涉税专业服务协议书

涉税专业服务协议书1.甲方（买方/出租方/委托方）：

甲方名称：XX集团有限公司

甲方地址：XX省XX市XX区XX路XX号XX大厦XX层

甲方法定代表人/负责人：张三

甲方联系方式/p>

2.乙方（卖方/承租方/服务提供方）：

乙方名称：XX税务咨询有限公司

乙方地址：XX省XX市XX区XX路XX号XX写字楼XX层

乙方法定代表人/负责人：李四

乙方联系方式/p>

**协议简介**

本协议由甲方与乙方在平等、自愿、公平、诚实信用的基础上，依据《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规，就甲方委托乙方提供涉税专业服务事宜，经友好协商达成一致，以兹共同遵守。

甲方为从事XX行业经营的企业法人，在日常经营活动中面临复杂的税务合规需求及税务筹划挑战。为提升税务管理效率、降低税务风险、优化税务成本，甲方经审慎评估，选择乙方作为其涉税专业服务提供商。乙方作为具备专业资质的涉税服务机构，拥有丰富的行业经验、专业的税务顾问团队及完善的服务体系，能够为甲方提供包括税务咨询、税务筹划、纳税申报代理、税务风险识别与应对等全方位服务。双方基于各自的专业优势及合作意愿，同意建立长期稳定的合作关系，乙方将依据本协议约定，为甲方提供高质量、高效率的涉税专业服务，协助甲方实现税务合规与价值提升。

本协议的签订及履行，旨在明确双方的权利义务，规范服务流程，保障各方合法权益，促进税务事务的专业化处理，为甲方经营活动的稳健发展提供有力支撑。双方均确认已充分理解本协议各项条款内容，并承诺严格履行。

第一条协议目的与范围

本协议的主要目的在于，由乙方依据国家相关税收法律法规及政策规定，为甲方提供专业、规范的涉税专业服务，协助甲方实现税务合规管理，降低税务风险，优化税务成本，提升税务筹划能力。服务范围具体包括但不限于：

1.税务咨询：就甲方经营管理活动中涉及的税收政策、法规、账务处理、纳税申报等事宜提供专业咨询意见；

2.税务筹划：结合甲方经营特点和战略需求，提供合法合规的税务筹划方案，协助甲方优化税负结构；

3.纳税申报代理：按照税法规定及甲方要求，代理甲方进行各项税种的纳税申报工作，确保申报准确、及时；

4.税务风险识别与应对：协助甲方识别日常经营活动中的潜在税务风险点，并提供相应的风险防范及应对措施；

5.税务资料整理与归档：协助甲方整理、审核涉税资料，并按照规定进行归档管理；

6.其他涉税服务：根据甲方需求，提供税务稽查应对协助、税收优惠申请辅导等专项服务。

本协议项下的服务范围可根据甲方的实际需求及双方协商结果进行适当调整，并形成书面补充协议作为本协议附件。

第二条定义

为本协议之目的，下列术语具有以下含义：

1.“涉税专业服务”是指乙方运用专业知识、技能和经验，为甲方提供的与税收相关的咨询、筹划、申报、风险管理等专业化服务；

2.“税收法律法规”是指中华人民共和国现行有效的税收法律、行政法规、部门规章、规范性文件及地方法规、政策等；

3.“纳税申报”是指纳税人按照税法规定，向税务机关报送纳税申报表、财务报表及其他相关资料的行为；

4.“税务风险”是指因纳税人违反税法规定或存在不合规事项而可能导致的税务处罚、经济损失或声誉损害的风险；

5.“保密信息”是指在本协议履行过程中，一方以书面、口头、电子或其他形式向另一方披露的，且标明“保密”或根据其性质应被合理理解为保密的所有信息，包括但不限于财务数据、经营信息、客户信息、税务筹划方案等；

