《绿色普惠贷款认定指南（征求意见稿）》编制说明

1《绿色普惠贷款认定指南》编制说明一、项目背景中央全面深化改革委员会第二十四次会议指出，“促进普惠金融和绿色金融、科创金融等融合发展，提升政策精准度和有效性”。《国务院关于推进普惠金融高质量发展的实施意见》（国发〔2023〕15号）明确提出，“发挥普惠金融支持绿色低碳发展作用”。2023年中央金融工作会议强调，要优化资金供给结构，把更多金融资源用于绿色发展和中小养老金融、数字金融五篇大文章”。自2015年以来，我国政府及金融监管部门先后出台了多版绿色低碳产业（项目）的认定目录，对绿色经济活动进行了划分，但现行国家标准主要针对大型企业或项目，无法高效推动绿色普惠金融市场发展。另一方面，浙江省、贵州省等开展了绿色普惠标准的探索，但单一的评价方法或适用行业限制了认定标准的应用推广。深圳市绿色金融和普惠金融协同发展早有实践。2022年6月，广东省发布《广东省发展绿色金融支持碳达峰行动的年9月，我国首个针对“绿色票据”认定的团体标准《绿色票据认定指南》团体标准在深圳发布，通过建立一套支持绿色票据认定线上化和智能化发展的绿色票据认定标准，助力绿色票据市场规模化发展。2综上，有必要尽快出台绿色普惠贷款认定标准，一是落实国家绿色金融和普惠金融融合发展的要求，深化金融系统服务实体经济、履行社会责任，填补绿色普惠金融认定领域的标准空白；二是支撑绿色金融高质量发展，强化金融支持小微企业全面绿色转型，为金融机构提供中小微企业绿色属性判断依据；三是制定适用数字化、智能化系统工具的标准，以高效率、低成本、广覆盖、市场化的方式解决绿色普惠金融认定困难的问题；四是助力中小银行绿色金融和普惠金融业务规模协同增长，为地方绿色金融和普惠金融融合、深化发展提供创新动能。二、工作简况本文件牵头起草单位分别是微众银行和盟浪可持续数字科技（深圳）有限责任公司（简称“盟浪”）。微众银行于2014年正式开业，是以科技为核心发展引擎的数字银行。微众银行坚守依法合规经营、严控风险的底线，专注为小微企业和普罗大众提供差异化、有特色、优质便捷的金融服务，并不断拓展服务的广度和深度，已形成商业可持续的数字普惠金融发展模式。盟浪是一家聚焦可持续发展价值量化评估科技赋能四大核心能力，为金融机构和实体企业提供“研究咨询+数据服务+智能工具+系统建设”一体化解决方案，服务于国家“双碳”战略和可持续发展，目前已牵头起草并发布团体标准《绿色票据认定指南》（T/SZS4048—2022）、3《能源企业ESG评价标准》（T/AIAC005-2023）、《企业碳评级技术规范》（T/SZGFA001-2024）等，为本标准所涉方法的研发提供领域内领先的专业支撑。此外，本文件的起草编制经历了以下几个工作阶段。（一）前期准备2025年初，标准编制组开展了前期研究与资料收集工作，分析、总结国内外有关标准资料和文献，探讨本文件立项必要性和结构要求。2025年3月，本标准经深圳市绿色金融协会绿色标准委员会及相关专家审核通过并成功立项。（二）方法研讨本文件涉及认定绿色普惠贷款的方法论，为确保标准的可操作性和应用价值，标准编制组全面学习、对比分析国内外绿色普惠贷款认定相关标准和方法，通过研讨会等形式，与领域内有关专家学者、监管部门和金融机构代表就方法学和应用前景进行探讨，充分结合深圳本地特色产业和市场需求，并基于企业公开数据开展试评级，不断迭代和优化方法（三）标准起草2025年3月-6月，标准编制组提出了标准基本框架并完2025年7月，在深圳市绿色金融协会绿色标准委员会的组织下，相关专家对标准初稿提出了修改意见，标准编制组进一步修改完善并形成征求意见稿。4（四）标准征求意见标准编制组计划于2025年9月开展面向市场利益相关方和公众的公开意见征求工作，以充分结合市场应用需求，（五）标准技术审查标准编制组计划于2025年10月开展标准技术审查工作，并持续完善本文件。（六）标准正式发布标准编制组计划于2025年10月正式对外公开发布并推进实施《绿色普惠贷款认定指南》。三、编制依据1.本文件的编写按照GB/T1.1-2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的要求进行。2.规范性引用文件包括GB/T45490-2025《绿色金融术四、主要条款的说明（一）标准架构标准主体内容包括范围、规范性引用文件、术语和定义、认定原则、认定方法、认定结论和附录。