资产评估审批管理办法

资产评估审批管理办法一、总则（一）目的为了加强对资产评估机构审批工作的管理，规范资产评估行为，保证资产评估质量，维护社会公共利益和资产评估各方当事人合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国资产评估法》等相关法律法规，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的资产评估机构的审批和监督管理。（三）基本原则1.依法审批原则：资产评估机构的设立、变更、终止等审批事项，应当严格依照法律法规规定的条件、程序进行。2.公正公平原则：审批机关应当公正、公平地对待每一个申请资产评估机构审批的主体，确保审批过程和结果的公正性。3.公开透明原则：审批过程和相关信息应当向社会公开，接受社会监督，保障公众知情权。4.审慎监管原则：加强对资产评估机构的日常监督管理，确保其依法依规开展业务，维护市场秩序。二、资产评估机构的设立（一）设立条件1.股东或者合伙人条件具有完全民事行为能力。未因故意犯罪受过刑事处罚。资产评估师证书。取得注册资产评估师证书后，近三年连续专职从事资产评估业务。2.人员条件具有资产评估师资格证书的人员不得少于规定数量。资产评估机构的合伙人或者股东应当具备一定年限的资产评估相关工作经验。3.注册资本或者出资普通合伙资产评估机构的合伙人或者股东应当以货币或者实物等非货币财产出资，出资总额不得低于规定金额。特殊的普通合伙资产评估机构的合伙人或者股东应当以货币或者实物等非货币财产出资，出资总额不得低于规定金额。有限责任公司形式的资产评估机构的注册资本不得低于规定金额。4.职业风险基金资产评估机构应当按照规定提取和使用职业风险基金，用于因资产评估业务引发的民事赔偿等。职业风险基金的提取比例和管理办法应当符合相关规定。5.质量控制制度资产评估机构应当建立健全质量控制制度，保证评估报告的真实性、合法性和完整性。质量控制制度应当涵盖业务承接、评估程序执行、报告审核、档案管理等各个环节。（二）申请材料1.申请书：应当载明申请机构的名称、住所、组织形式、注册资本或者出资、经营范围等事项。2.合伙人或者股东简历：包括姓名、性别、出生日期、职业资格证书编号、工作经历等。3.合伙人或者股东身份证明：身份证、学历证书等复印件。4.注册资产评估师证书：复印件及相关证明材料。5.公司章程或者合伙协议：应当符合法律法规规定，明确机构的组织架构、股东或者合伙人的权利义务等。6.验资报告：证明机构的注册资本或者出资已足额到位。7.质量控制制度文件：详细说明质量控制的目标、措施、流程等。8.办公场所证明：房产证或者租赁合同等。9.其他相关证明材料：如近三年业务开展情况说明等。（三）审批程序1.受理审批机关收到申请材料后，应当对申请材料进行形式审查。申请材料齐全、符合法定形式的，应当受理，并出具受理通知书；申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当当场或者在规定时间内一次性告知申请人需要补正的全部内容。2.审查审批机关应当对受理的申请材料进行实质审查。可以采取实地考察、查阅资料、询问相关人员等方式，对申请机构的设立条件进行核实。审查过程中，发现申请材料存在疑问的，可以要求申请人作出书面说明或者补充材料。3.决定审批机关应当自受理申请之日起规定期限内作出审批决定。经审查符合设立条件的，予以批准，颁发资产评估资格证书，并向社会公告；不符合设立条件的，不予批准，并书面说明理由。三、资产评估机构的变更（一）变更事项分类1.名称变更：因机构发展需要或者其他原因，改变机构名称。2.住所变更：机构办公地点发生变动。3.法定代表人或者执行事务合伙人变更：机构负责人发生更换。4.合伙人或者股东变更：机构的出资人发生变动。5.注册资本或者出资变更：机构的资金规模发生变化。6.组织形式变更：由普通合伙变为特殊的普通合伙或者有限责任公司等。