6.“服务期”是指本协议约定的乙方提供涉税专业服务的期限，自本协议生效之日起计算。

第三条双方权利与义务

**1.甲方的权力和义务**

(1)**权力**：

a.有权根据自身经营管理和税务需求，向乙方提出具体的服务内容、要求和标准；

b.有权要求乙方提供符合本协议约定及国家法律法规要求的专业服务，并对服务质量进行监督和评价；

c.有权获取乙方提供的服务成果、报告、建议等书面材料，并要求乙方对专业术语进行必要解释；

d.对于乙方违反本协议约定或服务质量不达标的情况，有权要求乙方及时纠正，并可根据情况要求减免相应服务费用或解除本协议；

e.有权要求乙方对其提供的保密信息承担保密义务，并不得超出约定范围使用或泄露。

(2)**义务**：

a.应当向乙方如实提供开展涉税专业服务所必需的资料、信息，包括但不限于财务报表、合同、凭证、经营数据等，并保证资料的真实性、完整性、准确性；

b.应当及时、准确地配合乙方开展涉税工作，包括提供补充资料、确认信息、签署文件等，确保服务顺利进行；

c.应当按照本协议约定，按时、足额向乙方支付服务费用，逾期支付的，应按约定承担违约责任；

d.应当指定专门联系人或部门负责与乙方对接，并及时处理乙方在服务过程中提出的问题和建议；

e.应当对自身经营活动中产生的税务问题负责，并承担因自身原因导致税务风险产生的相应后果；

f.应当对从乙方获取的保密信息承担保密义务，不得向任何第三方泄露，除非法律法规另有规定或获得乙方书面同意；

g.应当配合乙方参与税务机关的税务检查或审计，并根据乙方要求提供必要的协助。

**2.乙方的权力和义务**

(1)**权力**：

a.有权根据本协议约定及国家税收法律法规，向甲方提供专业、合规的涉税专业服务；

b.有权要求甲方提供开展服务所必需的真实、完整、准确的资料和信息，并有权拒绝在资料信息不全或失实的情况下提供服务质量有保证的服务；

c.有权按照本协议约定收取服务费用，并要求甲方按时支付；

d.有权了解甲方的生产经营情况，以评估服务需求和风险点；

e.对于甲方违反保密义务导致的信息泄露，有权要求甲方承担相应责任。

(2)**义务**：

a.**核心义务-专业服务提供**：

i.应当组建具备相应资质和经验的专业团队为甲方提供服务，确保服务质量符合行业标准和甲方要求；

ii.应当依据国家税收法律法规及政策规定，结合甲方的具体业务场景和需求，提供专业、合法、合规的涉税咨询、筹划、申报等服务；

iii.在提供税务筹划服务时，应当充分评估方案的合法合规性、可行性和潜在风险，并向甲方进行充分的风险提示，确保筹划方案不违反税收法律法规的强制性规定；

iv.应当按时完成甲方委托的服务事项，并提交符合要求的服务成果，如报告、建议书、申报表等；

v.应当对服务过程中知悉的甲方商业秘密和财务信息承担严格的保密义务，建立完善的内部保密制度，并要求参与服务的员工遵守保密规定；

vi.应当建立服务档案，完整保存服务过程中形成的文件、资料和记录，保存期限符合法律法规及行业规范要求。

b.**沟通与配合义务**：

i.应当指派项目负责人负责与甲方的日常沟通，及时响应甲方的合理需求；

ii.应当定期或不定期向甲方汇报服务进展情况，并根据甲方要求提供中期或阶段性成果；

iii.应当对甲方提出的疑问进行及时、专业的解答，并提供必要的指导。

c.**风险提示与协助义务**：

i.应当在服务过程中，主动识别甲方可能存在的税务风险，并及时向甲方发出风险提示，提出规避建议；

ii.在甲方面临税务稽查、审计或税务争议时，应根据本协议约定，在自身职责范围内提供必要的协助，如资料准备、现场陪同、意见陈述等，协助甲方维护自身合法权益。

d.**责任承担义务**：

i.因乙方提供的服务不符合本协议约定或国家法律法规要求，导致甲方遭受税务处罚、经济损失或声誉损害的，乙方应在合理范围内承担相应的赔偿责任，但甲方因自身过错导致的损失除外；

