住房公积金申报与缴纳实务操作指南

住房公积金申报与缴纳实务操作指南TOC\o"1-2"\h\u10917第一章住房公积金申报概述 3327411.1住房公积金的定义与作用 3198651.2住房公积金申报的意义与要求 3121171.2.1住房公积金申报的意义 3204931.2.2住房公积金申报的要求 326834第二章住房公积金单位登记 419602.1单位登记流程 486742.2登记所需材料 462572.3登记注意事项 410428第三章住房公积金个人账户设立 543233.1个人账户设立流程 5282993.2设立所需材料 5122063.3设立注意事项 618597第四章住房公积金基数与比例确定 6267704.1基数的计算方法 621804.2比例的确定原则 6104824.3基数与比例调整 72185第五章住房公积金月缴存额计算 787195.1月缴存额计算方法 7316945.2特殊情况处理 7199805.3月缴存额调整 8403第六章住房公积金缴纳流程 8200116.1缴纳流程概述 8166516.2缴纳方式与渠道 9296706.2.1缴纳方式 9144816.2.2缴纳渠道 950696.3缴纳注意事项 99136.3.1缴纳比例与基数 9307996.3.2缴纳时间 9134786.3.3资料准备 9153246.3.4缴纳变更 1035176.3.5特殊情况处理 1019710第七章住房公积金补缴与退缴 10282227.1补缴流程与要求 10134077.1.1补缴条件 10203617.1.2补缴申请 10132687.1.3补缴方式 10108237.1.4补缴确认 10201957.2退缴流程与要求 10131537.2.1退缴条件 1141947.2.2退缴申请 1155357.2.3退缴方式 11159017.2.4退缴确认 11136197.3补缴与退缴注意事项 11293557.3.1单位或职工在办理补缴与退缴过程中，应遵守国家相关法律法规和住房公积金管理中心的规定。 11135127.3.2单位或职工在提交补缴与退缴申请时，应提供真实、完整的申请材料。 1158417.3.3补缴与退缴过程中，单位或职工应按照约定的时间、金额和方式进行操作。 11286147.3.4单位或职工在办理补缴与退缴过程中，如遇到问题，应及时与住房公积金管理中心沟通，寻求帮助。 1116171第八章住房公积金查询与核对 11317158.1查询途径与方法 12225158.1.1网络查询 1251968.1.2自助终端查询 1261688.1.3窗口查询 1289248.1.4语音电话查询 12158838.2核对流程与要求 12588.2.1核对频率 12276238.2.2核对内容 1225308.2.3核对方法 12260788.3异常情况处理 13259438.3.1缴存金额异常 13197308.3.2提取记录异常 13169228.3.3账户状态异常 135868.3.4信息错误 1314355第九章住房公积金贷款实务 13304899.1贷款申请条件与流程 1337329.1.1贷款申请条件 13106109.1.2贷款申请流程 13225559.2贷款额度与期限 1494159.2.1贷款额度 14290549.2.2贷款期限 14320279.3贷款还款与提前还款 14100269.3.1贷款还款 1470949.3.2提前还款 146551第十章住房公积金管理与监督 141288610.1管理部门与职责 1454610.1.1管理部门构成 14437310.1.2职责划分 141738310.2监督机制与措施 151545610.2.1内部监督机制 152057110.2.2外部监督措施 151936910.3违规行为处理 152603010.3.1违规行为界定 15787810.3.2违规行为处理措施 15第一章住房公积金申报概述1.1住房公积金的定义与作用住房公积金，是指国家为保障城镇居民住房需求，通过立法规定，由职工及其所在单位按月缴纳一定比例的住房公积金，专用于职工购房、建房、大修、租房等住房消费的长期住房储蓄。