非人力资产管理办法

非人力资产管理办法一、总则（一）目的为加强公司非人力资产的管理，规范非人力资产管理行为，确保非人力资产的安全、完整和有效使用，提高资产使用效益，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司所有非人力资产的管理，包括但不限于固定资产、无形资产、低值易耗品等。（三）管理原则1.统一领导、分级管理原则。公司非人力资产实行统一领导，由各部门分级负责管理。2.归口管理原则。根据资产类别，明确各相关部门为归口管理部门，负责资产的日常管理工作。3.谁使用、谁负责原则。资产使用部门负责资产的日常维护、保养和安全管理，对资产的安全和完整负责。二、管理职责（一）公司管理层职责1.审批非人力资产管理制度、年度购置计划、重大资产处置方案等。2.监督检查非人力资产管理工作，协调解决资产管理中的重大问题。（二）资产管理部门职责1.负责制定和完善非人力资产管理制度，并组织实施。2.编制非人力资产年度购置计划，报公司管理层审批后组织实施。3.负责非人力资产的采购、验收、入库、登记、建账、调拨、清查、盘点等日常管理工作。4.定期对非人力资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏、毁损的资产，及时查明原因，提出处理意见，报公司管理层审批后进行处理。5.负责非人力资产的报废、报损、出售等处置工作，按照规定程序办理相关手续。6.建立非人力资产信息管理系统，及时更新资产信息，实现资产动态管理。（三）资产使用部门职责1.负责本部门非人力资产的日常使用、维护、保养和安全管理工作，确保资产正常运行。2.配合资产管理部门做好资产清查盘点工作，如实提供资产使用情况。3.根据工作需要，提出资产购置、调配、报废等申请，经审批后办理相关手续。4.负责本部门资产的标识管理，确保资产标识清晰、准确。（四）财务部门职责1.负责非人力资产的财务核算，按照规定计提折旧、摊销等。2.参与非人力资产购置、处置等经济事项的审核，监督资产资金的使用。3.定期与资产管理部门核对资产账目，确保账账相符。三、资产分类及计价（一）固定资产1.定义：使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。2.分类：包括房屋及建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电气设备、电子产品及通信设备、仪器仪表及其他、文艺体育设备、图书文物及陈列品、家具用具及其他等。3.计价：固定资产按照取得时的实际成本计价。购置的固定资产，以实际支付的买价、运杂费、安装费等计价；自行建造的固定资产，按照建造过程中实际发生的全部支出计价；接受捐赠的固定资产，按照同类资产的市场价格或根据捐赠者提供的有关凭据计价；盘盈的固定资产，按照重置完全价值计价。（二）无形资产1.定义：企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。2.分类：包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。3.计价：无形资产按照取得时的实际成本计价。外购的无形资产，以实际支付的价款计价；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按照开发过程中实际发生的支出计价；接受捐赠的无形资产，按照同类无形资产的市场价格或根据捐赠者提供的有关凭据计价；投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值计价。（三）低值易耗品1.定义：单位价值在规定标准以下，使用期限较短，不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在经营过程中周转使用的包装容器等。2.分类：根据用途和性质，可分为一般工具、专用工具、替换设备、管理用具、劳动保护用品、其他低值易耗品等。3.计价：低值易耗品按照实际成本计价。购置的低值易耗品，以实际支付的买价、运杂费等计价；自制的低值易耗品，按照制造过程中实际发生的成本计价。四、资产购置（一）购置计划1.各部门根据工作需要和资产状况，每年年底前编制下一年度非人力资产购置计划，报资产管理部门汇总。2.资产管理部门对各部门上报的购置计划进行审核，结合公司实际情况和预算安排，编制公司年度非人力资产购置计划，报公司管理层审批。3.经审批后的购置计划作为资产采购的依据，未经批准不得擅自购置资产。（二）采购程序1.资产管理部门根据批准的购置计划，按照公司采购管理相关规定组织采购。2.