银行杠杆率管理办法

银行杠杆率管理办法一、总则（一）制定目的本办法旨在加强银行杠杆率管理，规范银行经营行为，有效控制银行杠杆水平，防范金融风险，维护金融体系稳定。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行等各类银行业金融机构。（三）定义与计算1.杠杆率：杠杆率是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本净额与调整后的表内外资产余额的比率。其计算公式为：杠杆率=（一级资本净额÷调整后表内外资产余额）×100%。2.一级资本净额：一级资本净额是指商业银行按照相关监管规定计算的一级资本扣除对应资本扣减项后的净额。3.调整后表内外资产余额：调整后表内外资产余额是指商业银行将各类表内外资产按照本办法规定的风险权重计量后汇总得到的余额。（四）监管要求商业银行应持续达到本办法规定的杠杆率监管标准，即杠杆率不得低于4%。二、一级资本净额的计算（一）一级资本的构成1.核心一级资本实收资本或普通股：是指投资者按照公司章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。资本公积：包括资本溢价（或股本溢价）和其他资本公积。资本溢价（或股本溢价）是指投资者投入资本超过其在注册资本或股本中所占份额的部分；其他资本公积是指除资本溢价（或股本溢价）以外所形成的资本公积，主要包括可供出售金融资产公允价值变动、套期保值业务公允价值变动等形成的资本公积。盈余公积：是指商业银行按照规定从净利润中提取的积累资金，包括法定盈余公积和任意盈余公积。一般风险准备：是指商业银行按照规定从净利润中提取的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。未分配利润：是指商业银行实现的净利润经过弥补亏损、提取盈余公积和向投资者分配利润后留存在本企业的、历年结存的利润。少数股东资本可计入部分：是指在合并报表中，子公司少数股东权益中符合一定条件可计入核心一级资本的部分。2.其他一级资本其他一级资本工具及其溢价：是指商业银行发行的、符合相关规定的其他一级资本工具及其溢价部分。这些工具通常具有一定的减记或转股条款，以增强银行资本的损失吸收能力。少数股东资本可计入部分：与核心一级资本中的少数股东资本可计入部分类似，是指在合并报表中，子公司少数股东权益中符合条件可计入其他一级资本的部分。（二）一级资本净额的计算规则1.核心一级资本净额=核心一级资本核心一级资本扣减项。核心一级资本扣减项包括商誉、其他无形资产（土地使用权除外）、由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口、资产证券化销售利得、确定受益类的养老金资产净额、直接或间接持有本银行的股票、对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备、商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益等。2.其他一级资本净额=其他一级资本其他一级资本扣减项。其他一级资本扣减项包括直接或间接持有本银行的股票、对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备、商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益等。3.一级资本净额=核心一级资本净额+其他一级资本净额。三、调整后表内外资产余额的计算（一）表内资产的风险权重计量1.现金及现金等价物：风险权重为0%。2.对我国中央政府和中国人民银行的债权：风险权重为0%。3.对我国公共部门实体的债权：根据不同情况确定风险权重，一般情况下风险权重为20%，但对于评级较高的公共部门实体债权，风险权重可适当降低。4.对一般企业的债权：根据企业的信用评级确定风险权重，信用评级越高，风险权重越低。例如，信用评级为AAA级的企业债权，风险权重可能为50%；信用评级为AA级的企业债权，风险权重可能为75%；信用评级为A级及以下的企业债权，风险权重可能为100%。5.对符合条件的小微企业债权：在满足一定条件下，可给予较低的风险权重，如75%等。6.对个人住房抵押贷款：根据贷款的成数、贷款期限等因素确定风险权重，一般风险权重为50%。7.对信用卡透支：风险权重一般为75%。（二）表外项目的信用转换系数1.等同于贷款的授信业务：信用转换系数为100%，如贷款承诺、票据承兑等。2.与贸易直接相关的短期或有项目：信用转换系数为20%，如跟单信用证等。3.与交易直接相关的或有项目：信用转换系数为50%，如远期合约、互换等。4.信用风险仍在银行的资产销售与购买协议：信用转换系数为100%。5.其他表外项目：根据其风险程度确定不同的信用转换系数，一般在0%100%之间。（三）调整后表内外资产余额的汇总计算调整后表内外资产余额=表内资产余额×风险权重汇总+表外项目余额×信用转换系数汇总。四、杠杆率的监督管理（一）商业银行的内部管理1.商业银行应建立健全杠杆率管理的内部控制制度，明确各部门在杠杆率管理中的职责分工，确保杠杆率管理工作的有效开展。2.商业银行应定期对自身的杠杆率水平进行监测和分析，及时发现杠杆率变动情况及其原因，并采取相应的措施进行调整和控制。3.商业银行应按照本办法的规定，准确计算并定期向监管部门报送杠杆率相关数据和信息，确保数据的真实性、准确性和完整性。（二）监管机构的监督检查1.监管机构应定期对商业银行的杠杆率管理情况进行现场检查和非现场监管，检查内容包括杠杆率的计算是否准确、相关数据是否真实可靠、内部控制制度是否健全有效等。2.对于杠杆率未达到监管要求的商业银行，监管机构应责令其限期整改，并采取相应的监管措施，如限制业务扩张、要求增加资本等。3.监管机构应加强对商业银行杠杆率管理的指导和培训，提高商业银行的杠杆率管理水平和风险意识。五、信息披露（一）披露内容1.商业银行应在年度报告中披露杠杆率水平、一级资本净额、调整后表内外资产余额等杠杆率相关信息。2.披露杠杆率的计算方法、数据来源及重要假设等。3.说明杠杆率管理的目标、政策、程序以及报告期内杠杆率的变动情况及其原因。（二）披露方式1.商业银行应在其官方网站上公开披露杠杆率相关信息，确保信息的可获取性和透明度。2.披露的信息应采用中文表述，并以易于理解的方式呈现给投资者和社会公众。六、附则（一）解释权本办法由中国银行业监督管理机构负责解释。（二）实施日期本办法自[具