7.分立或者合并：机构进行重组。8.其他变更：如经营范围变更等。（二）变更申请材料1.申请书：应当载明变更事项及原因等。2.相关证明材料名称变更：提供名称预先核准通知书等。住所变更：提供新的办公场所证明。法定代表人或者执行事务合伙人变更：提供相关任免文件及身份证明。合伙人或者股东变更：提供新合伙人或者股东的简历、身份证明、资格证书等，以及原合伙人或者股东的退伙或者股权转让协议等。注册资本或者出资变更：提供验资报告等证明材料。组织形式变更：提供符合新组织形式要求的相关文件，如公司章程修正案等。分立或者合并：提供分立或者合并协议、资产分割或者整合情况说明等。其他变更：提供相应的证明文件。（三）审批程序1.受理：同设立申请受理程序，对变更申请材料进行形式审查。2.审查：对变更事项进行实质审查，核实相关情况。3.决定：审批机关应当自受理变更申请之日起规定期限内作出审批决定。同意变更的，换发资产评估资格证书，并向社会公告；不同意变更的，书面说明理由。四、资产评估机构的终止（一）终止情形1.自行解散：机构根据自身发展规划或者其他原因决定解散。2.被依法吊销营业执照：因违反法律法规被工商行政管理部门吊销营业执照。3.被依法撤销：由于不符合相关规定被审批机关撤销资产评估资格。4.法律、行政法规规定的其他终止情形：如破产等。（二）清算程序1.成立清算组：资产评估机构应当在终止事由出现之日起规定期限内成立清算组，开始清算。清算组由合伙人或者股东组成，也可以依法聘请相关专业人员。2.通知债权人：清算组应当自成立之日起规定时间内通知债权人，并于六十日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起规定时间内，未接到通知书的自公告之日起规定时间内，向清算组申报其债权。3.清理财产：清算组应当对机构的财产、债权、债务进行全面清理，编制资产负债表和财产清单。4.清偿债务：按照法定顺序清偿机构的债务，先支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务。5.分配剩余财产：在清偿债务后，如有剩余财产，按照股东或者合伙人的出资比例或者合伙协议的约定进行分配。6.制作清算报告：清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股东会、股东大会或者人民法院确认，并报送审批机关备案。（三）注销登记资产评估机构应当自清算结束之日起规定期限内向原审批机关申请注销登记。申请注销登记时，应当提交下列文件：1.注销登记申请书。2.清算报告。3.资产评估资格证书。4.法律、行政法规规定应当提交的其他文件。经原审批机关核准后，收缴资产评估资格证书，办理注销登记手续，并向社会公告。五、监督管理（一）监督检查内容1.机构设立和变更情况：检查资产评估机构是否按照规定的条件和程序设立、变更，相关申请材料是否真实、有效。2.人员资质情况：核实机构内资产评估师等专业人员的资格证书是否有效，是否符合规定的人数要求。3.业务开展情况：检查资产评估机构的业务承接、评估程序执行、报告质量等是否符合法律法规和行业标准。4.职业风险基金提取和使用情况：查看机构是否按照规定提取和使用职业风险基金，账目是否清晰。5.质量控制制度执行情况：评估机构的质量控制制度是否有效执行，是否存在质量问题。（二）监督检查方式1.定期检查：审批机关应当定期对资产评估机构进行检查，每年至少进行一次全面检查或者专项检查。2.不定期抽查：根据监管需要，对特定的资产评估机构或者特定业务领域进行不定期抽查。3.投诉举报核查：对有关资产评估机构的投诉举报进行调查核实，依法处理违法违规行为。（三）违规处理1.警告：对于存在轻微违规行为的资产评估机构，给予警告，责令其限期改正。2.罚款：对违规情节较重的，处以一定金额的罚款。3.暂停执业：对违规行为较为严重的，暂停其从事部分或者全部资产评估业务一定期限