会计信息系统应用（第四版）课件 李爱红 项目1-3 会计信息系统认知 - 基本信息和基础档案设置

《会计信息化》-供应链部分课程介绍供产销财人物企业管理的六个方面人：人力资源管理

财：财务、资金管理产：生产环节

供：采购、供应销：销售物：物资存货本学期课程内容财务链供应链生产链全面预算成本管理会计信息系统基本理论ERP软件实操模拟管理会计信息化ERP项目实施方法论信息化发展前沿知识课程形式课堂形式老师讲授专家访谈拓展阅读基本环节特殊环节将环节拼装成业务，方案流程化使用软件用友U8V13.0用友U8V10.1会计电算化

和

会计信息化计算机在会计中的应用称为“会计电算化”会计电算化会计信息系统会计软件会计电算化的核心工作内容成立于1988年成立于1993年会计软件沿革单项会计业务处理会计业务综合处理

管理信息系统ERP集成管理会计软件经历了从模拟手工到企业资源管理，已经超出了“会计核算”的范畴会计电算化与会计信息化会计电算化指以电子计算机为主体的电子信息技术在会计工作中的应用；

侧重于会计核算会计信息化

指企业利用计算机、网络通信等现代信息技术手段开展会计核算，以及利用上述技术手段将会计核算与其他经营管理活动有机结合的过程会计软件不但可以进行会计核算，还可以直接从业务中获取数据进行分析会计软件财务核算软件财务管理软件会计软件的外延在扩大企业会计信息化的概念和内容信息化的本质技术上新技术的扩散过程上开发和利用信息资源，推动社会进步的一个过程组成要素上由信息基础设施、信息技术和信息产业、信息技术应用和信息人才组成企业信息化包括：建立企业管理信息系统及时准确地为企业内外部使用都提供有用的信息支持企业通过信息化建设，变革企业管理模式、优化或重组业务流程企业信息化人才的培养企业会计信息化包括:建立企业会计信息系统及时准确地提供有用的会计信息支持加强会计反映和监督作用的综合过程会计信息化人才队伍的培养企业信息化企业会计信息化会计信息化是企业信息化的一部分现在会计信息系统已经成为企业信息系统中不可分割的部分。ERP可以将企业的业务和财务的处理集成，将企业会计信息系统与企业整个管理信息系统集成货币资金生产资金商品资金货币资金结算资金结算资金储备资金借入资金资金投入采购过程生产过程销售过程固定资产投入资金循环会计信息系统的概念数据数据数字文字声音图形比如信号灯中的“红黄绿”也是数据信息数据信息加工处理信息信息使用者决策人提供决策参考提升效率创造更高的价值会计数据会计原始凭证记账凭证财务报表记账的基础数据原始凭证账簿的源数据记账凭证财务分析的源数据会计报表财务决策报告财务决策信息会计数据和会计信息的关系会计是一个信息系统会计信息信息系统采集存储加工传输决策型会计信息系统管理型会计信息系统核算型会计信息系统会计信息系统根据功能和管理层次三个层次核算型会计信息系统核算型会计信息系统账务处理销售及采购采购及应付存货核算工资核算固定资产核算报表管理型会计信息系统管理型会计信息系统全面预算项目管理成本管理标准成本资金管理将会计从简单的事后核算转变为事前计划、事中控制和事后核算和分析决策支持型会计信息系统核算型会计信息系统商业分析分析报表工具安全库存模型关联分析在管理型会计信息系统基础上，进一步为经营决策支持者提供帮助ERP及其主要功能模块企业资源计划，是指利用信息技术不仅将企业内部所有资源整合在一起，而且将企业与其外部的供应商、客户等市场要素有机结合，以实现对企业所有资源进行集成管理。它可以是一种管理思想，也可以是一个管理信息系统。ERP和ERP系统E–Enterprise(企业)R–Resource (资源)P–Planning (计划)ERP–EnterpriseResourcePlanningMRP回答了4个制造业的主要问题

