部门应及时响应，安排专人协助审计人员获取所需资料。对于审计人员提出的实地考察、访谈等需求，各部门应积极配合，安排合适的人员参与。-财务部门应定期与审计人员沟通审计进展情况，及时了解审计过程中发现的问题和困难。对于审计人员提出的重大问题或事项，财务部门应及时向审计委员会汇报。3.审计报告阶段-外部审计机构完成现场审计工作后，将出具审计报告初稿。财务部门收到审计报告初稿后，应组织相关人员对报告内容进行审核，重点审核审计意见和建议的合理性、准确性。-对于审计报告初稿中提出的问题和建议，财务部门应组织相关部门进行讨论，分析问题产生的原因，制定整改措施。整改措施应明确责任部门、责任人、整改期限等内容。-财务部门将审核后的审计报告初稿及整改措施反馈给外部审计机构。外部审计机构根据反馈意见对审计报告进行修改完善，出具正式审计报告。正式审计报告经审计委员会审核通过后，提交公司董事会审议。五、权利与义务1.公司权利与义务-权利：公司有权要求外部审计机构按照法律法规和审计业务约定书的要求开展审计工作，保证审计工作的独立性、客观性和公正性。公司有权对审计过程中发现的问题和不当行为提出质疑和要求整改。-义务：公司有义务向外部审计机构提供真实、准确、完整的财务资料和其他相关信息，不得隐瞒或虚报重要信息。公司应积极配合外部审计机构的工作，为审计人员提供必要的工作条件和协助。2.外部审计机构权利与义务-权利：外部审计机构有权查阅公司的财务资料、业务文件、合同协议等相关资料，有权向公司员工进行调查询问。外部审计机构有权根据审计工作需要，要求公司提供必要的协助和配合。-义务：外部审计机构有义务遵守法律法规和职业道德规范，保持审计工作的独立性和客观性。外部审计机构应按照审计业务约定书的要求，按时完成审计工作，并出具真实、准确的审计报告。外部审计机构对在审计过程中知悉的公司商业秘密负有保密义务。3.员工权利与义务-权利：公司员工有权了解外部审计工作的目的、范围和要求，有权对审计工作提出合理的意见和建议。员工在配合审计工作过程中，其合法权益受到保护。-义务：公司员工有义务积极配合外部审计工作，按照要求提供相关资料和信息。员工应如实回答审计人员的问题，不得故意隐瞒或提供虚假信息。六、监督与考核机制1.监督机制-审计委员会负责对公司外部审计配合工作进行全程监督，定期检查各部门的配合情况，及时发现和解决问题。审计委员会可以通过听取汇报、查阅资料、实地检查等方式，对外部审计配合工作进行监督。-公司内部审计部门应将外部审计配合工作纳入日常监督范围，对各部门提供资料的真实性、完整性以及配合工作的及时性进行检查。内部审计部门可以定期出具监督报告，向审计委员会和公司管理层汇报监督情况。-外部审计机构在审计过程中发现公司存在不配合审计工作、提供虚假信息等问题时，应及时向审计委员会反映。审计委员会应根据外部审计机构的反馈，对相关部门和人员进行调查处理。2.考核机制-建立外部审计配合工作绩效考核制度，将各部门和员工在外部审计配合工作中的表现纳入绩效考核体系。绩效考核指标包括资料提供的及时性、准确性、完整性，配合工作的态度和效率等方面。-对于在外部审计配合工作中表现优秀的部门和个人，公司将给予表彰和奖励。奖励方式包括绩效加分、奖金、荣誉证书等。对于在外部审计配合工作中存在严重问题的部门和个人，公司将视情节轻重给予相应的处罚，处罚方式包括绩效扣分、警告、罚款、辞退等。七、附则1.本细则由公司审计委员会负