融资管理办法责任追究

融资管理办法责任追究一、总则（一）目的为加强公司融资管理，规范融资行为，防范融资风险，明确融资管理过程中各环节相关人员的责任，确保公司融资活动合法、合规、有序进行，特制定本融资管理办法责任追究制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各子公司在融资活动中涉及的相关责任追究。融资活动包括但不限于银行贷款、债券发行、股权融资、融资租赁等各类直接或间接融资方式。（三）基本原则1.依法依规原则：责任追究应依据国家法律法规、监管要求以及公司内部规章制度进行，确保追究行为合法合规。2.实事求是原则：以客观事实为依据，准确认定责任主体、责任性质和责任程度，做到不枉不纵。3.权责对等原则：根据各部门和人员在融资活动中的职责和权力，确定相应的责任，做到责任与权力相匹配。4.惩教结合原则：通过责任追究，起到教育和警示作用，促使相关人员增强责任意识，规范融资行为，同时注重帮助其改进工作，避免类似问题再次发生。二、融资管理职责分工及责任界定（一）融资决策机构公司董事会作为融资决策机构，负责审议批准重大融资方案，对融资活动的战略方向、重大决策等承担最终责任。董事会成员应依据法律法规和公司章程，认真履行职责，在融资决策过程中充分考虑公司的财务状况、经营风险、发展战略等因素，确保决策的科学性和合理性。如因董事会决策失误，导致公司遭受重大损失的，董事会相关成员应承担相应的决策责任。（二）融资管理部门公司设立专门的融资管理部门，负责融资活动的具体组织实施，包括融资方案的策划、融资渠道的拓展、融资项目的申报与管理等工作。融资管理部门应严格按照公司制定的融资策略和审批流程开展工作，对融资活动的合规性、准确性和及时性负责。如因融资管理部门工作失误，如融资资料准备不充分、融资时机把握不当、融资成本控制不力等，导致融资活动出现问题或给公司造成损失的，融资管理部门负责人及相关工作人员应承担相应的管理责任和直接责任。（三）财务部门财务部门负责融资活动的资金核算、资金管理以及融资成本的核算与分析等工作。财务部门应及时、准确地提供融资活动所需的财务数据和信息，协助融资管理部门进行融资方案的制定和评估，并对融资资金的使用情况进行监督和管理。如因财务部门提供虚假财务信息、资金管理不善等原因，导致融资活动出现风险或给公司造成损失的，财务部门负责人及相关工作人员应承担相应的责任。（四）其他相关部门公司其他相关部门，如法务部门、审计部门等，应在各自职责范围内为融资活动提供支持和保障。法务部门负责对融资合同等法律文件进行审查，确保融资活动的合法性；审计部门负责对融资活动进行审计监督，及时发现和纠正存在的问题。如因其他相关部门未能履行职责，导致融资活动出现法律风险或违规问题的，相关部门负责人及工作人员应承担相应的责任。三、融资管理各环节责任追究情形（一）融资前期调研与规划环节1.未对宏观经济形势、金融市场动态进行充分调研和分析，导致融资方案不符合市场实际情况，影响公司融资效果或增加融资成本的，由负责前期调研的人员承担主要责任。2.在制定融资规划时，未结合公司战略目标、财务状况和经营需求，盲目确定融资规模、融资方式和融资期限，给公司带来潜在风险的，融资规划编制人员应承担相应责任。3.故意隐瞒或歪曲公司真实经营情况、财务状况等重要信息，误导融资决策的，相关责任人应承担严重责任。（二）融资方案制定环节1.融资方案内容不完整、不准确，如融资用途不明确、还款计划不合理、担保措施不完善等，导致融资申请被退回或在融资过程中出现问题的，融资方案起草人员应承担责任。2.未对不同融资方式的成本、风险进行充分比较和评估，选择不合理的融资方式，造成公司融资成本过高或融资风险增大的，融资方案评估人员应承担相应责任。3.违反法律法规或监管要求，设计存在重大法律瑕疵或合规风险的融资方案，导致公司面临法律纠纷或行政处罚的，融资方案制定团队负责人及相关人员应承担主要责任。（三）融资审批环节1.审批人员未认真审核融资方案，对明显存在的问题未提出异议并予以批准，导致融资活动出现风险或给公司造成损失的，审批人员应承担相应的审批责任。2.审批过程中存在滥用职权、徇私舞弊等行为，违规批准融资方案的，审批人员应承担严重责任，并依法追究其法律责任。3.未按照规定的审批流程进行操作，擅自简化审批程序或超越审批权限进行审批的，相关审批人员应承担责任。（四）融资实施环节1.融资管理部门未按照融资方案及时、足额筹集资金，影响公司正常生产经营或项目进度的，融资管理部门负责人及相关工作人员应承担责任。2.