住房公积金制度是我国住房保障体系的重要组成部分，具有政策性、强制性和互助性特点。住房公积金的作用主要体现在以下几个方面：（1）提高职工购房能力。通过积累住房公积金，职工可以积累一定量的资金，减轻购房负担。（2）促进住房市场发展。住房公积金的提取和使用，有助于推动住房市场的发展，增加房地产市场的有效需求。（3）调节社会收入分配。住房公积金制度的实施，有助于调节社会收入分配，缩小收入差距。（4）优化金融资源配置。住房公积金的积累和运用，有助于优化金融资源配置，提高资金使用效率。1.2住房公积金申报的意义与要求1.2.1住房公积金申报的意义住房公积金申报是住房公积金制度实施的基础环节，具有重要意义：（1）保障职工权益。通过住房公积金申报，保证职工依法享有住房公积金权益，维护职工合法权益。（2）规范住房公积金管理。住房公积金申报有助于规范住房公积金的管理，保证住房公积金的合规使用。（3）提高住房公积金使用效率。通过申报，有助于合理调配住房公积金资源，提高住房公积金使用效率。1.2.2住房公积金申报的要求住房公积金申报应遵循以下要求：（1）依法申报。单位及职工应按照国家和地方住房公积金政策规定，依法进行住房公积金申报。（2）及时申报。单位及职工应在规定的时间内，及时办理住房公积金申报手续。（3）真实申报。单位及职工应如实提供相关资料，不得虚报、冒领、套取住房公积金。（4）规范操作。单位及职工应按照规定程序办理住房公积金申报，保证操作规范、合规。第二章住房公积金单位登记2.1单位登记流程单位登记流程主要包括以下几个步骤：（1）单位向住房公积金管理中心提交单位登记申请。（2）住房公积金管理中心对单位提交的申请材料进行审核。（3）审核通过后，为该单位办理住房公积金登记，并为其分配一个单位编号。（4）住房公积金管理中心将单位登记信息录入系统，并单位住房公积金账户。（5）单位根据住房公积金管理中心的要求，将单位住房公积金账户信息告知全体员工。2.2登记所需材料单位登记时，需向住房公积金管理中心提交以下材料：（1）单位营业执照副本原件及复印件。（2）组织机构代码证副本原件及复印件。（3）税务登记证副本原件及复印件。（4）法人身份证复印件。（5）单位负责人身份证复印件。（6）单位住房公积金账户开立申请表。（7）单位与员工签订的劳动合同样本。2.3登记注意事项（1）单位在办理登记时，应保证提供的材料真实、完整、有效。（2）单位名称、地址、联系方式等信息应与营业执照、组织机构代码证等证件保持一致。（3）单位负责人应对提供的材料真实性负责，如有虚假，将承担相应法律责任。（4）单位在办理登记过程中，应遵守相关法律法规，不得采取任何不正当手段。（5）单位登记成功后，应及时将单位住房公积金账户信息告知全体员工，保证员工了解相关权益。（6）单位在办理登记过程中，如有疑问，可向住房公积金管理中心咨询，寻求帮助。第三章住房公积金个人账户设立3.1个人账户设立流程个人账户设立是住房公积金管理的基础工作，以下是个人账户设立的具体流程：（1）职工本人向所在单位提出设立住房公积金个人账户的申请。（2）单位审核职工提交的申请材料，确认无误后，向住房公积金管理中心提交设立账户的申请。（3）住房公积金管理中心对单位提交的材料进行审核，审核通过后，为职工设立个人账户。（4）住房公积金管理中心将个人账户信息反馈给单位，单位通知职工个人账户已设立。（5）职工本人可登录住房公积金管理中心网站或前往管理中心窗口查询个人账户信息。3.2设立所需材料设立住房公积金个人账户需提交以下材料：（1）职工身份证原件及复印件。（2）职工户口簿原件及复印件。