追求：既不出现短缺，又不积压库存ERP的前身——MRP问生产什么用到什么已有什么还缺什么？何时定货答主生产计划（MPS）产品物料信息（BOM）库存信息，物料可用量建议的加工及采购计划MRP+财务预算、质量管理+资源调度、辅助决策+供应商资源+客户与服务资源信息流用户供应商供应商的供应商采购制造配送用户或最终用户核心企业物流资金流ERP—企业资源计划ERP的核心思想之一：对整个供应链资源进行管理制造商/ERP批发商/物流CRM/ERP订单零售商/POS订单供应商采购销售仓储生产质量资金总帐ERP核心思想之二：精益生产和敏捷制造简化企业的组织机构简化产品的开发过程简化零部件制造过程简化产品结构IT技术支持下企业动态联盟分布式结构连接各类企业，构成虚拟制造环境；动态选择成员，进行快速生产精益生产敏捷制造ERP管理思想之三：事先计划和事中控制的思想＋－干扰因素执行结果调整事先计划事后反馈事中控制业务财务一体化管理，由业务驱动财务，实现了财务核算的自动化ERP系统结构SAP15个模块29个子系统用友U8财务会计总账、报表、固定资产、财务分析、网上银行、应收款管理、应付款管理、现金流量表、出纳管理、网上报销管理会计资金管理、成本管理、标准成本、项目成本、预算管理供应链管理采购管理、电商订单中心、销售管理、库存管理、存货核算、合同管理、质量管理、售前分析、委外管理、进口管理、出口管理生产制造管理物料清单、车间管理、工序委外、设备管理、工程变更管理人力资源管理人事管理、人事合同管理、薪资管理、计件工资、保险福利管理、考勤休假管理、招聘管理、假管理、培训管理决策支持系统商业分析、分析报表工具、安全库存模型、关联分析集团财务合并报表、结算中心、集团预算、网上结算、行业报表网络分销制造企业ERP模块结构生产计划物料需求计划生产制造车间作业能力需求计划销售计划销售订单销售发票回款单客户管理发货单到货检验供应商管理采购发票采购计划采购合同采购入库设备派工单设备工作日志工序生产记录产品入库生产领料质量检验应收帐款总帐报表固定资产应付帐款库存核算工资核算成本核算BOM管理工序管理库存信息用友U8ERP供应链模块ERP的核心思想之一：对整个供应链资源进行管理制造商/ERP批发商/物流CRM/ERP订单零售商/POS订单供应商采购销售仓储生产质量资金总帐用友U8供应链管理采购管理销售管理库存管理存货核算合同管理质量管理委外管理流程图的作用西红柿炒鸡蛋西红柿清洗干净鸡蛋两枚鸡蛋打入碗中鸡蛋打散备用鸡蛋炒熟炒熟的鸡蛋出锅备用起锅放入西红柿、鸡蛋翻炒加入糖、盐翻炒出锅西红柿炒鸡蛋西红柿清洗干净鸡蛋两枚鸡蛋打入碗中鸡蛋打散备用鸡蛋散炒炒熟炒熟的鸡蛋出锅备用起锅放入西红柿、鸡蛋翻炒加入糖、盐翻炒出锅西红柿炒鸡蛋流程图流程图：按照一定的规则和标准，使流程可视化、书面化，有利于流程的传播与沉淀、重组和优化的图。流程图在企业规范业务操作中的作用流程图在企业规范管理中的作用流程图在企业规范管理中的作用1.流程图使管理规范、标准西红柿、鸡蛋清洗干净鸡蛋打散备用鸡蛋散炒炒熟放入西红柿鸡蛋翻炒熟放盐后出锅西红柿清洗干净鸡蛋两枚鸡蛋打入碗中鸡蛋打散备用鸡蛋散炒炒熟炒熟的鸡蛋出锅备用起锅放入西红柿、鸡蛋翻炒加入糖、盐翻炒出锅2．流程图是工作优化和重组的基础西红柿清洗干净鸡蛋两枚鸡蛋打入碗中鸡蛋打散备用鸡蛋炒熟炒熟的鸡蛋出锅备用起锅放入西红柿、鸡蛋翻炒加入糖、盐翻炒出锅西红柿炒鸡蛋3．流程图是员工培训的重要工具，也是信息化的基础管理要制度化、制度流程化、流程信息化1.3.2流程图的规范只要有事情和任务，就会有流程4…….1.仓库缺货2.采购员催货3.供应商让采购员取货甲绘制的流程图乙来看乙绘制的流程图丙来操作结果是一样的使用统一的符号标准流程图中的元素：开始和结束代表开始和结束ABC流程图中的元素：开始和结束流程图中的元素：动作或执行催要货款签订合同动作流程图中的元素：文档或文件动作产生文档动作产生多个文档文档流程图中的元素：页内引用页面内引用A-Z流程图中的元素：判断或选择选择或判断流程图中的元素：子流程子流程流程图中的元素：档案或电脑中的存贮电脑中的档案或数据库优化后的流程图流程图绘制规范字体、字号、底色及格式要保持一致要按照人们阅读的顺序从开始符开始，以结束符结束流程图一般只表达主推和协作部门、关键控制点和输出动作环节要用正式规范的动词表述搭建会计核算体系会计信息系统目录CONTENTS1ERP软件产品和云服务2软件核算体系搭建实操3ERP软件的功能结构ERP软件产品和云服务安装U8，痛并快乐着安装群已有74名成员为什么U8这么难安装？检查环境清理老版本复制文件注册组件写入注册表清理临时文件所谓安装，就是把一些必要的文件COPY到相应的目录下，和系统文件建立关联，同时修改一些系统配置ERP软件应用现状用友公司官方首页用友产品云服务和软件产品的区别SoftwareasaService云服务也叫云计算服务，服务类型包括云主机、云空间、云开发、云测试和综合类产品等。通常我们所使用的云服务是SaaS，Software-as-a-Service，软件即服务，即通过网络提供软件服务。

SaaS平台供应商将应用软件统一部署在自己的服务器上，客户通过互联网获得Saas平台供应商提供的服务。SaaS

软件即服务。邮箱、游戏等在线商务和娱乐PaaS平台即服务。数据库、软件运行环境、Web服务器等IaaS基础设施即服务。如提供虚拟机、服务器、带宽、安全等云服务的三个层次云服务的三个层次U8云服务和U8软件的区别用友软件1988财务软件1.0阶段2.0阶段3.0阶段ERP软件业务财务一体化云服务用友产品的重要转型U8cloud—YonSuite2019年9月发布金蝶公司官方首页浪潮公司官方首页SAP中国官方首页小微企业常用会计软件或进销存软件信息系统是企业财务工作的基本环境，服务上云是趋势ERP软件的功能结构会计电算化会计信息化会计智能化会计数字化财务的4次跃迁企业信息系统ERP系统会计信息系统财务软件会计信息系统在企业信息系统中的位置某企业信息系统架构图MRP回答了4个制造业的主要问题