在融资过程中，与金融机构等融资合作方沟通协调不畅，导致融资活动出现延误或其他问题的，融资管理部门相关人员应承担相应责任。3.未按照融资合同约定使用融资资金，挪作他用或资金使用效率低下，导致公司面临还款压力或资金损失的，资金使用部门负责人及相关人员应承担责任。4.融资资金到账后，财务部门未及时进行账务处理或资金管理混乱，造成资金闲置、浪费或资金安全受到威胁的，财务部门负责人及相关工作人员应承担责任。（五）融资风险管理环节1.未建立有效的融资风险预警机制，对融资活动中的潜在风险未能及时发现和预警，导致风险扩大给公司造成损失的，风险管理部门负责人及相关工作人员应承担责任。2.对已出现的融资风险未采取有效的应对措施，或应对措施不力，导致风险进一步恶化的，相关责任人员应承担相应责任。3.故意隐瞒融资风险或对风险情况汇报不实，延误风险处置时机的，相关责任人应承担严重责任。（六）融资信息披露环节1.未按照法律法规和监管要求及时、准确地披露融资相关信息，导致公司面临信息披露违规风险的，信息披露部门负责人及相关工作人员应承担责任。2.披露的融资信息存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，给投资者或其他利益相关者造成损失的，相关责任人员应依法承担赔偿责任，并承担相应的法律责任。四、责任追究方式（一）警告对初次出现轻微违规行为，未给公司造成明显损失的相关责任人，给予警告处分，责令其限期改正，并在公司内部进行通报批评。（二）罚款根据责任大小和造成损失的程度，对相关责任人处以一定金额的罚款。罚款金额根据公司相关规定和实际情况确定，一般为责任人当月工资的一定比例至数月工资不等。（三）降职或免职对因工作失误或违规行为导致融资活动出现较大问题，给公司造成一定损失的责任人，给予降职处理；对造成重大损失或严重违规的责任人，予以免职。（四）赔偿损失对于因个人责任给公司造成经济损失的，相关责任人应按照公司规定承担相应的赔偿责任。赔偿金额根据实际损失情况确定，可从责任人的工资、奖金、绩效等收入中扣除，直至全部赔偿完毕。（五）法律责任对于违反法律法规，构成犯罪的相关责任人，依法移送司法机关追究刑事责任。五、责任追究程序（一）责任认定启动1.公司内部审计部门、风险管理部门或其他相关部门在日常工作中发现融资管理活动存在问题或风险，认为需要进行责任追究的，应及时向公司管理层提交责任追究启动报告，说明问题的基本情况、初步认定的责任主体和责任性质等。2.公司管理层在接到融资活动出现重大问题或风险的报告后，认为有必要进行责任追究的，可直接启动责任追究程序。3.外部监管机构、司法机关等对公司融资活动提出质疑或进行调查，涉及责任追究的，公司应按照要求配合调查，并根据调查结果启动内部责任追究程序。（二）调查与核实1.公司成立专门的责任追究调查小组，成员包括审计、法务、财务等相关部门人员。调查小组负责对融资管理活动中存在的问题进行全面、深入的调查，收集相关证据材料，核实责任主体和责任事实。2.调查小组可通过查阅文件资料、询问相关人员、实地走访等方式进行调查。被调查的部门和人员应积极配合，如实提供有关情况和资料。3.在调查过程中，调查小组应客观、公正地进行分析和判断，确保责任认定的准确性和公正性。对于涉及多个责任主体的情况，应明确各责任主体的责任份额。（三）责任认定与审批1.调查结束后，调查小组应根据调查结果撰写责任追究报告，详细说明责任主体、责任事实、责任性质、责任程度以及责任追究建议等内容。2.责任追究报告提交公司管理层审核，公司管理层根据报告内容进行审议，做出责任认定和责任追究的最终审批决定。3.对于涉及重大责任追究事项或对公司有重大影响的责任认定结果，需提交公司董事会审议批准。（四）责任追究执行1.根据公司管理层或董事会的审批决定，由人力资源部门负责组织实施责任追究措施。人力资源部门应按照规定的程序和方式，向相关责任人送达责任追究通知，明确责任追究的方式、期限等要求。2.相关责任人应在规定的期限内接受责任追究处理，如对责任认定和追究结果有异议的，可在规定时间内提出申诉。公司应在收到申诉后进行复查，并及时反馈复查结果。3.财务部门负责按照责任追究决定，落实罚款、赔偿损失等经济处罚措施；人力资源部门负责执行警告、降职、免职等人事处理措施，并做好相关人员的岗位调整和薪酬变动等工作。六、申诉与复查（一）申诉相关责任人如对责任认定和追究结果不服，可在接到责任追究通知后的[X]个工作日内，向公司提出书面申诉。申诉书应详细说明申诉理由和事实依据，并提供相关证据材料。（二）复查公司收到申诉书后，应在[X]个工作日内进行审查。如认为申诉理由成立，需要复查的，