业务授权管理暂行办法

业务授权管理暂行办法一、总则（一）目的为规范公司业务授权管理，明确授权范围、权限和程序，确保公司业务活动合法、有序、高效进行，保障公司和相关方的合法权益，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司内部各部门、分支机构以及全体员工在业务活动中涉及的授权管理。（三）基本原则1.合法合规原则：业务授权必须符合国家法律法规、行业标准以及公司内部规章制度的要求。2.权责对等原则：被授权人应在授权范围内行使职权，并承担相应的责任。3.适度授权原则：根据业务性质、风险程度和管理需要，合理确定授权范围和权限，避免过度授权或授权不足。4.监督制衡原则：建立健全监督机制，对授权执行情况进行全程监督，确保权力正确行使。二、授权体系（一）授权主体与客体1.授权主体：公司董事会是业务授权的最高决策机构，负责审批重大业务授权事项。总经理在董事会授权范围内，对公司日常业务活动进行授权管理。2.授权客体：包括公司内部各部门、分支机构及其负责人，以及具体承办业务的员工。（二）授权类型1.常规授权：指公司在日常经营管理活动中，对一般性业务事项按照既定的标准和程序进行的授权。常规授权通常以制度、流程、岗位职责等形式明确规定，适用于频繁发生、性质明确、风险较小的业务活动。2.特别授权：指公司对超出常规授权范围的重大业务事项、特定项目或特殊情况进行的临时性授权。特别授权应根据具体情况，由相关部门提出申请，经总经理审核后报董事会审批。三、授权范围与权限（一）财务管理授权1.预算管理各部门负责人在公司年度预算范围内，有权审批本部门的费用支出预算，但单项金额超过[X]元的支出需报上级主管审核。财务部门负责汇总编制公司年度预算，并对预算执行情况进行监控和分析，定期向总经理汇报。2.资金管理公司资金实行集中管理，由财务部门统一调度。未经总经理批准，任何部门和个人不得擅自挪用、拆借资金。各部门因业务需要申请资金支付时，应按照公司资金审批流程填写申请单，注明用途、金额、支付方式等信息，经部门负责人、财务审核、总经理审批后，由财务部门办理支付手续。3.财务审批日常费用报销审批：员工报销费用时，应按照公司费用报销制度的规定填写报销单，附上相关发票、凭证等资料，经部门负责人审核、财务审核、分管领导审批后，报总经理批准。总经理可根据实际情况，授予财务部门一定金额范围内的费用报销终审权。重大财务决策：涉及公司重大投资、融资、资产处置等财务决策事项，需经董事会审议通过，并按照相关法律法规和公司章程的规定履行审批程序。（二）人力资源管理授权1.人员招聘与录用人力资源部门负责制定公司年度招聘计划，并组织实施招聘工作。各部门根据业务需求提出用人申请，经人力资源部门审核、分管领导审批后，纳入招聘计划。招聘过程中，人力资源部门负责对应聘人员进行资格审查、面试、笔试等环节的组织工作。录用决策由用人部门负责人和人力资源部门共同做出，重要岗位人员的录用需报总经理批准。2.员工薪酬福利管理人力资源部门根据公司薪酬福利制度和绩效考核结果，负责核算员工工资、奖金、福利等薪酬待遇，并报总经理审批后发放。薪酬调整、福利政策变更等重大事项，需经总经理办公会审议通过，并报董事会备案。3.员工培训与发展人力资源部门负责制定公司年度培训计划，并组织实施各类培训活动。各部门可根据业务需求提出培训需求申请，经人力资源部门审核、分管领导审批后，纳入培训计划。培训费用在预算范围内，由各部门自行安排使用。超出预算的培训费用，需报总经理审批。（三）市场营销管理授权1.市场推广市场营销部门负责制定公司市场推广策略和年度营销计划，并组织实施各类市场推广活动。在预算范围内，市场营销部门有权自主选择广告投放渠道、合作媒体等，并签订相关合作协议。对于重大市场推广项目或涉及金额较大的合作事项，需报总经理审批。2.销售业务销售人员在授权范围内，有权与客户洽谈业务、签订销售合同，但合同金额超过[X]元的需报上级主管审核。销售部门负责对销售合同的执行情况进行跟踪和管理，及时协调解决合同履行过程中出现的问题。对于重大销售合同的变更、解除等事项，需报总经理审批。（四）采购管理授权1.采购计划各部门根据业务需求制定采购计划，经部门负责人审核后报采购部门汇总。采购部门根据公司库存情况、采购周期等因素，对采购计划进行综合平衡，编制公司年度采购预算，并报总经理审批。2.采购执行采购人员在授权范围内，有权选择合格的供应商、签订采购合同，但合同金额超过[X]元的需报上级主管审核。采购过程中，采购人员应严格按照公司采购管理制度的规定，对采购物资的质量、价格、交货期等进行严格把控。对于重大采购项目，应组织相关部门进行招标、评标等工作。3.采购付款采购物资到货验收合格后，采购部门应及时办理付款手续。付款申请单经采购人员、仓库管理人员、财务人员审核后，报总经理审批。总经理可根据实际情况，授予财务部门一定金额范围内的采购付款终审权。（五）项目管理授权1.项目立项项目发起部门应填写项目立项申请表，详细说明项目背景、目标、内容、预算、进度计划等信息，经部门负责人审核、分管领导审批后，报总经理批准。重大项目需报董事会备案。2.项目实施项目负责人在授权范围内，负责组织项目团队实施项目，协调各方资源，确保项目按计划顺利进行。项目实施过程中，如需对项目计划、预算等进行调整，应及时报上级主管审批。3.项目验收项目完成后，项目负责人应组织相关部门进行项目验收。验收合格后，填写项目验收报告，经项目发起部门、使用部门、财务部门等相关部门签字确认后，报总经理审批。重大项目验收结果需报董事会备案。四、授权程序（一）授权申请1.被授权人或授权事项承办部门如需获得授权，应填写《业务授权申请表》，详细说明授权事项的内容、范围、权限、期限等信息，并附上相关证明材料。2.《业务授权申请表》经部门负责人审核后，报分管领导审批。（二）授权审批1.分管领导根据授权申请的内容和相关规定，进行审核并签署意见。对于重大授权事项，需报总经理或董事会审批。2.总经理或董事会根据授权审批原则和实际情况，对授权申请进行审批，并做出授权决定。（三）授权发布1.经审批通过的授权事项，由公司办公室负责以正式文件的形式发布授权通知，明确授权主体、客体、授权范围、权限、期限等内容。2.授权通知应发送至相关部门和人员，并在公司内部进行公示，确保全体员工知晓授权情况。（四）授权变更与终止1.在授权期限内，如因业务发展、政策调整等原因需要变更授权范围、权限或期限的，被授权人或授权事项承办部门应重新填写《业务授权申请表》，按照授权申请程序办理变更手续。2.授权期限届满或授权事项完成后，授权自动终止。如需继续授权，应重新办理授权手续。五、监督与考核（一）监督机制1.公司建立健全业务授权监督机制，通过内部审计、风险管理、财务检查等部门的协同工作，对授权执行情况进行定期或不定期的监督检查。2.监督检查内容包括授权事项的执行情况、权限行使的合规性、业务流程的遵循情况等。对于发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）考核评价1.人力资源部门负责制定业务授权考核评价指标体系，对被授权人的授权执行情况进行考核评价。考核评价结果作为员工绩效评估、薪酬调整、晋升等的重要依据。2.考核评价指标主要包括授权事项完成情况