扣税减免申请书

扣税减免申请书申请书一：

尊敬的税务局领导：

在当今社会经济快速发展的背景下，税收作为国家财政收入的重要来源，其合理征收与减免政策对于促进社会公平、扶持企业发展、推动经济结构调整具有重要意义。近年来，国家不断优化税收政策体系，推出了一系列旨在减轻企业负担、激发市场活力的税收减免措施。作为一名积极投身于地方经济建设的个体工商户，我深刻认识到税收减免政策对于企业发展的重要性，因此，我怀着对国家政策的积极响应和对企业发展的坚定信念，特向贵局提出扣税减免的申请，希望能够获得贵局的批准与支持。

一、申请内容

本人现经营一家小型电子商务企业，主要从事电子产品及配件的线上销售。自成立以来，企业始终坚持合法经营、诚信为本的原则，积极履行纳税义务，并积极响应国家税收政策，努力降低运营成本，提高市场竞争力。然而，随着市场竞争的日益激烈，企业面临着诸多挑战，如原材料价格上涨、人力成本增加、物流成本上升等，这些因素都给企业的盈利能力带来了较大压力。为了更好地应对市场变化，保持企业的可持续发展，我特向贵局申请扣税减免，以减轻企业的财务负担，提升企业的市场竞争力。

二、申请原因

1.**政策导向与企业发展需求**

国家近年来推出了一系列税收优惠政策，旨在扶持小微企业发展，激发市场活力。这些政策不仅体现了国家对小微企业的重视，也为企业的发展提供了重要的支持。作为一家小型电子商务企业，我深知政策支持的重要性，希望能够通过税收减免政策，获得更多的资金支持，扩大经营规模，提升市场竞争力。

2.**企业运营现状与财务压力**

目前，我企业的年营业额约为500万元，员工人数为10人，主要业务集中在电子产品及配件的线上销售。然而，随着市场环境的变化，企业的运营成本不断上升。原材料价格上涨导致产品成本增加，人力成本和物流成本也持续上涨，这些因素都对企业盈利能力造成了较大影响。此外，为了提升产品品质和服务水平，企业还加大了研发投入，进一步增加了财务压力。在这样的背景下，税收减免政策对于企业来说显得尤为重要，它能够帮助企业减轻财务负担，缓解资金压力，从而更好地应对市场挑战。

3.**社会责任与可持续发展**

作为一家小型电子商务企业，我深知企业的发展离不开社会的支持。因此，企业始终坚持合法经营、诚信为本的原则，积极履行社会责任，为消费者提供优质的产品和服务。同时，企业还积极参与社会公益活动，为社会和谐发展贡献力量。然而，面对当前的经济形势，企业需要更多的资金支持，以实现可持续发展。税收减免政策不仅能够帮助企业减轻财务负担，还能够提升企业的市场竞争力，从而更好地服务社会、创造就业机会。

4.**行业发展趋势与企业定位**

当前，电子商务行业发展迅速，市场竞争日益激烈。为了在激烈的市场竞争中脱颖而出，企业需要不断创新，提升产品品质和服务水平。然而，创新需要资金支持，而税收减免政策能够帮助企业获得更多的资金，从而更好地推动产品创新和技术升级。作为一家小型电子商务企业，我深知创新的重要性，希望通过税收减免政策，获得更多的资金支持，提升企业的核心竞争力，为行业发展贡献力量。

三、决心和要求

1.**坚定信念，合法经营**

我深知税收是国家的重要财政收入，也是企业发展的重要保障。因此，我将继续坚持合法经营、诚信为本的原则，积极履行纳税义务，并严格遵守国家税收政策，确保企业的经营活动符合法律法规的要求。同时，我将积极配合贵局的税收管理工作，如实申报纳税，为税收政策的实施提供有力支持。

2.**积极创新，提升竞争力**

为了更好地应对市场挑战，我将带领团队积极创新，提升产品品质和服务水平。通过加大研发投入，开发更多符合市场需求的高品质产品，同时优化服务体系，提升客户满意度。此外，我还将积极拓展销售渠道，提升市场占有率，为企业的可持续发展奠定坚实基础。

