滕州企业年金管理办法

滕州企业年金管理办法一、总则（一）目的为建立多层次的养老保险制度，更好地保障企业职工退休后的生活，完善社会保障体系，根据国家有关法律法规和政策规定，结合滕州实际情况，制定本企业年金管理办法。（二）适用范围本办法适用于滕州市行政区域内依法参加基本养老保险并履行缴费义务、具有相应经济负担能力、已建立集体协商机制的企业及其职工。（三）基本原则1.企业自主建立原则。企业根据自身经济状况和发展战略，自主决定是否建立企业年金以及年金方案的具体内容。2.公平与效率相结合原则。在企业年金的建立、缴费、待遇计发等方面，兼顾企业和职工的公平与效率，激励职工为企业发展贡献力量。3.保障与激励并重原则。通过企业年金的补充养老功能，保障职工退休后的生活水平，同时激励职工长期稳定服务于企业。4.市场化运营原则。企业年金基金实行市场化运营，选择具有资质的金融机构进行管理，确保基金的安全、稳定和保值增值。（四）定义本办法所称企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。企业年金基金由企业缴费、职工个人缴费和企业年金基金投资运营收益组成。二、企业年金方案的制定与备案（一）方案制定1.企业应当按照国家有关规定，结合自身实际情况，制定企业年金方案。方案应当包括以下内容：参加人员范围；资金筹集方式；职工企业年金个人账户管理方式；基金管理方式；计发办法和支付方式；支付企业年金待遇的条件；组织管理和监督方式；中止缴费的条件；双方约定的其他事项。2.企业年金方案应当提交职工大会或者职工代表大会讨论通过，并形成书面决议。（二）备案程序1.企业应当在企业年金方案通过后的10日内，将方案文本一式三份报所在地县级以上人力资源社会保障行政部门备案。2.人力资源社会保障行政部门自收到企业年金方案文本之日起15日内未提出异议的，企业年金方案即行生效。（三）方案变更与终止1.企业年金方案变更的，企业应当在变更方案通过后的10日内，将变更后的方案文本一式三份报所在地县级以上人力资源社会保障行政部门备案。2.企业年金方案终止的，企业应当在终止方案后的10日内，将终止情况报告所在地县级以上人力资源社会保障行政部门，并按照国家有关规定对企业年金基金进行清算。三、企业年金基金的筹集（一）企业缴费1.企业缴费应当按照企业年金方案规定的比例和方式进行，企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1/12。企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6。2.企业缴费可以按照企业年金方案规定的标准，根据职工岗位、贡献等因素，分别计入职工企业年金个人账户。（二）职工个人缴费1.职工个人缴费应当按照企业年金方案规定的比例和方式进行，职工个人缴费由企业从职工个人工资中代扣代缴。2.职工个人缴费计入本人企业年金个人账户。（三）缴费基数与比例调整1.企业年金方案应当明确缴费基数与比例的调整机制，根据企业经济效益、工资增长情况等因素，适时调整缴费基数与比例。2.缴费基数与比例的调整应当经职工大会或者职工代表大会讨论通过，并报所在地县级以上人力资源社会保障行政部门备案。四、企业年金基金的管理（一）基金管理模式企业年金基金可以采用以下管理模式：1.法人受托模式。企业将企业年金基金委托给具有企业年金基金受托管理资格的法人受托机构进行管理。2.理事会受托模式。企业成立企业年金理事会，作为受托人，负责企业年金基金的管理。企业年金理事会由企业代表、职工代表和企业以外的专业人员组成，其中职工代表不少于1/3。（二）受托人职责1.选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介服务机构。2.制定企业年金基金投资策略。3.根据合同对企业年金基金管理进行监督。4.根据合同收取企业和职工缴费，并向受益人支付企业年金待遇。5.定期向企业和职工披露企业年金基金管理情况。6.定期向有关监管部门提交企业年金基金管理报告。（三）账户管理人职责1.建立企业年金基金企业账户和个人账户。2.记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益。3.定期与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化情况。4.计算企业年金待遇。5.向企业和职工提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务。6.定期向受托人提交账户管理报告。（四）托管人职责1.安全保管企业年金基金财产。2.以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户。3.对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整和独立。4.根据受托人指令，向投资管理人分配企业年金基金财产。5.根据投资管理人投资指令，及时办理清算、交割事宜。6.负责企业年金基金会计核算和估值，复核、审查投资管理人计算的基金财产净值。7.定期与账户管理人、投资管理人核对有关数据。8.按照规定监督投资管理人的投资运作，并定期向受托人报告投资监督情况。9.定期向受托人提交托管报告。（五）投资管理人职责1.对企业年金基金财产进行投资。2.及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果。3.建立企业年金基金投资管理风险准备金。4.定期向受托人提交投资管理报告。5.根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度财务会计报告和投资记录至少15年。（六）中介服务机构职责1.为企业年金管理提供咨询、审计、精算等中介服务。2.按照国家有关规定和合同约定，提供专业服务，并对服务质量负责。（七）基金投资管理1.企业年金基金投资管理应当遵循谨慎、分散风险的原则，充分考虑企业年金基金的安全性、收益性和流动性。2.企业年金基金投资范围包括银行存款、国债、中央银行票据、债券回购、万能保险产品、投资连结保险产品、证券投资基金、股票等。3.企业年金基金投资管理人应当按照国家有关规定，建立健全投资管理制度，加强风险管理，确保企业年金基金投资安全。（八）基金监督管理1.人力资源社会保障行政部门负责对企业年金基金管理进行监督检查，依法查处企业年金基金管理中的违法违规行为。2.财政部门负责对企业年金基金财务收支进行监督检查，依法查处企业年金基金财务收支中的违法违规行为。3.审计机关负责对企业年金基金进行审计监督，依法查处企业年金基金管理中的违法违规行为。4.企业年金基金管理机构应当接受有关部门的监督检查，如实提供有关资料和信息。五、企业年金待遇的计发与支付（一）待遇计发条件1.职工在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中按月、分次或者一次性领取企业年金待遇。2.职工出境定居的，可以根据本人要求将企业年金个人账户资金一次性支付给本人。3.职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。（二）待遇计发办法1.企业年金待遇计发办法应当在企业年金方案中明确规定，可以采用以下方式：月待遇计发标准为职工企业年金个人账户储存额除以计发月数。计发月数按照国家规定执行。一次性待遇计发标准为职工企业年金个人账户储存额。2.企业年金待遇计发办法可以根据企业年金方案规定进行调整。（三）待遇支付方式1.企业年金待遇支付方式应当在企业年金方案中明确规定，可以采用以下方式：银行转账方式。将企业年金待遇直接转入职工指定的银行账户。支票方式。向职工开具支票支付企业年金待遇。2.企业年金待遇支付方式可以根据企业年金方案规定进行调整。（四）待遇调整1.企业年金方案应当明确企业年金待遇调整的条件和方式，根据企业经济效益、工资增长情况等因素，适时调整企业年金待遇。2.企业年金待遇调整应当经职工大会或者职工代表大会讨论通过，并报所在地县级以上人力资源社会保障行政部门备案。六、企业年金的信息披露与报告（一）信息披露1.企业应当定期向职工披露企业年金方案的执行情况、企业年金基金的管理情况、企业年金待遇的计发情况等信息。2.企业年金基金管理机构应当定期向企业和职工披露企业年金基金的投资管理情况、财务状况、收益情况等信息。3.信息披露可以采用企业内部公告、企业网站公示、书面通知等方式进行。（二）报告制度1.企业应当每年向所在地县级以上人力资源社会保障行政部门提交企业年金方案执行情况报告。2.