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房子税务知识培训课件目录01税务基础知识02房产交易税务03房产持有税务04房产投资税务05房产税务筹划06房产税务申报流程税务基础知识01税务概念与分类税务基本概念税收是政府强制征收的财产税种主要分类流转税所得税等税务征收原则税务机关是征税唯一主体唯一行政主体须按法律、法规规定征收依法征收税款征收税款须开具凭证开具完税凭证纳税人与扣缴义务纳税人定义负纳税义务的单位个人扣缴义务人代扣代缴税款单位房产交易税务02买卖房产税务0102契税按面积和套数征收增值税及附加满2年普通住宅免征03个人所得税满五唯一住房免征房产赠与税务受赠人需按当地税率缴纳契税契税缴纳规定01赠与双方按0.05%缴纳印花税印花税缴纳02近亲属间赠与房产免征个税个税免征情形03房产继承税务法定继承人免征契税、个税税费减免契税、印花税等主要税种房产持有税务03房产税概述以房屋为对象征收的税房产税定义城市、县城、建制镇等征税范围房产税征收标准个人住宅4%，其他12%从租计征标准按房产余值1.2%征税从价计征标准房产税优惠政策安阳推出人才购房专项补贴，助力人才安居。人才购房补贴重庆市外人员购普通住宅，免征个人住房房产税。市外人员免税房产投资税务04投资房产税务规划掌握住宅与商铺税务差异了解税收政策利用契税、土地增值税优惠合理利用优惠持有阶段减税，转让合法避税持有转让规划房产租赁税务处理个人出租住房减按1.5%计征按增值税税额计征附加税增值税处理附加税费处理房产投资税务风险01违规列支费用超限额或范围列支预提费，面临税务处罚。02重复扣除成本如利息、甲供材等重复扣除，导致少缴税款风险。房产税务筹划05税务筹划概念税务筹划指在税法内，合法合规节税，提升企业效益。合法节税行为包括避税、节税、转税，科学安排涉税事项。筹划主要环节税务筹划方法利用税收政策，如内部工程结算回避，降低税负。利用政策筹划合理分解租金、售价，减少房产税、土地增值税等。分解收入筹划税务筹划案例分析房企通过降价至增值率20%内，免征土地增值税，减轻税负。降低销售收入01房企提供金融证明，增加扣除费用，降低土地增值税负担。利息支付筹划02房产税务申报流程06税务申报准备包括房产证、财务报表、纳税申报表等。准备申报资料确保申报合法合规，准确计算税款。了解税法规定税务申报步骤进入税费申报模块登录电子税务局填写房产相关信息税源信息采集报表填写申报系统计算税额并保存税务申报注意事项明确房产税征收范围及税率，了解税收优惠政策。了解申报政策逾期申报和缴纳税款会

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