追求：既不出现短缺，又不积压库存ERP的前身——MRP问生产什么用到什么已有什么还缺什么？何时定货答主生产计划（MPS）产品物料信息（BOM）库存信息，物料可用量建议的加工及采购计划MRP+财务预算、质量管理+资源调度、辅助决策+供应商资源+客户与服务资源信息流用户供应商供应商的供应商采购制造配送用户或最终用户核心企业物流资金流ERP—企业资源计划对企业内外部所有资源集成管理的系统ERP的核心思想之一：对整个供应链资源进行管理制造商/ERP批发商/物流CRM/ERP订单零售商/POS订单供应商采购销售仓储生产质量资金总帐ERP核心思想之二：精益生产和敏捷制造简化企业的组织机构简化产品的开发过程简化零部件制造过程简化产品结构IT技术支持下企业动态联盟分布式结构连接各类企业，构成虚拟制造环境；动态选择成员，进行快速生产精益生产敏捷制造ERP管理思想之三：事先计划和事中控制的思想＋－干扰因素执行结果调整事先计划事后反馈事中控制业务财务一体化管理，由业务驱动财务，实现了财务核算的自动化生产计划物料需求计划生产制造车间作业能力需求计划销售计划销售订单销售发票回款单客户管理发货单到货检验供应商管理采购发票采购计划采购合同采购入库设备派工单设备工作日志工序生产记录产品入库生产领料质量检验应收账款总账报表固定资产应付账款库存核算工资核算成本核算BOM管理工序管理库存信息ERP系统功能结构U8软件核算体系的搭建U8软件的两个入口系统管理员admin账套主管账套管理：建账套、修改、输入输出财务分工：用户、角色安全管理：自动备份、异常任务的处理各项具体应用总账、报表、薪资….由企业会计操作方法一：Admin登陆新建账套启用子系统增加操作员分配权限Admin登陆增加操作员新建账套启用子系统分配权限方法二：建立核算体系的方法录入账套基本信息录入单位基本信息录入账套核算类型选择基础信息录入编码方案和小数位启用各子系统建立账套财务分工账套的输出和引入财务分工账套的输出和引入建立账套在U8中建立会计核算体系在“柠檬云财务”中建立会计核算体系问题：“柠檬云”建立企业账在哪里？选择使用哪一个会计准则？要启用哪些子系统/模块？如果不启用，会怎么样？怎么选择增值税纳税人的身份？建立会计核算体系时需要思考的问题本学期如何做实验实验怎么做？——实验空间实名注册在经济管理类中搜：企业财务和供应链业务“我要做实验”后，在本地电脑做实验本地电脑用实验空间注册的号，登录实验客户端实验系统安装程序和使用说明，已上传至两个学习平台实验系统原理实验系统单题评分comeon！河南财政金融学院李爱红会计信息系统ERP实施运行流程ERP上线前的准备企业基本情况组织架构生产流程业务处理流程明确企业核算特点及管理要求企业现状基本情况及组织结构当前业务内容及处理流程企业核算方面的要求ERP解决方案1确认启用ERP系统的哪些模块2确定总体的数据流程3设置各模块的基本参数4确定各种业务的业务流程数据准备数据编码方案的设计静态基础档案的准备动态期初余额的准备上线初始建立企业账套输入各项基础档案输入各模块的期初余额上线运行及维护企业现状调研解决方案设计数据准备企业建账报表分析期初业务处理日常业务处理报表分析模拟企业基本情况企业组织结构认识企业-—企业产品体系电热水壶电饭煲豆浆机一级原材料二级原材料产品BOM清单电热水壶壶盖底座壶体手柄温控器201不锈钢板加热底盘其他辅材企业业务流程企业业务流程编码人员姓名隶属部门职务权限A01张强企管部总经理账套主管W01刘伟财务部财务经理记账凭证的审核、查询、对账、总账结账、编制UFO报表W02李明财务部会计总账中（填制、查询凭证、账表、期末处理、记账）、应收应付款管理系统权限（除收付款单填制、选择收款、选择付款外的所有权限）、固定资产、薪资管理、存货核算的所有权限W03王晓红财务部出纳收、付款单填制，选择收款、选择付款权限、票据管理、出纳签字、银行对账、查询现金、银行日记账X01朱斌销售部销售员销售管理的所有权限G01王萌采购部采购员采购管理所有权限C01李丽娟仓储部仓管员库存管理的所有权限、公共单据在册员工共178人，员工中可以操作ERP系统的有7人模拟企业管理需求分析需求分析的作用需求分析决定了：企业需要什么样的ERP需要什么样的功能和性能系统布署成什么样的结构各子系统参数如何设置北京新锐电器采购管理上的需求降低采购成本加强供应商管理限制采购员金额权限管理层及时掌握采购相关报表01020304北京新锐电器销售管理上的需求加强客户商管理防止死账呆账坏账管理层及时掌握采购相关报表北京新锐电器库存管理上的需求随时了解各种存货的可用量、预计入库量、预计出库量全面掌握存货的收发存状况在保障不积压的前提下实现按时按量供应北京新锐电器存货核算上的需求按仓库、存货或者部门设置计价方式仓库部门设置存货数量的收发明细账每月对仓库存货收、发、存进行校对，并与总账核对管理需求需要用户和ERP实施顾问反复沟通交流模拟企业核算规则采购规则采购类型原材料采购不锈钢板加热底盘温控器等成品采购电饭煲豆浆机采购规则发生的运输费用承担，购销双方在合同中约定货物入库后，采购人员及时索要采购发票销售规则根据合同或订单进行发货新开发的客户必须签订销售合同老客户根据事先签订的框架协议签订销售订单据销售合同或订单，开具发票并回收货款01020304生产管理部门壶体车间（半成品）组装车间（成品）生产规则：车间管理部门壶体车间（半成品）组装车间（成品）生产规则：企业生产车间轻巧型壶体经典型壶体豪华型壶体轻巧型水壶经典型水壶豪华型水壶存货计价方式原材料全月一次加权平均法产品成本平行结转分步发出存货全月一次加权平均法建账时的职业判断会计信息系统河南财政金融学院李爱红2.单元测试：有时间限制3.实验系统：判断操作U8的正误1.作业、讨论：原创性关于学习任务组长批改小论文，老师抽查将所学与社会需求联系在一起软件操作类的不再讲解4.学以致用：关注专业类、实务界媒体2.单元测试：有时间限制3.实验系统：判断操作U8的正误1.作业、讨论：原创性关于学习任务不要陷到软件操作里4.学以致用：关注专业类、实务界媒体2.选择使用哪一个会计准则？3.要启用哪些子系统/模块？1.怎么选择增值税纳税人的身份？建立会计核算体系时需要思考的问题目录CONTENTS1增值税纳税人身份如何选择？2启用哪些子系统？3使用的会计准则如何选择？增值税纳税人身份如何选择？柠檬云建账时需要选择：增值税种类了解我国的增值税制度1979年引进1984年建立增值税制度1993年大规模税制改革国务院发布暂行条例2016年全面营改增2019年增值税法征求意见稿增值税法：纳税人和扣缴义务人、应税交易、税率和征收率、应纳税额、税收优惠等一般计税方法：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额厂家批发商零售商消费者进50销100进100销130进130销200进200简易计税方法：应纳税额=当期销售额×征收率某些行业比较特殊，无法取得原材料或货物的增值税进项发票一般纳税人小规模纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为征收率：3%5%增值税税务总局网站最新增值税税率表税务总局网站最新增值税税率表征收率税务总局网站最新增值税税率表税率进项税抵扣率自产自销农产品是免征增值税，可在国税局代开增值税普通发票，该发票的可抵扣营改增项目的值税税率表项目增值税一般纳税人增值税小规模纳税人增值税税率4档：13%、9%、6%、0无征收率无法取得原材料等进项的特殊行业，可申请简易征收3%，特殊行业5%计税方式不同应纳增值税=销项税额-进项税额-减免税额应纳增值税=收入×征收率3%使用发票不同可自行开具增值税专用发票和增值税普通发票，同时收票方也能抵扣6%至13%的进项税额也可开具增值税专用发票，但收票方只能抵扣3%的进项税额；收到进项税专票不可抵扣税收优惠不同很少有优惠政策2019年：季度收入30万以下免交增值税，同时附加税减半征收认定方式不同需要申请才能认定新成立的企业如果没有申请为一般纳税人，自动认定为小规模纳税人申报方式不同按月在特定的系统内申报可以选择按月申报，也可以选择按季申报讨论：增值税一般纳税人与小规模纳税人的区别不同增值税纳税人会计科目的不同不同增值税纳税人记账凭证的不同不同增值税纳税人记账凭证的不同小规模纳税人增值税的处理建议：在柠檬云财税软件中，分别注册两个不同的增值税种类的公司，针对同样的增值税业务，查看二者的不同疫情期间出台的小微企业税收优惠选择什么会计准则？如何选择企业会计准则和小企业会计准则？什么是小企业？为什么要划分成大、中、小、微类型?《中华人民共和国中小企业促进法》《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。截止到2018年底，中国中小企业的数量已经超过了3000万家，个体工商户数量超过7000万户，数量占全部市场主体的比重超过90%，贡献了全国50%以上的税收，60%以上的GDP，70%以上的技术创新成果和80%以上的劳动力就业。对小微企业的政策支持企业所得税税率是多少？小规模纳税人是增值税概念，小微企业为所得税概念思考：小企业是否一定使用小企业会计准则？会计准则是会计人员从事会计工作的规则和指南小企业会计准则与会计准则的不同业务简单、核算简化小企业会计准则与会计准则的不同小企业会计准则核算的特点：少25个一级科目交易性金融资产持有至到期投资存货跌价准备坏账准备以前年度损益调整……小企业会计准则核算的特点：少9个财务报表项目资产负责表中没有：商誉、递延所得税资产、递延所得税负债……没有所有者权益变动表思考：小企业是否一定使用小企业会计准则？小企业可用但除以下三类以外：1.股票或债券在市场上公开交易的小企业2.金融机构或其他具有金融性质的小企业3.企业集团内的母公司和子公司小企业以外的企业小企业亦可用启用哪些子系统？生产计划物料需求计划生产制造车间作业能力需求计划销售计划销售订单销售发票回款单客户管理发货单到货检验供应商管理采购发票采购计划采购合同采购入库设备派工单设备工作日志工序生产记录产品入库生产领料质量检验应收账款总账报表固定资产应付账款库存核算工资核算成本核算BOM管理工序管理库存信息启用哪些子系统?启用哪些子系统：启用哪些子系统?46个子系统启用哪些子系统?以销售为例总账：以发票、出库单、合同为原始凭证填制记账凭证

