专项债券管理办法河南

专项债券管理办法河南河南省专项债券管理办法总则目的与依据为加强河南省专项债券管理，提高资金使用效益，防范债务风险，根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）、《地方政府专项债券发行管理暂行办法》（财库〔2015〕83号）等法律法规及相关政策规定，结合我省实际，制定本办法。适用范围本办法适用于河南省行政区域内专项债券的发行、使用、管理及监督等活动。专项债券是指省、市、县级政府为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财政政策规定，规范专项债券管理流程。2.公开透明原则：专项债券发行、使用、偿还等信息应及时、准确、完整地向社会公开，接受公众监督。3.专款专用原则：专项债券资金应专项用于公益性项目建设，不得挪作他用。4.风险管理原则：加强专项债券风险管理，确保债券按时足额还本付息，防范债务风险。专项债券发行管理项目储备1.项目筛选：各地各部门应按照国家和省有关要求，结合本地经济社会发展规划和重点项目建设需求，筛选符合条件的公益性项目，建立专项债券项目储备库。项目应具有明确的收益来源，能够实现项目收益与融资自求平衡。2.项目评估：对纳入储备库的项目进行评估，重点评估项目的公益性、收益性、可行性、偿债能力等。评估结果作为项目发行专项债券的重要依据。3.项目申报：各地各部门应根据项目评估情况，向同级财政部门申报专项债券项目。申报材料应包括项目可行性研究报告、项目收益与融资平衡方案、项目实施方案等。额度分配1.额度确定：省财政厅根据国家下达我省的专项债券额度，结合各地项目储备情况、项目收益与融资平衡情况等因素，提出专项债券额度分配方案，报省政府批准后下达各地。2.额度调整：在专项债券发行过程中，如遇国家政策调整、项目情况变化等因素，需要调整额度分配的，省财政厅应及时提出调整方案，报省政府批准后执行。发行计划1.计划编制：省财政厅根据国家和省有关要求，结合各地专项债券额度分配情况，编制全省专项债券年度发行计划。发行计划应明确发行规模、发行期限、发行时间等内容。2.计划下达：全省专项债券年度发行计划经省政府批准后下达各地。各地应按照发行计划组织实施专项债券发行工作。发行方式1.公开招标：专项债券发行一般采用公开招标方式。省财政厅通过公开招标确定专项债券承销团成员，由承销团成员负责承销专项债券。2.其他方式：根据国家有关规定，经省政府批准，专项债券发行也可采用其他方式，如定向承销、私募发行等。发行程序1.发行准备：各地财政部门应按照发行计划，做好专项债券发行准备工作，包括确定发行时间、发行利率、发行方式等。2.发行公告：省财政厅应在专项债券发行前，通过省级媒体等渠道发布发行公告，公布专项债券发行规模、发行期限、发行利率、发行方式等信息。3.发行实施：承销团成员应按照发行公告要求，组织实施专项债券发行工作。发行过程中，应严格遵守国家法律法规和财政政策规定，确保发行工作顺利进行。4.发行结果公告：专项债券发行结束后，省财政厅应及时发布发行结果公告，公布专项债券实际发行规模、发行期限、发行利率、发行方式等信息。专项债券资金使用管理资金拨付1.资金申请：项目实施单位应根据项目建设进度，向同级财政部门提出专项债券资金申请。申请材料应包括项目建设进度报告、资金使用计划等。2.资金审核：财政部门应按照有关规定，对项目实施单位提交的资金申请进行审核。审核内容包括项目建设进度、资金使用计划、项目收益情况等。3.资金拨付：经审核同意后，财政部门应及时将专项债券资金拨付给项目实施单位。资金拨付应按照国库集中支付制度有关规定执行。资金使用1.使用范围：专项债券资金应专项用于公益性项目建设，包括基础设施建设、公共服务设施建设、生态环境保护等领域。不得用于经常性支出和楼堂馆所建设等。2.