（3）单位开具的设立账户申请表。（4）单位与职工签订的劳动合同原件及复印件。（5）单位为职工缴纳社会保险的证明材料。（6）其他可能需要提供的材料，如学历证明、职称证明等。3.3设立注意事项在设立住房公积金个人账户过程中，以下事项需特别注意：（1）职工本人需保证提供的信息真实、准确，如发觉虚假信息，将影响个人账户设立。（2）单位在审核职工提交的材料时，应仔细核对相关信息，保证无误。（3）单位在向住房公积金管理中心提交设立账户申请时，应按照规定格式和要求准备材料。（4）设立账户过程中，如遇问题，单位应及时与住房公积金管理中心沟通，寻求解决方案。（5）职工个人账户设立后，应及时关注账户余额及变动情况，保证住房公积金的正常缴纳和使用。第四章住房公积金基数与比例确定4.1基数的计算方法住房公积金基数是指职工住房公积金缴存的基础数额，通常根据职工上一年度的月平均工资来确定。具体的计算方法如下：（1）职工工资收入：包括基本工资、岗位工资、绩效工资、奖金等，但不包括加班费、补贴、津贴等非工资性收入。（2）计算上一年度月平均工资：将职工上一年度的工资总额除以12个月。（3）确定住房公积金基数：以上一年度月平均工资为基础，根据当地住房公积金管理中心的规定，乘以相应的系数（如0.6、0.8等）来确定。4.2比例的确定原则住房公积金比例是指单位与职工各自应缴纳的住房公积金占职工住房公积金基数的比例。比例的确定原则如下：（1）政策规定：根据国家和地方有关住房公积金政策的规定，确定单位和职工各自应缴纳的比例。（2）负担能力：考虑单位和职工的负担能力，保证住房公积金的缴纳不会对双方造成过大的经济压力。（3）地区差异：根据不同地区的经济发展水平、职工收入状况等因素，合理确定住房公积金比例，以体现地区差异。（4）行业特点：考虑不同行业的特点，如盈利水平、劳动强度等，合理确定住房公积金比例。4.3基数与比例调整住房公积金基数与比例的调整通常根据以下情况进行：（1）政策调整：国家和地方住房公积金政策发生变化时，根据新的政策规定调整基数与比例。（2）经济发展：地区经济发展水平的提高，适当调整住房公积金基数与比例，以适应经济发展的需要。（3）职工收入变动：根据职工收入的变化，适时调整住房公积金基数与比例，保证住房公积金的缴纳与职工收入水平相适应。（4）单位负担能力：单位经营状况发生变化，负担能力减弱时，可申请调整住房公积金比例，以减轻单位负担。（5）地区间差异：根据地区间经济发展水平、职工收入状况等因素，适时调整住房公积金基数与比例，缩小地区间差距。第五章住房公积金月缴存额计算5.1月缴存额计算方法住房公积金月缴存额的计算方法主要基于职工的月平均工资和住房公积金的缴存比例。具体计算公式如下：月缴存额=职工月平均工资×缴存比例其中，职工月平均工资是指职工在计算周期内（通常为一年）的平均工资收入，包括基本工资、绩效工资、津贴补贴等。缴存比例则是指单位与职工各自应缴纳的住房公积金比例，由当地住房公积金管理中心规定。在实际操作中，月缴存额的计算还需遵循以下原则：（1）月缴存额不得超过职工月平均工资的12%。（2）月缴存额不得超过当地住房公积金管理中心规定的最高缴存额。（3）月缴存额不得低于当地住房公积金管理中心规定的最低缴存额。5.2特殊情况处理在实际操作中，可能会遇到以下特殊情况，需进行特殊处理：（1）职工工资变动：若职工工资发生变动，应按照新的工资计算月缴存额。如遇工资上调，应从次月起调整月缴存额；如遇工资下调，应从调整当月起调整月缴存额。（2）职工调动工作：职工调动工作后，应按照新单位的住房公积金缴存比例和月平均工资重新计算月缴存额。（3）职工离职：职工离职后，应停止缴纳住房公积金。如职工在新单位重新就业，应按照新单位的住房公积金缴存比例和月平均工资重新计算月缴存额。（4）职工退休：职工退休后，应停止缴纳住房公积金。如职工在退休后继续缴纳住房公积金，应按照当地住房公积金管理中心的规定计算月缴存额。