公立医院内部审计工作总结

公立医院内部审计工作总结演讲人：日期:CONTENTS目录01审计工作概况02审计发现问题汇总03内部控制风险评估04问题整改跟踪情况05管理优化改进建议06总结与未来方向01审计工作概况工作背景与目标公立医院作为医疗卫生体系的重要组成部分，承担着保障人民群众健康的重要职责，随着医疗改革的深入，内部审计成为提高医院管理水平、防范风险的重要手段。工作背景通过内部审计，发现医院在财务、业务、管理等方面存在的问题，提出改进建议，促进医院建立健全内部控制体系，提高经济效益和社会效益。工作目标审计范围与方法审计范围涵盖医院的财务收支、资产管理、业务流程、内部控制等各个方面，重点关注医疗收费、药品耗材采购、设备管理、医保结算等关键环节。01审计方法采用资料审查、现场审计、数据分析等多种方式，结合医院实际情况，灵活运用审计技巧，确保审计工作的全面性和准确性。02实施周期与团队01实施周期根据医院规模和审计任务量确定，一般每年进行一次全面审计，对重要部门和关键环节进行不定期专项审计。02审计团队由医院内部审计部门牵头，会同财务、医疗、护理等相关部门的专业人员组成，必要时可聘请外部审计机构协助。02审计发现问题汇总财务管理漏洞分析财务报告不准确资金管理不规范内部控制失效收费行为不合规部分公立医院存在财务报表编制不准确、数据不真实的问题，无法真实反映医院财务状况。公立医院在资金使用过程中，存在未按规定审批、超范围使用资金、资金挪用等情况。部分公立医院内部控制制度不完善或执行不到位，导致财务管理出现漏洞。存在乱收费、自立项目收费、擅自提高收费标准等问题。公立医院在药品、设备、耗材等采购过程中，存在未按规定进行招投标、采购程序不合规等问题。在诊疗过程中，存在未按诊疗规范操作、违规使用医保资金、医疗行为不合规等情况。公立医院在资产管理过程中，存在账实不符、资产流失等问题。在签订、履行合同时，存在未按规定程序进行、合同条款不明确、合同内容不合法等情况。业务流程不合规项采购流程不规范诊疗流程不合规资产管理不严格合同管理不规范固定资产管理疏失固定资产管理混乱资产利用效率低资产账实不符资产流失风险高公立医院在固定资产的采购、验收、使用、报废等环节中，存在管理不规范、流程不完善的问题。固定资产账与实物存在差异，无法真实反映医院资产状况。部分固定资产长期闲置，未能充分发挥其使用价值，造成资源浪费。由于管理不善，存在固定资产被盗、损坏、流失等风险。03内部控制风险评估包括财务报告失真、资产流失、财务舞弊等方面。财务风险风险类型识别涉及医疗服务、药品及医用耗材采购、患者安全等方面的风险。运营风险涉及医疗政策、法律法规、行业规范等方面的合规性问题。合规风险涉及数据安全、系统稳定性、电子病历等方面的风险。信息技术风险关键控制点评价财务报告内部控制关注财务报告的编制、审批、披露等环节，确保财务信息真实、完整。资产管理内部控制对医疗设备、药品、医用耗材的采购、验收、使用等环节进行监控。患者安全与医疗服务内部控制关注医疗服务质量、患者投诉处理、医疗纠纷防范等方面。信息系统内部控制确保信息系统的安全性、可靠性和有效性，包括数据备份、权限管理等。风险等级划分依据风险发生的可能性和影响程度根据风险事件发生的概率及可能造成的损失程度进行等级划分。法律法规和行业标准要求内部管理需求依据相关法律法规和行业标准，结合医院实际情况，确定风险等级。根据医院战略规划、业务特点和风险偏好，对风险进行等级划分和管理。12304问题整改跟踪情况整改措施完成进度整改工作进度定期跟踪整改进度，及时报告整改情况，确保整改工作按时完成。03按计划逐步落实整改措施，确保每项整改措施得到有效执行。02整改措施执行情况审计问题整改计划制定详细的整改计划，明确整改措施、责任人和整改期限。01复查验证效果评估制定详细的复查验证程序，对整改效果进行全面检查和评估。复查验证程序及时将验证结果反馈给相关部门和责任人，确保问题得到彻底解决。验证结果反馈通过内部公示或通报等方式，让全体员工了解整改效果和验证结果。验证结果公示未解决难点梳理难点问题识别对整改过程中遇到的难点问题进行梳理和分类，明确问题性质和原因。01难点问题解决方案针对难点问题，制定针对性的解决方案和措施，并加强跟踪和督促落实。02难点问题上报对于无法解决的难点问题，及时向上级领导或主管部门报告，寻求支持和帮助。0305管理优化改进建议制度规范化建议加强内部审计法规建设，确保内部审计工作有法可依，有章可循。内部审计法规体系内部审计制度完善审计结果公开透明建立健全内部审计制度，明确审计职责、权限和程序，提高审计工作的规范性和有效性。建立审计结果公开制度，保障审计结果的客观公正，增强审计的威慑力。流程数字化升级数据分析和利用加强审计数据的收集、整理和分析，挖掘数据价值，为医院管理和决策提供有力支持。03建立审计管理系统，实现审计计划的制定、实施、监控和反馈等全流程数字化管理。02审计管理系统建设审计流程优化运用现代信息技术手段，对审计流程进行优化和再造，提高审计效率和质量。01定期组织审计人员参加专业培训，提高审计人员的专业素质和业务能力。审计人员培训建立科学的审计人员考核机制，激励审计人员积极履行职责，提高工作绩效。审计人员考核根据审计任务的需要，合理配置审计人员，确保审计工作的顺利开展。审计人员配备人员能力提升计划06总结与未来方向阶段性成果提炼审计覆盖面不断扩大逐步将医院各项经济活动纳入审计范围，提高审计的全面性。信息化建设取得突破运用审计软件等工具，提高审计效率，实现审计工作的智能化。审计质量提升加强审计流程规范，严格执行审计标准，确保审计结果客观公正。问题整改落实到位针对审计发现的问题，及时督促相关科室进行整改，有效纠正管理漏洞。常态化机制建设完善内部审计制度建立健全内部审计规章制度，为审计工作提供坚实的制度保障。强化审计独立性确保审计部门与医院其他部门相对独立，保障审计工作的客观性和公正性。加强审计人员培训定期组织审计人员参加专业培训，提高审计队伍的专业素质和业务能力。加强审计成果转化将审计成果转化为医院管理改进的动力，推动医院持续健康发展。下年度审计规划深化重点领域审计加强审计监督和评价创新审计方法和技术推