现金管理制度套装

第1篇一、总则第一条为加强公司现金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于公司所有涉及现金收支的部门和人员。第三条现金管理制度应遵循以下原则：1.安全性原则：确保现金安全，防止现金丢失、被盗、被挪用。2.合法性原则：遵守国家法律法规，确保现金收支合法合规。3.效率性原则：提高现金收支效率，优化资金使用。4.责任性原则：明确各部门和人员的责任，确保现金管理制度有效执行。二、现金收支管理第四条现金收支范围1.公司日常零星开支，如小额采购、员工福利等。2.预付账款、应收账款等往来款项的支付和收回。3.应急备用金的使用。4.法律法规规定的其他现金收支事项。第五条现金收支审批1.公司日常零星开支，由部门负责人审批后支付。2.预付账款、应收账款等往来款项的支付和收回，由财务部门负责人审批。3.应急备用金的使用，由总经理审批。4.大额现金收支，需经董事会或股东会审批。第六条现金收支流程1.提出申请：各部门根据实际需要，填写现金收支申请单。2.审批：按照审批权限进行审批。3.支付：财务部门根据审批结果，办理现金支付手续。4.核对：支付后，由申请人核对现金数额，并在现金收支申请单上签字确认。5.记账：财务部门根据现金收支申请单，及时进行记账。三、现金库存管理第七条现金库存限额1.公司根据业务需要和风险控制要求，确定现金库存限额。2.现金库存限额由财务部门负责管理。第八条现金库存管理流程1.现金库存的收、付、存，由财务部门专人负责。2.每日现金库存不得超过规定的限额。3.财务部门定期对现金库存进行盘点，确保现金安全。4.现金库存盘点结果应及时上报公司领导。四、现金报表管理第九条现金报表编制1.财务部门每月编制现金报表，包括现金收支明细表、现金库存表等。2.现金报表应真实、准确、完整。第十条现金报表审核1.财务部门负责人审核现金报表。2.公司领导对现金报表进行审批。五、责任追究第十一条违反现金管理制度，造成现金损失的，根据损失程度，追究相关人员的责任。第十二条财务部门未按规定进行现金管理的，追究财务部门负责人的责任。第十三条公司领导未履行审批职责，造成现金损失的，追究公司领导的责任。六、附则第十四条本制度由财务部门负责解释。第十五条本制度自发布之日起施行。七、具体操作细则（一）现金收支管理细则1.部门负责人审批权限：单笔金额不超过5000元的现金支出，由部门负责人审批。2.财务部门负责人审批权限：单笔金额超过5000元但不超过10万元的现金支出，由财务部门负责人审批。3.总经理审批权限：单笔金额超过10万元的现金支出，由总经理审批。4.应急备用金使用：应急备用金用于处理突发事件，使用时需填写应急备用金使用申请单，经总经理审批后使用。（二）现金库存管理细则1.现金库存限额：根据公司业务规模和风险控制要求，现金库存限额为5万元。2.现金库存盘点：财务部门每月至少进行一次现金库存盘点，盘点结果需填写现金库存盘点表，并由财务部门负责人签字确认。（三）现金报表管理细则1.现金收支明细表：记录每日现金收支情况，包括收支金额、收支日期、收支原因等。2.现金库存表：记录每日现金库存情况，包括库存金额、库存日期等。八、总结本现金管理制度套装旨在规范公司现金管理，确保资金安全，提高资金使用效率。各部门和人员应严格遵守本制度，共同维护公司财务健康。第2篇一、引言现金是企业运营中不可或缺的资金形式，它直接关系到企业的日常经营活动和资金安全。为了确保企业现金的合理使用、有效管理，防范现金风险，特制定本现金管理制度套装，旨在规范企业现金管理流程，提高资金使用效率。二、现金管理原则1.合法合规原则：企业现金管理必须遵守国家法律法规，遵循金融政策和银行相关规定。2.安全可靠原则：确保现金安全，防范现金风险，避免现金流失。3.效率优先原则：提高现金使用效率，降低资金成本，促进企业健康发展。4.透明公开原则：现金管理过程公开透明，接受内部和外部监督。三、现金管理组织架构1.现金管理部门：负责企业现金管理的统筹规划、组织实施和监督考核。2.现金管理人员：负责现金管理日常工作，包括现金收支、库存、核对等。3.财务部门：负责现金管理的监督、审计和风险控制。四、现金管理流程1.现金收支管理（1）制定现金收支计划：根据企业生产经营计划，编制月度、季度、年度现金收支计划。（2）办理现金收支手续：严格按照现金收支计划，办理现金收支手续。（3）现金日记账管理：建立健全现金日记账，每日清点现金，确保账实相符。2.现金库存管理（1）现金库存限额：根据企业实际情况，合理确定现金库存限额。