西部信托现金管理办法

西部信托现金管理办法一、总则（一）目的为加强西部信托有限公司（以下简称“公司”）现金管理，规范现金收支行为，保障资金安全，提高资金使用效率，依据国家相关法律法规及行业监管要求，结合公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司总部及各分支机构的现金管理活动，包括现金的收付、存储、保管等环节。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和金融监管规定，确保现金管理活动合法合规。2.安全性原则采取有效措施保障现金资产的安全，防止现金被盗、丢失、挪用等风险。3.效益性原则在确保资金安全的前提下，合理安排现金收支，提高资金使用效益。4.规范性原则规范现金管理流程，明确各部门和岗位的职责权限，确保现金管理工作有序进行。二、现金收支管理（一）收入管理1.现金收入来源公司现金收入主要包括信托项目回款、手续费收入、利息收入、资产处置收入等。2.收款流程业务部门负责与客户沟通协调，确保款项及时足额收回。对于信托项目回款，业务部门应提前与客户确认还款金额、方式及时间，并及时通知财务部门做好收款准备。财务部门收到业务部门转来的收款通知后，应核对收款信息的准确性。对于通过银行转账方式收款的，应及时查询银行到账情况；对于现金收款的，应安排专人负责收取，并开具收款收据。收款人员收取现金后，应在当日将现金缴存银行，并将银行回单交财务部门进行账务处理。财务部门应及时核对银行回单与收款收据的一致性，确保收款金额准确无误。3.收入确认财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度的规定，及时确认现金收入。对于信托项目回款，应在款项到账并满足收入确认条件后，确认收入；对于手续费收入、利息收入等，应按照合同约定的收款时间和金额确认收入。（二）支出管理1.现金支出范围公司现金支出主要用于支付员工工资、奖金、差旅费、业务招待费、零星采购支出等。2.付款流程各部门根据业务需要填写付款申请单，详细注明付款事由、金额、收款单位等信息，并按照公司审批流程进行审批。审批通过后，付款申请单交财务部门审核。财务部门应审核付款申请的真实性、合法性、准确性，以及是否符合公司财务制度和资金预算安排。财务部门审核通过后，根据付款金额和方式进行付款。对于金额较小的现金支出，可直接从库存现金中支付；对于金额较大的现金支出，应通过银行转账方式支付。付款后，财务部门应及时登记现金日记账，并将付款凭证交相关部门进行账务处理。3.支出审批公司建立严格的现金支出审批制度，明确各级审批权限和审批流程。具体审批权限如下：单笔现金支出金额在[X]元以下的，由部门负责人审批；单笔现金支出金额在[X]元至[X]元之间的，由分管领导审批；单笔现金支出金额在[X]元以上的，由公司总经理审批。三、现金存储与保管（一）库存现金限额管理1.公司根据日常现金收支情况，合理核定库存现金限额。库存现金限额一般按照公司35天的日常零星开支所需现金确定。2.库存现金限额经公司总经理审批后，报开户银行备案。公司应严格遵守库存现金限额规定，不得超限额留存现金。3.如因业务发展需要调整库存现金限额，应重新履行审批手续，并报开户银行备案。（二）现金存储方式1.公司现金应统一存储于开户银行的基本账户或专用账户。严禁将现金存储于个人账户或其他非指定账户。2.对于超过库存现金限额的现金，应及时缴存银行。缴存现金时，应填写现金缴款单，注明缴款日期、金额、款项来源等信息，并确保现金与缴款单金额一致。3.银行存款账户应选择信誉良好、服务优质的商业银行，并定期对银行存款账户进行检查和核对，确保账户资金安全。（三）现金保管措施1.公司应设置专门的现金保管场所，配备必要的安全设施，如保险柜、防盗门、监控设备等，确保现金存放安全。