（二）范围本文件提供了绿色普惠贷款的认定原则与认定方法。5本文件适用于银行业金融机构开展面向小微企业的绿色普惠贷款认定，涉及流动资金贷款、项目融资、固定资产第三方服务机构和其他企事业单位可参考本文件开展绿色普惠贷款认定活动。（三）术语和定义本章规定了绿色普惠贷款、洗绿、资金用途绿色认定、营业收入绿色认定、经营活动绿色认定5个术语和定义。（四）认定原则本章明确了绿色普惠贷款认定应遵循的4个原则，包括协同性、全面性、可操作性、高效性。（五）认定方法本章明确了绿色普惠贷款的认定思路，以及资金用途绿色认定、企业营业收入绿色认定、企业经营活动绿色认定3种认定方法的具体要求。（六）认定结论本章明确了“L-G1级”、“L-G2级”、“L-G3级”、“L-G4级”、“L-G5级”、“非绿”6种绿贴标方式的对应条件。附录A提供了绿色普惠贷款认定条件与认定结论对应6五、国内外标准对标情况目前，国际上暂未对绿色普惠贷款认定形成明确标准，借鉴内容有限。欧盟等部分发达经济体制定了加大支持绿色中小企业的政策，但尚未明确绿色普惠贷款的认定规则或标准。国际金融公司（IFC）等国际多边金融机构采用目录的方式明确了中小微企业可持续金融的支持项目类别，但未涉及主体性绿色认定。（二）国内标准国内已经发布的同类标准包括：湖州市发布地方标准《绿色普惠信贷实施要求》（DB3305/T136—2019）、浙江贵州省《绿色普惠信贷支持经济活动农业及相关行业分类与代码》。不同标准的适用范围各有侧重，与本标准不存在重复或冲突。六、先进性说明本标准提出的绿色普惠贷款认定方法具有以下四大特的绿色普惠金融标准。受限于标准不统一、数据收集难、操作成本高等问题，资金用途绿色认定难一直是小微企业申请绿色融资面临的最大难题。部分地区虽已探索开展绿色普惠7金融并制定了相关标准，但评价方法主要采用单一的主体认定或资金用途认定的方式。资金用途认定主要适用于项目贷款，难以有效识别流动资金贷款的绿色属性；主体认定虽然可适用于流贷，但仍然存在数据收集难、操作成本高、服务企业范围有限等问题，难以适应小微企业短期、高频、小额的融资需求。为解决该问题，本标准采用资金用途绿色认定和企业主体绿色认定相结合的方式，在绿色资金用途难以识别认定的前提下，进一步考量企业主体层面的绿色认定（包括营业收入绿色认定和经营活动绿色认定），准确识别绿色普惠金融主体，建立真正适用于小微企业绿色普惠认定的标准。目前部分同类标准也采用主体绿色认定的方式作为资金用途绿色认定的补充，但主要从主体ESG表现的角度综合评价企业绿色和可持续发展情况，无法真正反映企业的绿色实2.本标准提出三大绿色认定要素，全方位识别中小微企业的绿色实质性。三大认定要素是指：资金用途绿色认定、营业收入绿色认定和经营活动绿色认定。首先考虑资金用途绿色认定，主要做法是遵循国家对于绿色信贷认定的要求，即单笔绿色普惠贷款的资金用途符合国家绿色低碳转型产业指导目录、绿色金融统计制度等国家绿色金融标准。在绿色资金用途难以识别的前提下，进一步考量营业收入绿色认定：是从定量分析的角度，要求企业所提供的、符合国家和地方绿色低碳产业目录的产品或服务所带来的营业收入，占同期企业营业收入的比重达到一定比例。在绿色营业收入难8以准确计算的前提下，进一步考量经营活动绿色认定：是从定性分析的角度，识别企业工商批复的经营范围、生产或销售的产品服务、拥有的资质证书、知识产权、绿色项目和绿色技术等符合国家和地方认可的绿色低碳产业目录、绿色技术目录等范围的情况。最终，基于三大绿色认定要素的先后佐证，形成绿色普惠金融综合性认定方法。3.本标准适用于绿色普惠认定全线上化、数字化的系统工具，真正解决绿色普惠金融认定的痛点。目前金融机构对绿色中小微企业的认定主要通过人工评估，主观因素较多，同时评估流程较长、效率较低，难以批量化应用和推广，不适用于数量多、分布广、单笔业务规模小的中小微企业。本标准充分考量小微企业的融资需求特征、数据基础和发展现状，提出的资金用途、经营活动和营业收入认定方法均可开发为智能化、数字化工具，实现小微企业绿色普惠金融认定的全流程数字化，降低金融机构对绿色普惠金融的识别效率和成本，真正解决金融机构在绿色普惠认定中的实操难点，有效支持金融机构绿色普惠金融发展。4.本标准适用于多种行业和金融场景