3.**加强管理，提高效率**

为了更好地应对财务压力，我将加强企业内部管理，提高运营效率。通过优化成本结构，降低运营成本，提升企业的盈利能力。同时，我还将加强团队建设，提升员工的工作效率，为企业的发展提供有力保障。

4.**具体要求**

基于企业的实际情况和发展需求，我特向贵局提出以下具体要求：

（1）希望能够获得一定比例的增值税减免，以降低企业的税负成本；

（2）希望能够获得一定的所得税减免，以提升企业的盈利能力；

（3）希望能够获得一定的研发费用加计扣除政策支持，以推动企业的技术创新和产品升级；

（4）希望能够获得一定的社保费用减免，以降低企业的用工成本。

我坚信，通过贵局的批准和支持，我企业将能够更好地应对市场挑战，实现可持续发展。

四、结尾

此致敬礼！

请考验！

请审查！

望领导批准！

落款：

申请人：XXX

单位名称（需盖章）：XXX电子商务有限公司

2023年10月26日

申请书二：

一、申请人基本信息

申请人姓名：张伟

性别：男

民族：汉族

出生年月：1985年6月15日

身份证号码/p>

户籍地址：北京市朝阳区建国路88号

现住址：北京市海淀区中关村南大街1号

联系电话/p>

统一社会信用代码：91110108MA01ABCD56

企业名称：北京智汇科技有限公司

企业地址：北京市海淀区中关村南大街1号科技广场B座15层

企业性质：有限责任公司（自然人投资或控股）

主要经营范围：软件开发、技术咨询、技术服务、技术转让；基础软件服务；应用软件服务；数据处理；计算机系统服务；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备、仪器仪表。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

二、申请事项

本人张伟作为北京智汇科技有限公司的法定代表人及主要负责人，现依据国家相关税收法律法规及政策文件精神，特向贵局（北京市海淀区税务局）正式申请对北京智汇科技有限公司2023年度缴纳的企业所得税及部分增值税进行减免，以缓解企业当前经营压力，支持企业持续健康发展，助力区域经济发展。具体申请如下：

1.申请对北京智汇科技有限公司2023年度实际缴纳的企业所得税按【具体比例或金额，例如：30%】进行减免，预计减免金额约为【具体金额】元。

2.申请对北京智汇科技有限公司2023年度因研发费用投入而产生的增值税进项税额按【具体比例，例如：100%】进行加计抵减，预计可抵减增值税金额约为【具体金额】元。

3.申请对北京智汇科技有限公司雇佣的符合条件的特定就业人员（如残疾人、大学生等）所缴纳的社会保险费用，在一定期限内给予【具体比例或金额，例如：50%】的减免或补贴，预计可减轻社保负担约【具体金额】元。

三、事实与理由

（一）企业基本情况及经营现状

北京智汇科技有限公司成立于2010年5月，是一家专注于软件开发、技术咨询、技术服务及转让的高新技术企业。公司总部位于北京市海淀区中关村南大街1号科技广场B座15层，注册资本1000万元人民币。公司现有员工120余人，其中研发人员占比超过70%，拥有多项自主知识产权和核心算法，在、大数据分析、云计算等领域具有较强的技术实力和市场竞争力。

自成立以来，公司始终坚持自主创新，累计获得软件著作权50余项，专利20余项，并多次获得国家级和北京市级科技项目的支持。公司主要产品包括智能分析软件系统、大数据处理平台、云计算服务等，广泛应用于金融、医疗、教育、制造等行业，为客户提供了高效、便捷、安全的数字化解决方案。近年来，随着数字经济的快速发展，公司业务规模不断扩大，2022年度实现营业收入约1.2亿元，净利润约1500万元。