借：应收账款-xxxx公司

贷：主营业务收入

应交税费-增-销总账+应收款：1.填制应收单——挂账

自动生成以下凭证，传递给总账

借：应收账款-xxxx公司

贷：主营业务收入

应交税费-增-销2.监管应收款，给出账龄分析总账+应收款+销售：1.从销售订单开始进行业务管理

销售订单—发贷单—仓库出库—开发票2.在应收款子系统中进行应收款管理

自动生成以下凭证，传递给总账

借：应收账款-xxxx公司

贷：主营业务收入

应交税费-增-销3.监管应收款，给出账龄分析1.启用模块越多，核算越精细，控制越严格2.如果启用了业务模块，就要先在业务模块做业务，账务由业务来驱动或自动生成U8软件的两个入口系统管理员admin账套主管账套管理：建账套、修改、输入输出财务分工：用户、角色安全管理：自动备份、异常任务的处理各项具体应用总账、报表、薪资….由企业会计操作柠檬云基础档案的录入comeon！河南财政金融学院李爱红会计信息系统ERP系统的数据准备三分软件，七分管理，十二分数据编码方案部门档案人员档案客户供应商档案存货档案仓库档案会计科目静态基础档案动态期初余额各科目的期初余额银行未达账项上期暂估入库的入库单未完成结算的发票上期已经发货的销售发货单库存的期初余额基础档案录入会计信息系统看看实务界关心什么？看看实务界关心什么？

财经组织与业务组织的关系，就像橡树与木棉那样，既相互独立、又相互依偎。我们共同分担寒潮、风雷、霹雳，我们共享雾霭、流岚、虹霓……——华为财务总监孟晚舟目录CONTENTS1基础数据的标准化处理2项目管理和项目核算3软件中基础档案的录入回答几个问题1.U8里可否设置小规模纳税人、可否使用小企业会计准则？软件要升级