5.3月缴存额调整住房公积金月缴存额的调整通常有以下几种情况：（1）政策调整：当地住房公积金管理中心根据经济发展、职工收入水平等因素，调整住房公积金缴存比例或最高、最低缴存额。（2）工资变动：职工工资发生变动，导致月缴存额不符合规定范围。（3）特殊情形：如职工调动工作、离职、退休等，需重新计算月缴存额。在调整月缴存额时，单位应按照以下程序操作：（1）收集相关证明材料，如工资变动证明、调动工作证明等。（2）填写《住房公积金月缴存额调整申请表》。（3）提交至当地住房公积金管理中心审核。（4）审核通过后，按照新的月缴存额进行缴纳。第六章住房公积金缴纳流程6.1缴纳流程概述住房公积金缴纳是单位及职工按照国家法律法规和政策规定，按时足额将住房公积金款项划入住房公积金管理中心指定账户的过程。缴纳流程主要包括以下几个步骤：（1）单位及职工签订住房公积金缴纳协议；（2）单位办理住房公积金账户开设手续；（3）单位及职工按月缴纳住房公积金；（4）住房公积金管理中心对缴纳情况进行审核与确认；（5）缴纳款项划入职工个人住房公积金账户。6.2缴纳方式与渠道6.2.1缴纳方式住房公积金缴纳方式主要有以下两种：（1）按月缴纳：单位及职工按照约定的缴纳比例，每月定期缴纳住房公积金；（2）按年缴纳：单位及职工在每年年底前，一次性缴纳全年的住房公积金。6.2.2缴纳渠道住房公积金缴纳渠道主要有以下几种：（1）银行代扣：单位与银行签订代扣协议，由银行在约定时间自动从单位及职工账户中扣除住房公积金款项；（2）网上缴纳：单位通过住房公积金管理中心提供的网上服务平台，进行住房公积金缴纳；（3）窗口缴纳：单位及职工携带相关资料，到住房公积金管理中心窗口进行缴纳；（4）自助终端缴纳：单位及职工通过住房公积金管理中心设置的自助终端设备，进行缴纳。6.3缴纳注意事项6.3.1缴纳比例与基数单位及职工应按照当地住房公积金管理中心规定的缴纳比例和基数进行缴纳。缴纳比例一般为5%12%，具体比例根据单位性质和职工工资水平确定。缴纳基数一般为职工上一年度月平均工资。6.3.2缴纳时间单位及职工应在每月的规定时间内完成住房公积金缴纳。逾期缴纳的，需按照规定支付滞纳金。6.3.3资料准备单位及职工在缴纳住房公积金时，应准备好以下资料：（1）单位及职工的身份证复印件；（2）单位及职工的住房公积金缴纳协议；（3）单位及职工的银行账户信息；（4）其他可能需要的资料。6.3.4缴纳变更单位及职工在缴纳过程中，如发生缴纳比例、基数、账户等信息变更，应及时向住房公积金管理中心报备，并按照新的缴纳信息进行缴纳。6.3.5特殊情况处理对于特殊情况，如职工离职、退休、死亡等，单位及职工应按照相关规定及时办理住房公积金缴纳变更或终止手续。第七章住房公积金补缴与退缴7.1补缴流程与要求7.1.1补缴条件单位或职工因各种原因未按时足额缴纳住房公积金的，应当及时进行补缴。7.1.2补缴申请（1）单位或职工向住房公积金管理中心提出补缴申请，并提交以下材料：1）补缴申请表；2）单位或职工的身份证明；3）未按时足额缴纳住房公积金的相关证明材料。（2）住房公积金管理中心收到补缴申请后，对申请材料进行审核。7.1.3补缴方式（1）单位或职工可以选择一次性补缴或分期补缴。（2）一次性补缴的，应按照住房公积金管理中心的规定，将应补缴的款项一次性划转到住房公积金管理中心指定的账户。（3）分期补缴的，应按照补缴协议约定的期限和金额，将款项划转到住房公积金管理中心指定的账户。7.1.4补缴确认住房公积金管理中心收到补缴款项后，对补缴情况进行确认，并通知单位或职工。7.2退缴流程与要求7.2.1退缴条件职工符合以下条件之一，可以向住房公积金管理中心申请退缴住房公积金：（1）职工离职、退休、死亡；（2）职工调往其他城市工作；（3）职工与单位解除劳动合同关系。