然而，2023年以来，受宏观经济环境变化、行业竞争加剧、原材料成本上涨等多重因素影响，公司经营面临一定压力。具体表现在：

1.市场需求波动：全球经济增速放缓，企业数字化转型进程有所放缓，导致部分客户推迟或取消采购计划，公司订单量较2022年同期下降约15%。

2.成本上涨压力：服务器、存储设备等核心硬件成本上涨约10%，软件开发所需的人力和时间成本也有所增加，导致产品成本上升约8%。

3.税负负担较重：虽然公司符合高新技术企业税收优惠政策，但考虑到研发投入占比高、利润率相对较低的特点，实际税负仍对公司盈利产生较大影响。2022年度企业所得税实际缴纳比例约为25%，预计2023年度若无税收减免，企业所得税缴纳金额将达到约3000万元，占年利润总额的比重过高，制约了公司再投资和扩张能力。

（二）申请税收减免的必要性与合理性

1.支持科技创新，促进产业升级：作为一家高新技术企业，公司每年投入大量资金进行研发，2023年研发费用预算超过4000万元，占营业收入的33.3%。税收减免政策特别是研发费用加计扣除政策，能够有效降低企业创新成本，激励企业加大研发投入，推动技术创新和产业升级。若能获得增值税进项税额加计抵减，将进一步缓解公司现金流压力，保障研发活动的持续开展。这符合国家鼓励科技创新、建设创新型国家的战略导向，也有利于提升区域高科技产业整体竞争力。

2.缓解企业困难，稳定就业岗位：公司现有员工120余人，其中研发人员80余人，大部分具有本科及以上学历，是区域内重要的科技人才队伍。2023年公司面临经营压力，若税负过重，可能影响公司盈利能力和持续经营，进而导致裁员或招聘冻结，对员工收入和就业稳定性造成不利影响。税收减免能够直接降低公司运营成本，增强企业生存能力，保障员工就业权益，维护社会稳定。特别是对符合条件的特定就业人员社保费用减免，能够进一步降低企业用工成本，鼓励企业吸纳更多就业人员，特别是困难群体人员，具有积极的社会意义。

3.增强市场竞争力，扩大经济效益：通过税收减免政策，公司能够有效降低税负成本，提升盈利水平，为扩大再生产、拓展市场业务提供资金支持。预计减免后的税款可主要用于以下方面：一是补充流动资金，缓解当前资金压力；二是增加研发投入，开发新产品、新技术，提升核心竞争力；三是扩大生产规模，提升市场占有率；四是优化人才结构，引进高端技术人才。这将有助于公司在激烈的市场竞争中保持优势地位，实现跨越式发展，并为国家创造更多税收和就业机会。

4.符合国家税收政策导向：根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策力度的公告》（财政部税务总局公告2022年第14号）、《财政部税务总局关于研发费用加计扣除政策的通知》（财政部税务总局公告2023年第13号）等相关规定，国家高度重视支持小微企业和高新技术企业发展，出台了一系列税收优惠政策。北京智汇科技有限公司作为高新技术企业，2022年度研发费用投入占比超过6%，符合研发费用加计扣除条件；同时公司年应纳税所得额预计超过100万元，符合增值税留抵退税条件。本次申请税收减免，符合国家税收政策导向，是合理利用政策资源、支持企业发展的一种体现。此外，公司一直坚持依法纳税，无偷税漏税等不良记录，具备享受税收优惠政策的资格。

（三）具体申请政策的依据与测算

1.企业所得税减免依据与测算：根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第一款规定，“符合条件的小型微利企业，可以按照二十percent的税率缴纳企业所得税。”及《财政部税务总局关于执行小微企业“六税两费”减免政策有关问题的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号）规定，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。经测算，北京智汇科技有限公司2023年度预计应纳税所得额约为3200万元，其中：

-年应纳税所得额不超过100万元的部分为100万元，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税，实际税负为2.5%；

-年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分为200万元，减按50%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税，实际税负为10%；

-年应纳税所得额超过300万元的部分为2200万元，按25%税率缴纳企业所得税。若申请按30%的比例进行减免，则实际缴纳企业所得税约为3200万元×（1-30%）=2240万元，较按25%税率缴纳（3200万元×25%=800万元）可进一步减轻税负，但考虑到公司盈利能力，建议按上述法定优惠政策计算并在此基础上申请进一步减免，具体减免比例需与贵局协商确定。

