粮食企业三资管理办法

粮食企业三资管理办法一、总则（一）目的为加强粮食企业资金、资产、资源（以下简称“三资”）管理，规范企业财务行为，提高资金使用效益，确保资产安全完整，合理开发利用资源，保障粮食企业健康可持续发展，根据国家有关法律法规和行业标准，结合本企业实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于本企业及所属各独立核算的全资、控股子企业。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保三资管理活动合法合规。2.规范性原则建立健全三资管理制度和流程，规范操作，确保管理工作有序进行。3.安全性原则加强资金、资产安全管理，防范风险，保障企业财产不受损失。4.效益性原则优化资源配置，提高资金使用效益，实现企业经济效益最大化。二、资金管理（一）资金筹集1.企业应根据生产经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、发行债券、引进投资等。2.企业筹集资金应按照规定程序进行，明确筹资用途，签订相关合同或协议，确保资金来源合法、可靠。3.加强对筹资活动的风险管理，评估筹资风险，制定风险应对措施，防止因筹资不当导致企业财务危机。（二）资金使用1.资金使用应严格按照预算执行，建立健全资金审批制度。重大资金支出应实行集体决策，并按照规定程序报上级主管部门审批。2.明确各类资金使用范围，规范资金支付流程。支付款项时，应取得合法有效的原始凭证，严格审核把关，确保资金支付真实、合规。3.加强资金集中管理，提高资金使用效率。有条件的企业可实行资金集中结算，统一调度资金，减少资金闲置，降低资金成本。（三）资金核算与监督1.企业应按照国家统一的会计制度进行资金核算，准确记录资金收支情况，定期编制财务报表，如实反映企业财务状况和经营成果。2.建立健全资金内部监督机制，加强对资金使用过程的监督检查。财务部门应定期对资金使用情况进行分析，发现问题及时采取措施加以纠正。3.接受外部监督，主动配合财政、审计等部门的监督检查，如实提供相关资料，对检查发现的问题及时整改落实。三、资产管理（一）资产购置1.企业应根据生产经营需要，制定资产购置计划，明确购置资产的种类、数量、规格、预算等。资产购置计划应报经上级主管部门批准后实施。2.资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价、竞争性谈判等方式进行采购，确保购置资产的质量和性价比。3.购置资产时，应签订采购合同，明确双方权利义务，严格按照合同约定进行验收、付款等工作。（二）资产日常管理1.建立健全资产管理制度，明确资产管理部门和使用部门的职责分工，落实资产管理责任。2.对资产进行分类登记，建立资产台账，详细记录资产的名称、型号、规格、购置时间、使用部门、存放地点等信息。定期对资产进行清查盘点，确保账实相符。3.加强资产维护保养，制定资产维护计划，及时对资产进行维修、保养，延长资产使用寿命，提高资产使用效能。（三）资产处置1.资产处置包括资产出售、转让、报废、毁损等。资产处置应按照规定程序进行审批，未经批准不得擅自处置资产。2.资产处置应遵循公开、公平、公正的原则，通过拍卖、招标、挂牌等方式进行，确保资产处置价格合理、合法。3.资产处置收入应及时足额上缴企业财务，纳入企业预算管理，不得截留、挪用。四、资源管理（一）土地资源管理1.企业应加强对土地资源的管理，依法取得土地使用权，并按照规定用途使用土地。2.建立土地资源台账，详细记录土地的位置、面积、用途、使用期限等信息。定期对土地进行清查盘点，确保土地资源安全完整。3.如需改变土地用途，应按照规定程序报经相关部门批准，并办理土地变更手续。（二）仓储资源管理1.加强仓储设施建设与维护，确保仓储设施安全可靠，满足粮食储存要求。2.建立仓储管理制度，规范粮食出入库流程，严格执行粮食质量检验标准，确保粮食储存质量安全。3.合理规划仓储布局，提高仓储空间利用率，降低仓储成本。加强仓储设施的信息化管理，实现仓储业务的智能化操作。（三）其他资源管理企业应加强对其他资源的管理，如商标、专利、技术等，依法保护企业知识产权，充分发挥资源价值，为企业创造经济效益。五、财务风险管理（一）风险识别与评估1.企业应建立财务风险识别与评估机制，定期对资金、资产、资源管理过程中的风险进行识别和评估。2.识别财务风险应涵盖筹资风险、投资风险、资金运营风险、资产处置风险等方面。评估风险时，应考虑风险发生的可能性和影响程度。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。对于高风险业务，应采取风险规避、风险降低、风险转移等策略。2.加强内部控制，完善风险管理制度和流程，提高风险防控能力。通过内部审计、风险管理等部门的协同工作，及时发现和化解风险。3.建立风险预警机制，设定关键风险指标，实时监控风险状况。当风险指标出现异常时，及时发出预警信号，采取相应措施进行处理。六、监督检查与责任追究（一）监督检查1.企业应建立健全三资管理监督检查制度，定期对三资管理情况进行检查。检查内容包括制度执行情况、资金使用效益、资产管理状况、资源开发利用等方面。2.内部审计部门应定期对三资管理进行专项审计，对发现的问题提出审计意见和建议，督促相关部门整改落实。3.接受上级主管部门和财政、审计等外部部门的监督检查，积极配合提供相关资料，对检查发现的问题及时整改，并将整改情况报告上级主管部门。（二）责任追究1.对于在三资管理工作中违反法律法规和企业制度的行为，应依法依规追究相关人员的责任。2.责任追究方式包括责令改正、通报批评、经济处罚、行政处分、法律追究等。根据违规行为的性质、情节和后果