7.2.2退缴申请（1）职工向住房公积金管理中心提出退缴申请，并提交以下材料：1）退缴申请表；2）职工的身份证明；3）与单位解除劳动合同关系的证明材料（如有）。（2）住房公积金管理中心收到退缴申请后，对申请材料进行审核。7.2.3退缴方式（1）职工可以选择一次性退缴或分期退缴。（2）一次性退缴的，住房公积金管理中心按照职工的申请，将应退缴的款项划转到职工指定的银行账户。（3）分期退缴的，应按照退缴协议约定的期限和金额，将款项划转到职工指定的银行账户。7.2.4退缴确认住房公积金管理中心完成退缴操作后，对退缴情况进行确认，并通知职工。7.3补缴与退缴注意事项7.3.1单位或职工在办理补缴与退缴过程中，应遵守国家相关法律法规和住房公积金管理中心的规定。7.3.2单位或职工在提交补缴与退缴申请时，应提供真实、完整的申请材料。7.3.3补缴与退缴过程中，单位或职工应按照约定的时间、金额和方式进行操作。7.3.4单位或职工在办理补缴与退缴过程中，如遇到问题，应及时与住房公积金管理中心沟通，寻求帮助。第八章住房公积金查询与核对8.1查询途径与方法8.1.1网络查询职工可登录当地住房公积金管理中心官方网站，输入个人公积金账户信息，进行账户余额、缴存明细、提取记录等信息的查询。部分城市还提供手机APP查询服务。8.1.2自助终端查询职工可在住房公积金管理中心设置的自助终端机上，通过插入公积金联名卡或输入身份证号码、密码等信息，查询个人公积金账户的相关信息。8.1.3窗口查询职工可携带身份证、公积金联名卡等有效证件，到住房公积金管理中心窗口进行现场查询。8.1.4语音电话查询职工可拨打住房公积金管理中心提供的语音电话，按照提示输入身份证号码、密码等信息，进行电话查询。8.2核对流程与要求8.2.1核对频率职工应定期对公积金账户信息进行核对，保证缴存金额、提取记录等数据的准确性。8.2.2核对内容职工需核对以下内容：（1）公积金账户余额是否与实际相符；（2）最近一次缴存金额是否正确；（3）提取记录是否完整、准确；（4）账户状态是否正常。8.2.3核对方法职工可通过以下方法进行核对：（1）与工资条进行比对，确认缴存金额是否一致；（2）查看公积金联名卡对账单，核对最近一次缴存金额及提取记录；（3）登录住房公积金管理中心网站，查看账户信息。8.3异常情况处理8.3.1缴存金额异常若职工发觉公积金缴存金额异常，应及时向所在单位财务部门反映，核实原因并进行调整。8.3.2提取记录异常职工发觉提取记录异常时，应携带相关证明材料，到住房公积金管理中心窗口进行查询，了解具体原因。8.3.3账户状态异常职工发觉账户状态异常时，应及时与住房公积金管理中心联系，了解原因并采取相应措施。8.3.4信息错误职工发觉公积金账户信息错误时，应携带相关证明材料，到住房公积金管理中心窗口进行更正。第九章住房公积金贷款实务9.1贷款申请条件与流程9.1.1贷款申请条件（1）借款人应为住房公积金缴存人，且账户状态正常。（2）借款人须具备完全民事行为能力。（3）借款人信用良好，无不良信用记录。（4）借款人家庭收入稳定，具备还款能力。（5）借款人购房目的明确，所购房屋为自住住房。9.1.2贷款申请流程（1）借款人向住房公积金管理中心提出贷款申请。（2）借款人提交相关材料，包括身份证、户口本、婚姻状况证明、收入证明等。（3）住房公积金管理中心对借款人提交的材料进行审核。（4）审核通过后，借款人与住房公积金管理中心签订贷款合同。（5）借款人办理房屋买卖合同备案、预告登记等手续。（6）住房公积金管理中心发放贷款。9.2贷款额度与期限9.2.1贷款额度住房公积金贷款额度根据借款人缴存基数、缴存比例和贷款期限等因素确定，最高不得超过当地住房公积金管理中心规定的最高贷款额度。9.2.2贷款期限住房公积金贷款期限根据借款人年龄、还款能力等因素确定，最长不得超过30年。9.3贷款还款与提前还款9.3.1贷款还款借款人应按照贷款合同约定的还款方式按时还款