相信但不迷信2.密码忘记了？admin密码也忘记了1.打开数据库UFSystem。2.找到dbo.UA_user表,右键打开3.找到admin.cPassword修改生产计划物料需求计划生产制造车间作业能力需求计划销售计划销售订单销售发票回款单客户管理发货单到货检验供应商管理采购发票采购计划采购合同采购入库设备派工单设备工作日志工序生产记录产品入库生产领料质量检验应收账款总账报表固定资产应付账款库存核算工资核算成本核算BOM管理工序管理库存信息3.ERP系统功能结构决策分析绩效管理标准化报告交易处理数据采集与录入交给FSSC什么被共享进去了？基础的记账、应收、应付等财务工作被共享进去的工作对企业的价值有什么影响吗？没有影响，是记录过去的事情我在共享中心是不可缺少的吗？不是，替代成本很低3.实施信息化，先从标准化程度高的着手随数据采集的自动化，共享的不将只有财务FSSC财务共享服务中心ERP实施的关键：三分软件、七分实施、十二分数据三分软件：用友，金蝶，浪潮等ERP软件，功能大同小异七分实施：通过参数设计、业务流程设计，把一个通用软件变成

个性化软件，取决于实施工程师的能力和经验

十二分数据：基础数据包含很多，比如各种编码、档案、核算项目设置、会计科目、Bom物料等ERP软件安装、维护、咨询、培训基础数据的标准化处理数据的标准化处理1：数据分类编码不要只按实验任务操作要思考编码长度最长容纳的档案

以及规则、制度科目：4位总账编码1121、5001编码方案：科目编码：42222；部门：222；客户分类222；供应商分类222；收发类别：22；存货分类2222；其他采用系统默认数据的标准化处理2：业务流程标准化数据的标准化处理3：单据格式标准化把一个通用的ERP软件，变成适合企业需求的个性化软件数据的标准化处理4：整理手工档案，录入电脑软件中基础档案的录入基础档案录入的逻辑不要陷入软件操作，要多思考，找到数据逻辑，换个软件才不慌增加/保存；修改/保存蓝色为必输项符合编码规则符合编码规则基础档案录入的逻辑先分类后录档案先分类后录档案基础档案录入的逻辑先分类后录档案先分组后录档案基础档案录入的逻辑先有上级后有下级基础档案录入的逻辑指定科目基础档案录入的逻辑先分类后录档案先分类后录档案辅助核算基础档案录入的逻辑辅助核算的应用：与科目和业务建立关联辅助核算的作用1：减化科目手工应收账款科目设置：

应收账款—福建银海

北京城乡天津万润……问题：1.明细科目多2.客户不再是客户了基础档案的作用2：获得管理用信息辅助核算的作用2：获得管理用信息无数据不决策无数据不管理柠檬云基础档案的录入辅助核算后与会计科目建立关联项目管理和项目核算实务对项目管理和核算的需求管理层的困惑：1.手上这么多项目，如何管理进度、收款、成本？2.项目交叉进行，如何精准获取每个项目的成本和收益？案例：某高校财务：教育厅下拨团队建设经费10万，一年后考核经费的支出是否符合预算？会计学院全年经费：课程建设20万、学生管理15万、团队建设10万财务上的处理：差旅费19.5、培训费12、办公费：4.5万差旅费培训费办公费差旅费培训费办公费差旅费培训费办公费费用归口不同：管理层要按项目，财务上按会计科目（费用类型）项目核算的应用财务会计的利润表，费用按科目分管理用利润表，费用按项目分财务会计的现金流量表，按大类统计管理用现金流量表，按产品项目分类提供项目核算的应用U8中如何实现项目核算1.现金流量项目核算，包括：经营活动。常见的项目核算类型现金流量项目经营活动销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金。。。。。。筹资活动吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金。。。。。投资活动收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金购建固定资产…项目大类项目分类项目目录待核算的会计科目：1001，1002，1012每发生一笔业务，写到相应的现金流量项目下，业务完成，现金流量表生成。2.成本项目核算，包括：直接人工、直接费用、材料使用、设备使用、管理分摊，以及外包成本。常见的项目核算类型水壶成本半成品轻巧型壶体经典型壶体豪华型壶体产成品轻巧型水壶经典型水壶豪华型水壶项目大类项目目录每发生一笔业务，写到相应的产品下，业务完成，产品成本生成。项目分类只启用财务模块时的成本核算添加会计科目项目核算属性设置项目大类勾选待选会计科目设置项目栏目设置项目目录U8中如何实现项目核算启用业务模块后的成本对象，操作更复杂，核算更精细comeon！河南财政金融学院李爱红会计信息系统第三讲采购与付款业务概述企业的采购是从资源市场获取资源的过程，是单位经济活动中最频繁的、最常见的业务之一实务中采购管理不善的情况过量采购导致库存积压采购不及时导致停工待料采购订单的价格与发票价格不符对供应商没有效的分析采购与财务之间单据传递烦琐采购业务单据采购管理与其他子系统之间的关系采购管理请购询比价订货到货录入发票库存管理应付款管理存货核算使用ERP采购管理系统后随时掌握存货的现存量，从而减少盲目采购实时掌控采购进度，避免延误生产对供应商进行科学有效的分析对采购价格进行有效掌控与财务无缝结合，提高工作效率将人为管理转变为制度管理3.1.2采购与付款业务的主要活动业务循环都有一些典型的业务活动组成，并而产生相应的会计资料请购订货到货入库收到发票采购结算确认负债确认采购成本付款采购与付款业务主要活动、产生单据及执行部门请购订货到货入库收到发票采购结算确认负债确认采购成本付款采购与付款业务主要活动、产生单据及执行部门采购部门采购部门仓储部门采购部门采购部门财务部门财务部门请购单订单到货单入库单增值税发票采购结算单确认负债的记账凭证确认采购成本的凭证采购部门财务部门付款单请购订货到货入库收到发票采购结算确认负债确认采购成本付款采购与付款业务的活动可能是交叉进行的3.1.2采购与付款业务的业务类型和业务流程采购业务类型普通采购受托代销（商品流通企业）直运采购代管采购固定资产采购普通采购的三种形态票到货未到：只收到发票货到票未到：只收到货，到月底一直没收到发票123票货同到：物料发票同时受托代销：先销售后结算商业企业接受其他企业的委托，为其代销商品，代销商品售出后，本企业与委托方进行结算，开具正式的销售发票，商品所有权转移。直运业务：由供应商直接将商品发给企业的客户企业客户供应商商品代管采购：先使用后结算先使用物料，然后根据实际使用定期汇总、挂账，最后根据挂账数与供应商结算、开票以及后续的支付。固定资产采购按采购流程进行业务管理和控制，入库之后通过固定资产系统进行资产管理普通采购业务流程3.1.4采购与付款业务U8软件的操作流程普通采购业务流程仓储部库存管理子系统采购部采购管理子系统质检部质量管理子系统采购付款业务牵涉到的子系统物料需求部门手工财务部应付款管理子系统存货核算子系统总账子系统U8系统操作流程U8系统操作流程项目三总结和答疑会计信息系统河南财政金融学院李爱红看看实务界关心什么？——北国会调查看看实务界关心什么？项目三主要解决的问题ERP实施的关键：三分软件、七分实施、十二分数据目录CONTENTS1探密U8软件的内部数据2基础档案录入的逻辑和捷径3U8软件常见错误解决方案探密U8软件的内部数据1.U8的架构：C/S客户端服务器本地部署教学中服务器和客户端全在一台电脑上设备部人力资源部财务部销售部采购部仓库资产管理薪资管理总账管理销售应用采购应付库存核算客户端U8应用服务器U8网络服务器SQLSERVER数据服务器云财务的架构：B/S用户服务器云端部署2.创建账套的外部表现企业账输出后的文件输出两个文件：