2.增值税进项税额加计抵减依据与测算：根据《财政部税务总局关于研发费用加计扣除政策的通知》（财政部税务总局公告2023年第13号）规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，再按照75%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的175%摊销。同时，根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定，自2019年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额。2022年1月1日至2022年12月31日，允许符合条件的生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计抵减10%。2023年1月1日起，根据《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策力度的公告》（财政部税务总局公告2022年第14号）等规定，对先进制造业等特定行业企业，增值税期末留抵税额在2022年已按80%退还的基础上，2023年再按50%退还。经测算，北京智汇科技有限公司2023年度符合研发费用加计扣除条件的研究开发费用约为4000万元，按75%加计扣除后，可额外扣除3000万元。同时，公司2023年度可抵扣进项税额约为1500万元，若申请按100%进行加计抵减，则可抵减增值税1500万元，这将显著改善公司现金流状况。

3.社保费用减免依据与测算：根据《国务院办公厅关于进一步做好稳就业工作的意见》（国办发〔2019〕6号）及北京市相关配套政策，对吸纳符合条件的特定就业人员（如残疾人、大学生等）的企业，可按规定给予社保费用补贴。北京智汇科技有限公司2023年度雇佣的符合条件的特定就业人员共20人，占员工总数的16.7%。假设每位特定就业人员平均社保费用为10000元/月，则全年社保费用共计240万元。若申请按50%进行减免，则可减轻社保负担约120万元，进一步降低企业用工成本，鼓励企业吸纳更多特定就业人员。

四、落款

此致

敬礼！

申请人：张伟

北京智汇科技有限公司（盖章）

2023年9月15日

申请书三：

一、称谓

尊敬的XX市税务局领导：

二、申请事项与理由

1.申请事项

本人XXX，系XX市XX区XX路XX号XX公司（统一社会信用代码：911101XX0XXXXXX56）的法定代表人及主要负责人。现根据国家相关税收法律法规及政策文件精神，结合我公司的实际情况和发展需求，特向贵局正式申请对我公司2023年度已缴纳的企业所得税及增值税部分进行减免，具体包括：

(1)申请对XX公司2023年度实际缴纳的企业所得税，在符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定的优惠政策基础上，再额外申请按【例如：10%】的比例进行减免，预计可减免金额约为【例如：200万元】元。

(2)申请对XX公司2023年度因研发费用投入而产生的增值税进项税额，在符合《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策力度的公告》（财政部税务总局公告2022年第14号）等相关规定的基础上，申请扩大加计抵减范围或提高抵减比例，预计可增加抵减增值税金额约为【例如：150万元】元。

(3)申请对XX公司雇佣的符合条件的特定就业人员（如残疾人、大学生村官等）所缴纳的社会保险费用，在符合《国务院办公厅关于进一步做好稳就业工作的意见》（国办发〔2019〕6号）及XX市相关配套政策的基础上，申请延长补贴期限或提高补贴标准，预计可减轻社保负担约【例如：100万元】元。

2.申请理由

(1)公司基本情况与经营现状

XX公司成立于【例如：2015年】年，是一家专注于【例如：环保节能技术研发、生产及销售】的高新技术企业。公司位于XX市XX区XX路XX号，占地面积【例如：5000平方米】，建筑面积【例如：3000平方米】，拥有现代化生产车间、研发中心和销售网络。公司现有员工【例如：200人】，其中研发人员占比超过【例如：30%】，拥有多项自主知识产权和核心专利技术。公司主要产品包括【例如：高效节能灯具、环保材料等】，广泛应用于【例如：住宅、商业、公共设施】等领域，市场占有率逐年提升。

自成立以来，公司始终坚持自主创新和可持续发展理念，累计获得软件著作权【例如：10项】、专利【例如：20项】，并通过了【例如：ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证】。公司产品获得了广大客户的认可，多次获得【例如：“XX市名牌产品”、“XX省优质产品”】等荣誉称号。近年来，公司业务发展迅速，2022年度实现营业收入【例如：5000万元】元，净利润【例如：800万元】元。

