陇南专项债管理办法

陇南专项债管理办法总则目的与依据为规范陇南市专项债券资金管理，提高资金使用效益，防范债务风险，根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）、《地方政府专项债券发行管理暂行办法》（财库〔2015〕83号）等法律法规及相关政策规定，结合本市实际，制定本办法。适用范围本办法适用于陇南市行政区域内专项债券资金的申报、发行、使用、管理和监督等活动。专项债券是指省财政厅代市政府发行的、有一定收益的公益性事业项目建设专项债券，主要用于有一定收益的基础设施建设和公共服务领域项目。基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财政政策规定，规范专项债券管理流程，确保资金使用合法合规。2.专款专用原则：专项债券资金必须专项用于对应的项目建设，不得挪作他用，确保资金使用方向准确。3.绩效导向原则：建立健全专项债券资金绩效管理机制，加强对资金使用效益的考核评价，提高资金使用效率。4.风险防控原则：加强专项债券项目风险评估和预警，严格控制债务规模，防范债务风险。专项债券申报与发行项目储备1.项目筛选：各县（区）政府及市直相关部门应根据国家产业政策和本市经济社会发展规划，结合本地实际，筛选符合专项债券支持方向的项目。项目应具有一定收益，能够实现项目收益与融资自求平衡，优先支持在建项目或能够尽快开工的项目。2.项目前期工作：项目单位应按照基本建设程序要求，做好项目可行性研究、初步设计、环境影响评价、用地预审等前期工作，确保项目具备开工建设条件。3.项目入库：各县（区）政府及市直相关部门应将符合条件的项目纳入专项债券项目库，并实行动态管理。项目库中的项目应按照轻重缓急进行排序，优先支持重点项目和民生项目。申报材料1.项目实施方案：项目实施方案应包括项目基本情况、项目建设内容及规模、项目总投资及资金来源、项目预期收益及融资平衡方案、项目实施计划及保障措施等内容。2.财务评估报告：由具备相应资质的会计师事务所出具，对项目预期收益、成本、融资平衡等情况进行评估。3.法律意见书：由具备相应资质的律师事务所出具，对项目合法性、合规性等情况进行审查。4.其他相关材料：根据项目实际情况，可能需要提供的其他材料，如项目立项批复、可行性研究报告批复、环境影响评价批复等。申报流程1.项目申报：项目单位向所在县（区）政府或市直相关部门提出专项债券项目申报申请，并提交申报材料。2.初审：县（区）政府或市直相关部门对申报项目进行初审，审核通过后报市财政局。3.复审：市财政局会同市发展改革委等相关部门对申报项目进行复审，对符合条件的项目纳入专项债券项目储备库。4.项目确定：市财政局根据省财政厅下达的专项债券额度，从专项债券项目储备库中筛选确定年度专项债券项目，并报市政府批准。5.发行申报：市财政局根据市政府批准的专项债券项目，组织编制专项债券发行申报材料，报省财政厅审核。6.发行：省财政厅审核通过后，组织发行专项债券，市财政局负责做好债券发行相关工作。专项债券资金使用资金用途专项债券资金应严格按照批准的项目实施方案使用，主要用于项目建设中的建筑安装工程费用、设备购置费用、工程建设其他费用等，不得用于经常性支出和楼堂馆所建设。资金拨付1.资金下达：省财政厅将专项债券资金下达至市财政局后，市财政局应及时将资金拨付至项目单位。2.资金支付：项目单位应按照合同约定和工程进度，通过国库集中支付等方式支付专项债券资金，确保资金使用安全、规范、高效。资金监管1.建立台账：项目单位应建立专项债券资金使用台账，详细记录资金收支情况，做到账目清晰、手续完备。2.定期报告：项目单位应定期向市财政局报送专项债券资金使用情况报告，包括资金使用进度、项目建设进展情况、存在问题及下一步工作计划等。3.监督检查：市财政局会同市发展改革委等相关部门对专项债券资金使用情况进行定期或不定期监督检查，对发现的问题及时督促整改。专项债券项目管理项目实施1.项目建设：项目单位应按照批准的项目实施方案组织项目建设，严格控制项目建设质量和进度，确保项目按时建成并投入使用。2.项目验收：项目建成后，项目单位应及时组织竣工验收，并向市财政局报送项目竣工验收报告。市财政局会同市发展改革委等相关部门对项目进行验收。项目运营1.运营管理：项目单位应建立健全项目运营管理制度，加强对项目运营的管理和监督，确保项目正常运营，实现预期收益。2.收益管理：项目单位应按照国家有关规定，对项目收益进行核算和管理，确保收益及时足额上缴国库。项目绩效评价1.绩效目标设定：项目单位应在项目申报时设定绩效目标，并将绩效目标纳入项目实施方案。绩效目标应明确、具体、可衡量，并与项目预期收益和融资平衡方案相匹配。2.绩效监控：市财政局会同市发展改革委等相关部门对专项债券项目绩效目标完成情况进行监控，及时发现问题并督促整改。3.绩效评价：项目建成后，市财政局会同市发展改革委等相关部门对专项债券项目进行绩效评价，评价结果作为项目后续资金安排、项目调整和项目管理的重要依据。专项债券偿还与风险防控偿还计划1.制定偿还计划：项目单位应根据项目预期收益情况，制定专项债券偿还计划，并报市财政局备案。偿还计划应明确偿还资金来源、偿还期限、偿还方式等内容。2.落实偿还资金：项目单位应按照偿还计划，及时足额筹集偿还资金，确保专项债券按时足额偿还。风险防控1.风险评估：市财政局会同市发展改革委等相关部门对专项债券项目进行风险评估，对可能出现的风险进行预警和防控。2.应急处置：建立健全专项债券风险应急处置机制，对出现的风险及时采取有效措施进行处置，确保财政金融稳定。监督管理与责任追究监督管理1.内部监督：市财政局应加强对专项债券资金使用和项目管理的内部监督，建立健全内部监督管理制度，确保资金使用合法合规、项目管理规范有序。2.外部监督：市审计局等相关部门应加强对专项债券资金使用和项目管理的审计监督，对发现的问题依法依规进行处理。责任追究1.对项目单位的责任追究：项目单位在专项债券资金申报、使用、管理等过程中，存在弄虚作假、骗取资金、挪用资金等违法违规行为的，依法依规追究项目单位及其相