UFDATA.bak

UferpAct.lst年度账出后的文件输出两个文件：UFDATA.bak

UfErpYer.LstUFDATA.BAK是数据文件，保存的是账套中所有会计数据UferpAct.lst或UfErpYer.Lst是账套文件的备份信息的账套输出的外部表现3.建账的内部表现同一台服务器上的不同账套某个账套该账套下某一年的4.进入数据库（以SQL2008为例）登录SQLServer2008R2下的SQLServerManagementStudio查询分析器，逐级打开数据库，找到数据库表的我们的实训案例是888账套2016年10月和11月的数据dbo.GL_accvouch记录字段dbo.GL_accvouchdbo.GL_accvouch表中重要字段的含义字段名中文名称备注Ccode科目编码

Iperiod会计期间凭证所在期间ino_id凭证编号

md借方金额

mc贷方金额

Cbill制单人Ccheck审核人cbook记账人与ibook字段一起来确定是否凭证已经记账bdelete是否核销进行银行核销以后修改标志coutno_id外部凭证业务号通过这个编号和外部系统业务进行相连。ccode_equal对方科目编码打印日记账的时候会显示5.进入数据服务器（以SQL2008为例）可以两种身份验证登录SQLServerManagementStudio查询分析器但以SQLserver身份验证登录，需要SA的密码5.进入应用服务器应用服务器要配置，要能和数据服务器保持连通U8软件常见错误解决方案1.错误提示：无法连接到服务器错误提示：无法连接到服务器错误提示：SA登录失败解决方案：将两个服务器密码和服务器名改为一致可以先以windows身份验证登录，进入-登录名，修改SA的密码，使数据服务器和应用服务器保持一致修改或删除SA密码的详细图示原理：U８软件底层使用的是SQLserver，所以SA密码修改，SQL和U8的应用服务器都要修改1.进入SQLserverManagementStudio解决方案：修改或删除SA密码1.进入SQLserverManagementStudio不以SA登录，以windows身份验证，服务器名字为：127.0.0.1解决方案：修改或删除SA密码2.修改SA密码“安全性”-登录名-sa修改或删除密码解决方案：修改或删除SA密码3.修改U8中的应用服务器中SA的密码，与SQL中的密码一致2.错误提示：阻止某些服务找电脑环境的问题1.以管理员身份运行“实验系统”2.计算机名：英文或数字，中间不能用-3.计算机日期格式：yyyy-mm-dd2.错误提示：阻止某些服务找电脑环境的问题1.以管理员身份运行“实验系统”2.计算机名：英文或数字，中间不能用-3.计算机日期格式：yyyy-mm-dd软件中业务或会计处理方面的这些错误是你的错误理解导致的基础档案录入的逻辑和捷径基础数据准备的四个层次数据编码业务流程单据格式档案录入基础档案录入逻辑数据编码录入档案科目关联业务录入档案的编码要符合编码方案档案只有关系科目才有意义输入业务时选择了相应的档案例：0101北京城乡客户分类2-2客户档案关联1122科目录入与应收相关的凭证如果发现上游有就误，先把下游档案或业务删除，方可修改上游信息系统数据处理逻辑例：审核录入记账凭证记账结账信息系统中的所有操作，都遵循这样的逻辑生成凭证收款核销记账应收挂账数据导入分工合作学会变通以柠檬云辅助核算为例项目核算非常重要，从原理到操作，都要熟练掌握实务对项目管理和核算的需求管理层的困惑：1.手上这么多项目，如何管理进度、收款、成本？2.项目交叉进行，如何精准获取每个项目的成本和收益？案例：某高校财务：教育厅下拨团队建设经费10万，一年后考核经费的支出是否符合预算？会计学院全年经费：课程建设20万、学生管理15万、团队建设10万财务上的处理：差旅费19.5、培训费12、办公费：4.5万差旅费培训费办公费差旅费培训费办公费差旅费培训费办公费费用归口不同：管理层要按项目，财务上按会计科目（费用类型）项目核算的应用财务会计的利润表，费用按科目分管理用利润表，费用按项目分财务会计的现金流量表，按大类统计管理用现金流量表，按产品项目分类提供项目核算的应用U8中如何实现项目核算1.现金流量项目核算，包括：经营活动。常见的项目核算类型现金流量项目经营活动销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金。。。。。。筹资活动吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金。。。。。投资活动收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金购建固定资产…项目大类项目分类项目目录待核算的会计科目：1001，1002，1012每发生一笔业务，写到相应的现金流量项目下，业务完成，现金流量表生成。2.成本项目核算，包括：直接人工、直接费用、材料使用、设备使用、管理分摊，以及外包成本。常见的项目核算类型水壶成本半成品轻巧型壶体经典型壶体豪华型壶体产成品轻巧型水壶经典型水壶豪华型水壶项目大类项目目录每发生一笔业务，写到相应的产品下，业务完成，产品成本生成。项目分类comeon！河南财政金融学院李爱红会计信息系统3.2.1采购业务期初选项设置软件操作思路期初设置日常业务期末处理期初设置参数选项设置期初余额进软件请购订货到货入库收到发票采购结算确认负债确认采购成本付款采购与付款业务的流程订货选项的作用：通过选项，可以体现不同的企业的核算要求业务流程业务模式数据流向有些选项在日常业务开始后是不能随意更改的3.2.2采购业务期初余额录入请购订货到货入库收到发票采购结算确认负债确认采购成本付款普通采购业务流程期初采购入库单采购结算（报账）期初采购发票任务案例8月份从供应商四川电器科技有限公司采购的304不锈钢数量2000张、201不锈钢材数量1500张，材料已验收入原材料库，到月底时未收到发票，暂估入账，304不锈钢暂估单价180元/张，201不锈钢暂估单价120元/张。期初采购入库单加操作采购结算采购结算（报账）入库单采购发票运费等其他费用确认采购成本