（2）现金库存监控：定期对现金库存进行盘点，确保库存安全。（3）现金库存调整：根据现金库存实际情况，及时调整库存限额。3.现金收支核对（1）定期核对：每月底，由现金管理人员与财务部门进行现金收支核对。（2）异常情况处理：发现现金收支异常情况，立即查明原因，并采取措施予以纠正。4.现金支付管理（1）支付审批：严格按照审批权限，办理现金支付手续。（2）支付凭证管理：建立健全支付凭证管理制度，确保支付凭证完整、准确。（3）支付风险控制：加强支付风险控制，防范支付风险。五、现金管理制度1.现金收支审批制度：明确现金收支审批权限和程序，确保审批合规。2.现金库存管理制度：建立健全现金库存管理制度，确保库存安全。3.现金支付管理制度：规范现金支付流程，确保支付合规。4.现金核对制度：定期进行现金核对，确保账实相符。5.现金风险管理制度：制定现金风险管理措施，防范现金风险。六、现金管理监督与考核1.内部监督：现金管理部门定期对现金管理进行内部监督，确保制度执行到位。2.外部监督：接受税务机关、审计机关等外部监督，确保现金管理合规。3.考核评价：对现金管理人员进行考核评价，奖优罚劣。七、附则1.本制度适用于企业内部现金管理。2.本制度由现金管理部门负责解释。3.本制度自发布之日起实施。八、具体措施1.加强现金管理人员培训：定期对现金管理人员进行培训，提高其业务水平和管理能力。2.优化现金收支流程：简化现金收支手续，提高工作效率。3.推广使用电子支付：鼓励企业使用电子支付方式，降低现金使用频率。4.强化风险意识：提高企业员工对现金风险的认识，共同维护企业资金安全。5.完善应急预案：制定现金管理应急预案，应对突发事件。通过本现金管理制度套装的实施，企业可以规范现金管理，提高资金使用效率，降低资金风险，为企业健康发展提供有力保障。第3篇一、前言现金作为企业运营的重要资金形式，其管理的好坏直接关系到企业的财务安全和经营效率。为了规范企业现金管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本现金管理制度套装。二、现金管理制度套装概述本套装包括以下内容：1.现金管理基本原则2.现金收支管理3.现金预算管理4.现金内部控制5.现金审计与监督6.现金管理责任与考核三、现金管理基本原则1.合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保现金管理的合法性。2.安全性原则：确保现金安全，防止现金丢失、被盗、被诈骗等风险。3.效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。4.透明性原则：现金管理过程公开透明，便于监督和审计。四、现金收支管理1.收入管理（1）现金收入应按照规定的程序进行，确保收入的真实性和合法性。（2）设立专门的现金收入账户，所有现金收入必须及时存入该账户。（3）收入凭证应规范完整，包括收款人、收款金额、收款时间、收款方式等。2.支出管理（1）现金支出应严格按照预算执行，未经批准不得超支。（2）设立现金支出审批流程，明确审批权限和责任。（3）支出凭证应规范完整，包括支出用途、支出金额、支出时间、支出方式等。五、现金预算管理1.预算编制（1）根据企业年度经营计划和资金需求，编制年度现金预算。（2）预算应包括现金收入、现金支出、现金余额等内容。2.预算执行（1）严格执行现金预算，确保资金使用的合理性和有效性。（2）定期对预算执行情况进行检查和分析，及时调整预算。3.预算考核（1）对预算执行情况进行考核，考核结果与员工绩效挂钩。（2）对预算执行过程中出现的问题进行总结和改进。六、现金内部控制1.内部控制组织（1）设立专门的现金管理岗位，明确岗位职责和权限。（2）建立现金管理内部控制小组，负责现金管理的监督和检查。2.内部控制措施（1）建立健全现金管理制度，明确现金管理的各项规定。（2）加强现金收支管理，确保现金收支的真实性和合法性。（3）加强现金预算管理，提高资金使用效率。（4）加强现金内部控制，防范财务风险。七、现金审计与监督1.内部审计（1）定期对现金管理进行内部审计，确保现金管理的合规性和有效性。（2）审计结果应及时反馈，并对发现的问题进行整改。2.外部监督（1）接受税务机关、审计机关等部门的监督检查。（2）积极配合外部审计，确保现金管理的透明度。八、现金管理责任与考核1.责任划分（1）明确现金管理责任人，包括现金管理岗位负责人、内部控制小组负责人等。（2）明确各岗位的职责和权限，确保现金管理的有序进行。2.考核制度（1）建立现金管理考核制度，