使用管理：项目实施单位应按照国家和省有关规定，加强专项债券资金使用管理，确保资金专款专用。资金使用应严格按照项目实施方案和资金使用计划执行，不得擅自改变资金用途。3.资金监督：财政部门应加强对专项债券资金使用情况的监督检查，定期对项目实施单位资金使用情况进行检查和评估。审计部门应加强对专项债券资金使用情况的审计监督，确保资金使用合法合规。资金绩效管理1.绩效目标设定：项目实施单位应在申请专项债券资金时，同步设定项目绩效目标。绩效目标应包括项目产出目标、效益目标、满意度目标等内容。2.绩效监控：财政部门应加强对专项债券资金绩效目标执行情况的监控，定期对项目实施单位绩效目标完成情况进行检查和评估。发现问题及时督促项目实施单位整改。3.绩效评价：项目实施单位应在项目结束后，及时开展专项债券资金绩效自评工作。财政部门应根据项目实施单位自评情况，组织开展绩效评价工作。绩效评价结果作为项目后续资金安排和项目管理的重要依据。专项债券项目管理项目实施1.项目建设：项目实施单位应按照项目实施方案和资金使用计划，组织实施专项债券项目建设。项目建设应严格遵守国家有关法律法规和建设程序，确保项目质量和进度。2.项目验收：项目建设完成后，项目实施单位应及时组织项目验收。验收内容包括项目建设内容、项目质量、项目效益等。验收合格后，项目方可投入使用。项目运营1.运营管理：项目实施单位应加强专项债券项目运营管理，建立健全项目运营管理制度，确保项目正常运营。项目运营应注重提高项目收益水平，确保项目收益能够覆盖项目融资成本和债务本息。2.收益管理：项目实施单位应加强专项债券项目收益管理，建立健全项目收益管理制度，确保项目收益及时足额上缴国库。项目收益应专项用于偿还专项债券本息，不得挪作他用。项目监督1.监督检查：财政部门应加强对专项债券项目实施情况的监督检查，定期对项目实施单位项目建设进度、资金使用情况、项目运营情况等进行检查和评估。审计部门应加强对专项债券项目的审计监督，确保项目实施合法合规。2.信息公开：项目实施单位应按照国家和省有关规定，及时公开专项债券项目建设、运营、收益等信息，接受社会公众监督。专项债券偿还管理偿还责任1.政府责任：专项债券偿还责任主体为各级政府。各级政府应按照国家和省有关规定，切实履行专项债券偿还责任，确保债券按时足额还本付息。2.项目单位责任：项目实施单位应按照项目收益与融资平衡方案，加强项目运营管理，确保项目收益能够覆盖项目融资成本和债务本息。如项目收益不足以偿还债务本息的，项目实施单位应及时采取措施予以弥补。偿还资金来源1.项目收益：专项债券偿还资金首先来源于项目收益。项目实施单位应按照项目收益与融资平衡方案，加强项目运营管理，确保项目收益及时足额上缴国库，用于偿还专项债券本息。2.财政资金：如项目收益不足以偿还债务本息的，由同级财政部门通过一般公共预算收入等渠道筹集资金予以偿还。偿还计划1.计划编制：各地财政部门应根据专项债券发行规模、期限、利率等情况，结合项目收益预测情况，编制专项债券偿还计划。偿还计划应明确偿还资金来源、偿还时间、偿还金额等内容。2.计划执行：各地财政部门应按照专项债券偿还计划，及时足额筹集偿还资金，确保债券按时足额还本付息。如遇特殊情况需要调整偿还计划的，应报经同级政府批准后执行。监督管理与法律责任监督管理1.财政监督：财政部门应加强对专项债券发行、使用、偿还等情况的监督检查，确保专项债券管理规范、资金使用安全、偿还责任落实。2.审计监督：审计部门应加强对专项债券项目的审计监督，重点审计项目建设、资金使用、项目运营、收益管理等情况，确保项目实施合法合规、资金使用效益提高。3.社会监督：各地应建立健全专项债券信息公开制度，及时向社会公开专项债券发行、使用、偿还等信息，接受社会公众监督。法律责任1.违反规定的处理：对违反本办法规定的单位和个人，按照《中华人民共和国预算法》《财政违法行为处罚处