2.现金保管场所应实行双人管理，钥匙分别由两人保管，不得交叉使用。保险柜密码应定期更换，确保密码安全。3.现金保管人员应严格遵守现金保管制度，不得擅自离岗。每日营业终了，应核对现金日记账余额与实际库存现金是否一致，做到账实相符。如发现账实不符，应及时查明原因，并报告财务负责人。4.公司应定期对现金保管情况进行检查，发现问题及时整改。对于违反现金保管制度的行为，应严肃追究相关人员的责任。四、现金盘点与监督（一）现金盘点1.公司应定期进行现金盘点，确保账实相符。现金盘点分为日盘、周盘和月盘。日盘由现金保管人员在每日营业终了时进行，核对现金日记账余额与实际库存现金是否一致，并编制现金盘点表。周盘由财务部门负责人组织，对本周现金收支情况进行盘点，并与现金日记账进行核对。周盘结果应形成书面报告，报财务负责人审阅。月盘由公司审计部门组织，对本月现金管理情况进行全面盘点。月盘应包括库存现金、银行存款日记账、收款收据、付款凭证等相关资料。月盘结束后，审计部门应出具现金盘点审计报告，对现金管理情况进行评价，并提出改进建议。2.现金盘点时，如发现账实不符，应及时查明原因。属于记账错误的，应及时调整账务；属于现金短缺或溢余的，应按照以下规定处理：现金短缺时，应由现金保管人员及相关责任人负责赔偿。如无法查明原因，经公司总经理批准后，计入管理费用。现金溢余时，应及时查明原因。如属于应支付给其他单位或个人的款项，应及时支付；如无法查明原因，经公司总经理批准后，计入营业外收入。（二）监督检查1.公司内部审计部门应定期对现金管理情况进行监督检查，检查内容包括现金收支管理、现金存储与保管、现金盘点等方面。2.审计部门在监督检查过程中，如发现问题应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。对于违反现金管理规定的行为，应按照公司相关制度进行严肃处理。3.公司应积极配合外部监管机构的监督检查，如实提供现金管理相关资料，及时整改存在的问题。五、信息化管理（一）现金管理系统建设1.公司应建立完善的现金管理系统，实现现金收支业务的信息化管理。现金管理系统应具备现金收付记录、库存现金管理、银行账户管理、资金报表生成等功能。2.现金管理系统应与公司其他业务系统进行有效集成，实现数据共享和业务协同。通过系统集成，提高现金管理工作效率，减少人工操作失误。3.公司应定期对现金管理系统进行维护和升级，确保系统的稳定性和安全性。同时，应加强对系统操作人员的培训，提高其业务水平和操作技能。（二）数据安全管理1.公司应加强现金管理系统的数据安全管理，采取有效的数据备份、加密、访问控制等措施，确保数据的完整性、保密性和可用性。2.现金管理系统的数据备份应定期进行，备份数据应存储在安全可靠的介质上，并异地存放。同时，应定期对备份数据进行恢复测试，确保备份数据的可恢复性。3.公司应设置不同级别的用户权限，对现金管理系统的操作进行严格的访问控制。只有经过授权的人员才能访问和操作相关数据，防止数据泄露和滥用。六、应急管理（一）应急预案制定1.公司应制定现金管理应急预案，明确现金管理过程中可能出现的突发事件及应对措施。应急预案应包括现金被盗、丢失、火灾、水灾等自然灾害及其他不可抗力事件的应急处理流程。2.应急预案应定期进行演练和修订，确保其有效性和可操作性。演练应模拟实际应急场景，检验各部门和人员的应急响应能力和协同配合能力。（二）应急处理措施1.发生现金管理突发事件时，现金保管人员应立即采取应急措施，如保护现场、清点现金、报告上级等。同时，应及时通知公司相关部门和人员，启动应急预案。2.公司各部门应按照应急预案的要求，迅速开展应急处理工作。财务部门应及时核对现金账目，查明损失情况；安全保卫部门应加强现场保卫，协助公安机关进行调查；其他相关部门应积极配合，提供必要的支持和帮助。3.应急