社保基金境外管理办法

社保基金境外管理办法一、总则（一）目的与依据为规范社保基金境外投资管理，保障社保基金安全，实现保值增值，根据《中华人民共和国社会保险法》、《全国社会保障基金条例》等法律法规，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于社保基金境外投资管理活动，包括但不限于社保基金理事会直接投资、委托投资等方式在境外进行的各类投资活动。（三）基本原则1.安全性原则：确保社保基金境外投资的本金安全，有效控制投资风险。2.收益性原则：在风险可控的前提下，追求合理的投资收益，实现社保基金的保值增值。3.合规性原则：严格遵守国内外法律法规和监管要求，依法依规开展境外投资活动。二、管理机构与职责（一）社保基金理事会社保基金理事会是社保基金境外投资的管理机构，负责制定境外投资战略、政策和计划，组织实施境外投资运作，对投资绩效进行评估和考核等。（二）相关部门职责1.投资部门：负责境外投资项目的研究、筛选、尽职调查、投资决策等工作。2.风险管理部门：建立健全风险管理体系，对境外投资风险进行识别、评估、监测和控制。3.合规部门：负责审核境外投资活动的合规性，确保各项投资行为符合法律法规和监管要求。4.财务部门：负责境外投资资金的核算、财务管理和资金清算等工作。三、投资范围与限制（一）投资范围1.境外上市股票：包括在境外证券交易所上市的普通股、优先股等。2.境外债券：包括政府债券、金融债券、企业债券等。3.货币市场工具：如短期国债、商业票据、大额可转让存单等。4.金融衍生品：如期货、期权、互换等，但需符合风险管理要求。5.其他经批准的投资品种：根据市场情况和投资需要，经相关部门批准后可纳入投资范围。（二）投资限制1.投资比例限制：对单一国家或地区的投资比例、对单一投资标的的投资比例等设定上限，防止过度集中投资风险。2.禁止投资领域：明确禁止投资的行业、企业类型等，如高风险行业、涉及国家安全的敏感领域等。四、投资决策与执行（一）投资决策流程1.项目初选：投资部门根据投资战略和市场情况，筛选境外投资项目。2.尽职调查：对初选项目进行详细的尽职调查，评估项目的投资价值、风险状况等。3.投资方案制定：根据尽职调查结果，制定投资方案，包括投资金额、投资方式、投资期限等。4.风险评估：风险管理部门对投资方案进行风险评估，提出风险控制建议。5.合规审查：合规部门对投资方案进行合规审查，确保符合法律法规和监管要求。6.投资决策委员会审议：投资决策委员会对投资方案进行审议，做出投资决策。（二）投资执行1.签订投资协议：根据投资决策，与投资对象签订投资协议，明确双方的权利义务。2.资金划拨：财务部门按照投资协议的约定，及时划拨投资资金。3.投资跟踪与管理：投资部门负责对投资项目进行跟踪管理，及时掌握项目进展情况，发现问题及时采取措施解决。五、风险管理（一）风险管理制度建立健全境外投资风险管理制度，明确风险管理目标、原则、流程和方法，确保风险管理工作的规范化、科学化。（二）风险识别与评估定期对境外投资面临的市场风险、信用风险、汇率风险、流动性风险等进行识别和评估，及时发现潜在风险。（三）风险控制措施1.分散投资：通过投资多个国家或地区、多个投资标的等方式，分散投资风险。2.风险限额管理：设定各类风险限额，如投资比例限额、风险敞口限额等，确保风险控制在可承受范围内。3.套期保值：运用金融衍生品等工具进行套期保值，对冲汇率风险、利率风险等。4.应急管理：制定应急预案，应对可能出现的重大风险事件，确保社保基金安全。六、信息披露与报告（一）信息披露定期向社会公众披露社保基金境外投资的相关信息，包括投资规模、投资收益、投资风险等，接受社会监督。（二）报告制度1.定期报告：定期向相关部门报送境外投资情况报告，包括投资业绩、风险状况、合规情况等。2.重大事项报告：发生重大投资决策、重大风险事件等情况时，及时向相关部门报告。七、监督管理（一）内部监督社保基金理事会建立健全内部监督机制，加强对境外投资管理活动的监督检查，确保各项工作规范有序开展。（二）外部监管接受国家有关部门的监督管理，积极配合监管部门的检查、审计等工作，及时整改发现的问题。八、法律责任对违反本办法规