采购过程中，应遵循公开、公平、公正的原则，选择合格的供应商，确保采购资产的质量和价格合理。3.采购合同签订后，资产管理部门应及时跟踪合同执行情况，确保资产按时、按质、按量到货。（三）验收与入库1.资产到货后，资产管理部门应组织相关部门和人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、性能等是否符合合同要求。2.验收合格的资产，由资产管理部门办理入库手续，填写入库单，并登记资产卡片和台账。3.验收不合格的资产，应及时与供应商联系，办理退换货等相关手续。五、资产使用与维护（一）使用管理1.资产使用部门应按照规定的用途和操作规程使用资产，不得擅自改变资产用途或超范围使用。2.资产使用人员应经过培训后上岗，熟悉资产性能和操作方法，确保资产安全、正常运行。3.资产使用部门应建立资产使用登记制度，记录资产使用情况，包括使用时间、使用人员、使用内容等。（二）维护保养1.资产使用部门负责资产的日常维护保养工作，制定资产维护保养计划，并组织实施。2.资产管理部门应定期对资产维护保养情况进行检查和指导，确保维护保养工作落实到位。3.对于大型、精密、贵重资产，应按照规定进行定期检测、校准和维修，确保资产性能良好。（三）安全管理1.资产使用部门应加强资产的安全管理，制定安全管理制度和应急预案，确保资产安全。2.资产使用人员应严格遵守安全操作规程，防止因操作不当引发安全事故。3.对于涉及国家安全、机密等特殊资产，应按照国家有关规定进行管理，确保资产安全保密。六、资产清查与盘点（一）清查盘点计划1.资产管理部门应制定年度资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、方法和人员等。2.资产清查盘点计划应报公司管理层审批后组织实施。（二）清查盘点实施1.资产清查盘点工作由资产管理部门牵头，组织资产使用部门、财务部门等相关人员共同进行。2.清查盘点过程中，应采用实地盘点、核对账目等方法，对资产的数量、质量、使用状况等进行全面清查。3.清查盘点人员应认真填写清查盘点表，详细记录资产清查情况。（三）清查盘点结果处理1.清查盘点结束后，资产管理部门应根据清查盘点结果编制清查盘点报告，说明资产清查情况、盘盈盘亏原因及处理建议等。2.对于盘盈的资产，应及时查明原因，按照规定程序办理入账手续；对于盘亏、毁损的资产，应查明原因，分清责任，提出处理意见，报公司管理层审批后进行处理。3.财务部门应根据清查盘点结果调整资产账目，确保账实相符。七、资产处置（一）处置范围1.已达到规定使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.盘亏、毁损、报废的资产。4.闲置、不需用的资产。5.其他需要处置的资产。（二）处置方式1.报废：对于已无使用价值、无法修复或修复成本过高的资产，经鉴定后予以报废处理。2.报损：对于因自然灾害、意外事故等原因造成的资产损失，经查明原因并履行相关审批手续后，予以报损处理。3.出售：对于闲置、不需用的资产，可按照规定程序进行出售。4.捐赠：对于符合条件的资产，可按照公司相关规定进行捐赠。（三）处置程序1.资产使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，说明资产处置原因、处置方式等，并提交相关证明材料。2.资产管理部门对资产处置申请进行审核，提出审核意见，报公司管理层审批。3.经批准后的资产处置申请，由资产管理部门按照规定程序组织实施。对于报废、报损的资产，应及时进行清理；对于出售、捐赠的资产，应按照相关规定办理手续。4.资产处置完成后，资产管理部门应及时办理资产核销手续，更新资产信息。八、资产信息化管理（一）信息系统建设1.公司应建立非人力资产信息化管理系统，实现资产信息的集中管理和动态更新。2.资产信息化管理系统应涵盖资产的购置、使用、维护、清查、盘点、处置等全过程管理，具备资产登记、查询、统计、分析等功能。（二）信息录入与维护1.资产管理部门应及时将资产的相关信息录入资产信息化管理系统，确保信息准确、完整。2.资产使用部门和财务部门应定期对资产信息进行核对和更新，保证资产信息与实际情况相符。（三）信息查询与使用1.公司各部门可根据工作需要，通过资产信息化管理系统查询资产信息，了解资产状况。2.资产信息化管理系统应提供资产统计报表和分析功能，为公司管理层决策提供数据支持。九、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对非人力资产管理情况进行审计监督，检查资产管理制度的执行情况、资产购置、使用、处置等环节的合规性等。2.资产管理部门应加强对资产使