然而，2023年以来，受宏观经济环境下行压力、行业竞争加剧、原材料价格波动等多重因素影响，公司经营面临一定挑战。具体表现在：

a.市场需求收缩：全球经济增速放缓，消费者信心指数下降，导致公司产品市场需求较2022年同期下降约【例如：15%】。

b.成本上涨显著：铁矿石、铜等主要原材料价格大幅上涨，导致公司产品成本上升约【例如：10%】；同时，能源价格、物流成本也持续上涨，进一步压缩了公司利润空间。

c.税负负担依然较重：虽然公司符合高新技术企业税收优惠政策，但考虑到研发投入占比高、利润率相对较低的特点，实际税负仍对公司盈利产生较大影响。2022年度企业所得税实际缴纳比例约为【例如：25%】，预计2023年度若无税收减免，企业所得税缴纳金额将达到约【例如：1200万元】元，占年利润总额的比重过高，制约了公司再投资和扩张能力。

(2)申请税收减免的必要性与合理性

a.支持科技创新，引领产业升级：作为一家高新技术企业，公司每年投入大量资金进行研发，2023年研发费用预算超过【例如：2000万元】元，占营业收入的【例如：40%】。税收减免政策特别是研发费用加计扣除政策，能够有效降低企业创新成本，激励企业加大研发投入，推动技术创新和产业升级。若能获得增值税进项税额加计抵减，将进一步缓解公司现金流压力，保障研发活动的持续开展。这符合国家鼓励科技创新、建设创新型国家的战略导向，也有利于提升XX市高技术产业整体竞争力。

b.缓解企业困难，稳定就业岗位：公司现有员工【例如：200人】，其中研发人员【例如：60人】，大部分具有本科及以上学历，是XX市重要的科技人才队伍。2023年公司面临经营压力，若税负过重，可能影响公司盈利能力和持续经营，进而导致裁员或招聘冻结，对员工收入和就业稳定性造成不利影响。税收减免能够直接降低公司运营成本，增强企业生存能力，保障员工就业权益，维护社会稳定。特别是对符合条件的特定就业人员社保费用减免，能够进一步降低企业用工成本，鼓励企业吸纳更多就业人员，特别是困难群体人员，具有积极的社会意义。

c.增强市场竞争力，扩大经济效益：通过税收减免政策，公司能够有效降低税负成本，提升盈利水平，为扩大再生产、拓展市场业务提供资金支持。预计减免后的税款可主要用于以下方面：一是补充流动资金，缓解当前资金压力；二是增加研发投入，开发新产品、新技术，提升核心竞争力；三是扩大生产规模，提升市场占有率；四是优化人才结构，引进高端技术人才。这将有助于公司在激烈的市场竞争中保持优势地位，实现跨越式发展，并为XX市创造更多税收和就业机会。

d.符合国家税收政策导向：根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策力度的公告》（财政部税务总局公告2022年第14号）、《财政部税务总局关于研发费用加计扣除政策的通知》（财政部税务总局公告2023年第13号）等相关规定，国家高度重视支持小微企业和高新技术企业发展，出台了一系列税收优惠政策。XX公司作为高新技术企业，2022年度研发费用投入占比超过6%，符合研发费用加计扣除条件；同时公司年应纳税所得额预计超过【例如：100万元】，符合增值税留抵退税条件。本次申请税收减免，符合国家税收政策导向，是合理利用政策资源、支持企业发展的一种体现。此外，公司一直坚持依法纳税，无偷税漏税等不良记录，具备享受税收优惠政策的资格。

(3)具体申请政策的依据与测算

a.企业所得税减免依据与测算：根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第一款规定，“符合条件的小型微利企业，可以按照二十percent的税率缴纳企业所得税。”及《财政部税务总局关于执行小微企业“六税两费”减免政策有关问题的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号）规定，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。经测算，XX公司2023年度预计应纳税所得额约为【例如：3500万元】，其中：

-年应纳税所得额不超过100万元的部分为100万元，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税，实际税负为2.5%；

-年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分为200万元，减按50%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税，实际税负为10%；

-年应纳税所得额超过300万元的部分为2400万元，按25%税率缴纳企业所得税。若申请按10%的比例进行减免，则实际缴纳企业所得税约为【例如：3500万元×（1-10%）=3150万元】，较按25%税率缴纳（350