3.2.3采购业务请购环节310采购申请√采购部门评审组（经管财务生产技术）请购是指企业内部物料需求部门向采购部门提出采购申请的过程需求需求需求采购申请采购申请×请购是采购业务的开始，但不是流程中必须的环节请购单的样式系统中的请购单备注：蓝色为线下手工操作，红色为软件系统上操作请购环节业务流程提出采购申请审批汇总需求录入请购单审核请购单需求部门上级部门采购部门采购部门采购部门

3.2.4采购业务订货环节316订货是指企业与供应商签订采购合同，确认要货需求的过程合同管理子系统采购管理子系统合同是规范购销双方行为的重要单据，模拟案例中合同以订单的形式，出现在采购管理中318盖有骑缝章的采购合同合同样式订单是业务控制的重要单据，供应商根据采购订单组织货源，企业依据采购订单进行验收备注：黄色为系统上操作；蓝色为线下手工操作备注：蓝色为线下手工操作，红色为软件系统上操作请购环节业务流程草拟合同审批与供应商签订合同录入订单审核订单采购业务员上级部门采购业务员采购业务员采购主管

3.2.5采购业务到货环节323到货是采购订货和采购入库的中间环节请购订货到货入库收到发票采购结算确认负债确认采购成本到货代表的入库之前等待质检的一种状态到货单样式U8中的到货单

3.2.6采购业务入库环节仓库入库是指将物料检验确认合格后放入指定仓库的业务请购订货到货入库收到发票采购结算确认负债确认采购成本到货环节不是流程中的必选项入库单样式入库单样式U8中的入库单

3.2.7采购业务收到

发票环节334采购发票是供应商开出的销售货物的凭证，系统根据采购发票确认采购成本，并据此登记应付账款，进行记账和付款核销请购订货到货入库收到发票采购结算确认负债确认采购成本付款发票处理是采购业务中必须的环节备注：黄色为系统上操作；蓝色为线下手工操作；草绿色为应付款处理子程序发票环节处理流程U8中的增值税专用发票

3.2.8采购结算环节采购结算入库单采购发票入库单采购结算是针对采购入库单，根据发票确认其采购成本的过程发票100个，单价10入库单90个，单价10入库单90个，单价=1000/90=11.1采购结算运费100入库单90个，单价=1100/90=12.2采购成本的计算U8软件中，采购结算的结果是将采购发票上的单价回写到采购入库单上，以此来确定实际入库成本请购订货到货入库收到发票采购结算确认负债确认采购成本采购结算是采购业务中必须的环节U8中的采购结算单

3.2.9采购成本确认环节请购订货到货入库收到发票采购结算确认负债确认采购成本采购成本确认是采购流程中必须的环节确认成本的凭证，可以在月底结账前合并生成一张

3.2.10采购挂账环节347挂账是在应付款管理系统中生成确认负债的凭证的过程借：在途物资

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：应付账款请购订货到货入库收到发票采购结算确认负债确认采购成本发票处理是采购业务中必须的环节备注：蓝色为线下手工操作，红色为软件系统上操作请购环节业务流程在系统中录入发票将纸质票据交与财务审核纸质票据审核发票生成挂账的凭证采购业务员采购业务员往来会计往来会计往来会计

3.2.11付款与核销环节请购订货到货入库收到发票采购结算确认负债确认采购成本付款环节付款是采购业务的外延环节，也是一个完整循环的结束付款环节流程备注：黄色为系统上操作；蓝色为线下手工操作。付款环节的三种情况先收到发票：先挂应付，再冲账收到发票的当开付款：直接付款先付款后收到发票：预付

3.2.12采购付款全流程举例请购订货到货入库收到发票采购结算确认负债确认采购成本付款核销付款是采购业务的外延环节，也是一个完整循环的结束任务案例9月6日向北京京亿订购原材料一批，其中201不锈钢数量500张，不含税单价120元/张，304不锈钢1000张，不含税单价180元/张，9月12日收到货物和增值税专用发票，验收合格入库，9月14日向对方支付货款。请购订货到货入库收到发票采购结算确认负债确认采购成本付款核销付款是采购业务的外延环节，也是一个完整循环的结束

3.3.1采购付款业务特殊环节概述请购订货到货入库收到发票采购结算确认负债确认采购成本付款核销采购付款的基本活动特殊环节询价比价运费分摊供应商管理到货拒收订货入库发票采购结算确认负债确认采购成本付款核销采购付款业务没有固定的顺序，每个环节都有特殊情况发生

3.3.3订货环节的特殊情况--供应商准入和供货控制企业诉求：供应商能否供货，能供哪些货准许某个供应商供货某个供应商只能供特定货物供应商供货配额分析供应商准入及供货控制供应商审批后正式供应商供应商资格审批供应商供货审批软件

3.3.3订货环节特殊情况订单自动带出单价企业诉求及时了解供应商价格变动供应商价格自动带出软件

3.3.4订货环节的特殊情况最高价进控制企业诉求限制采购业务员权限有效控制采购价格上限了解供应商价格变动历史

3.3.5订货环节的特殊情况比价生单企业诉求特殊商品指定供应商供应商价格自动带出根据供应商报价自动选择最低价

3.3.6到货环节的特殊情况—拒收到货拒收拒收单到货单到货拒收单10020到货拒收单和退货单参照到货单蓝字80生成参照到货单红字15生成到货单100到货拒收单20入库单80退货单15红字入库单15

3.3.7到货环节的特殊情况超订单到货企业诉求特殊原因加急采购供应商比合同多发货任务案例向无锡电器订购进口温控器1000只，单价45元，因生产急需，在原订单的基础上，加购20%，未签合同，而先将货物运达。业务特点：在原合同基础上，加购

3.3.8发票环节的特殊情况

现付381收到采购发票当天付款任务案例向北京京亿订购原材料一批，201不锈钢数量100张，不含税单价120元/张，收到增值税专用发票时立即支付货款。特点：不管是否入库，不挂应付账款，直接付款软件

3.3.9入库环节的反向操作退货入库后退货的几种情况退货结算前全部退货部分退货结算后结算前全部退货：红蓝入库单和发票一起结算采购结算入库单红字入库单结算前部分退货：红蓝入库单和发票一起结算采购结算入库单发票入库单金额回填红字入库单发票根据入库单生成，数量为二者之差结算后退货：将红字发票与红字入库单一起结算采购结算红字发票红字入库单退货单结算前退货的单据参照关系有到货环节红字入库单到货单入库单退货单采购结算发票非全部退货时，发票由红蓝入库单生成结算前退货的单据参照关系没有到货环节红字入库单入库单订单采购结算注：红字入库单根据红字订单生成发票非全部退货时，发票由红蓝入库单生成简单地说，如果有到货单，就先生成退货单，再生成红字入库单；如果没有到货单，就参照红字订单生成红字入库单；然后红蓝入库单的结算。到货单退货单订单红字入库单任务案例9月12日向九江塑电采购的进口温控器（前面案例中已经入库，数量80只，单价40），9月14日退货币15只，15日收到发票，发票上记录的是65只，与入库单完成结算；16日又退货23只，收到红字销售发票。分析：此笔业务有结算前退货和结算后退货模拟案例业务逻辑参照入库单生成发票参照退货单生成入库单80退货单15退货单23红字入库单23红字发票23

采购结算发票65采购结算红字入库单15

3.3.10结算环节的特殊情况合理损耗发票入库单普通采购-采购结算模式

采购结算蓝字入库单采购结算红字入库单红字采购发票蓝字采购发票采购结算发票100个，单价10入库单95个，10入库单95个，单价=1000/95=10.53采购结算合理损耗是因存货特性，产生的定额内的消耗U8软件中，采购结算的结果是将采购发票上的单价回写到采购入库单上，以此来确定实际入库成本任务案例9月20日向无锡电器订购轻巧型辅材套件，数量100套，单价10，9月24日收到发票，发票上记录的是100套，实际入库95套，属定额内的合理损耗。分析：此笔业务与普通采购的差异在结算上软件

3.3.11结算环节的特殊情况非合理损耗的处理发票100个，单价10入库单95个，单价10采购结算非合理损耗不记入存货的成本，其进项税额要转出特殊地方：不在应付中制单，在存货核算中参照结算单上的数据制单入库单95个，单价10

3.3.12结算环节的特殊情况运费分摊发票100个，单价10入库单100个入库单100个，单价=1100/100=11采购结算运费100运输费等附加费用要记入采购成本

3.3.13付款的特殊环节预付付款环节的三种情况1：先挂应付账款，付款后冲销录入发票发票审核生成应付凭证录入付款单生成付款凭证核销录入发票，现付审核发票生成应付凭证付款环节的三种情况2：发票现付，不核销付款环节的三种情况3：预付，应付，预付冲应付付款单生成预付凭证录入发票审核发票生成应付凭证预付冲应付付款环节的三种情况根据付款先后，分为冲挂账，现付，冲预付三种情况

3.3.14采购付款综合应用举例任务案例9月6日与北京京亿签订采购合同：购201不锈钢数量1000张，不含税单价120元/张，304不锈钢500张，不含税单价180元/张，签订合同当日支付40%的货款，9月12号收到货物和增值税专用发票，运费发费300元，运费买方承担，货物验收合格入库，同时向对方支付剩余60%的货款。分析：此业务牵涉到预付、现付、运费分摊、预付冲应付订货预付款到货入库收到发票（现付）采购结算（有运费）确认负债（预付冲应付）确认采购成本各环节灵活运用，组合出n种业务请购订货到货入库收到发票采购结算确认负债确认采购成本付款环节

3.4.1特殊的采购业务概述业务类型和采购类型有什么区别？业务类型：系统自带，有不同的处理流程和数据流向普通采购直运采购代管采购受托代销固定资产采购采购类型：可以自己定义，方便查询某一类的报表普通采购加急采购原材料采购设备采购代管采购劳务采购成品采购等针对不同的业务类型，针对与普通采购的业务处理上的不同，分析这类业务的操作方法普通采购（暂估）直运采购代管采购受托代销固定资产采购请购订货到货入库收到发票采购结算确认负债确认采购成本付款环节各环节灵活运用，组合出n种业务

3.4.2特殊的采购业务暂估

货到暂估是指货物已经入库，但是没有取得发票

，月底暂估价记账发票没到为什么要暂估？实物有货账上没货账实不符！！！暂估业务：上月暂估，本月冲回收到发票采购结算冲销上月凭证生成确认成本的凭证发票审核确认负债请购订货入库暂估成本录入正常单据记账生成暂估凭证上月入库本月发票暂估业务跨月进行，根据冲回暂估的时间不同，分为三种方式月初回冲单到回冲单到补差U8软件中暂估单