ii.乙方应对其提供的服务成果负责，如因乙方重大过失或故意行为导致服务成果存在严重错误，给甲方造成损失的，乙方应承担赔偿责任；

iii.乙方承诺其指派的服务人员均具备相应的执业资格和专业能力，并已购买职业责任保险，以保障甲方的权益。

e.**持续学习与更新义务**：

i.应当持续关注税收法律法规及政策的更新变化，及时更新专业知识库和服务流程，确保持续为甲方提供符合最新要求的涉税专业服务。

第四条价格与支付条件

1.服务费用：甲方同意根据本协议约定的服务范围及服务方式，向乙方支付相应的服务费用。具体费用标准及计算方式如下：

a.基础咨询服务费：人民币XX元/年，包含但不限于定期的税务咨询、政策解读等服务；

b.税务筹划服务费：根据具体筹划项目复杂程度协商确定，最低收费人民币XX元/项；

c.纳税申报代理费：按税种及申报次数收费，具体标准参照乙方收费标准执行；

d.其他专项服务费：根据实际服务内容协商确定。

2.费用调整：如国家税收政策调整或服务范围发生重大变化，导致服务成本增加的，双方可协商调整服务费用，并形成书面补充协议。

3.支付方式：甲方应通过银行转账方式向乙方支付服务费用。乙方应向甲方提供等额、合法的发票。

4.支付时间：

a.基础咨询服务费于本协议生效之日起XX日内一次性支付；

b.税务筹划服务费于服务方案确认后XX日内支付XX%，剩余部分于服务完成验收后支付；

c.纳税申报代理费于每次申报完成后XX日内支付；

d.其他专项服务费于服务完成后XX日内支付。

5.逾期支付：甲方未按本协议约定支付服务费用的，每逾期一日，应按逾期支付金额的XX%向乙方支付违约金，逾期超过XX日的，乙方有权暂停服务或解除本协议，并要求甲方支付全部服务费用及违约金。

6.甲方支付服务费用并不代表放弃其追究乙方因服务质量问题导致损失的权益。

第五条履行期限

1.本协议有效期为自本协议生效之日起XX年，自XX年XX月XX日起至XX年XX月XX日止。

2.协议期满前XX个月，如双方均有意继续合作，应另行协商签订续约协议。续约条件可参考本协议条款进行协商调整。

3.在本协议有效期内，乙方应按照本协议约定的服务范围和服务标准，持续为甲方提供涉税专业服务。

4.甲方有权根据自身需求，在有效期内向乙方提出调整或增加服务内容的需求，经双方协商一致后，可签订书面补充协议。乙方应在合理范围内满足甲方的合理需求。

5.协议项下的各项具体服务事项的履行期限，应依据服务内容的复杂程度和双方约定确定，乙方应在收到甲方明确委托或要求后，在XX个工作日内启动服务或完成具体服务事项（特殊情况除外）。纳税申报等周期性服务，应按照相关法律法规规定的申报期限执行。

6.如遇不可抗力事件，导致协议无法继续履行的，履行期限自动中止，待不可抗力事件消除后，双方应协商决定是否继续履行或解除协议。

第六条违约责任

1.**甲方违约责任**：

a.甲方未按本协议第四条约定按时足额支付服务费用的，除应支付全部服务费用及按照第四条5款计算的逾期违约金外，还应承担乙方为催收费用及因此产生的合理维权费用。

b.甲方未能按照乙方合理要求提供真实、完整、准确的资料和信息，或故意隐瞒、提供虚假资料，导致乙方无法正常提供服务或服务成果出现重大偏差，给乙方造成损失的，甲方应承担相应的赔偿责任，包括但不限于乙方已产生的服务成本、合理的误工费及因此受到的损失。

c.甲方违反本协议第二条第e款关于保密信息的约定，泄露乙方商业秘密或财务信息，给乙方造成损失的，应承担全部赔偿责任，并承担乙方为维权支付的律师费、诉讼费等合理费用。情节严重的，乙方有权解除本协议，并追究甲方的法律责任。

d.甲方单方面无故解除本协议，且协议履行期限尚未届满的，应向乙方支付相当于XX个月服务费用的违约金，并赔偿乙方因此遭受的直接经济损失。

2.**乙方违约责任**：

a.乙方未能按照本协议约定及国家法律法规的要求，提供专业、合规的涉税专业服务，导致甲方在税务方面产生不利的后果（如税务处罚、滞纳金等），乙方应在合理范围内承担相应的赔偿责任。赔偿上限一般不超过甲方因此遭受的直接经济损失的XX%，具体比例可根据违约情节在诉讼或仲裁中确定。

b.乙方在提供税务筹划服务时，未进行充分的风险评估和提示，或其提供的筹划方案存在明显违法性或违反税收强制性规定，导致甲方遭受损失的，乙方应承担全部赔偿责任，包括直接经济损失和合理的维权费用。

c.乙方违反本协议第二条第e款关于保密信息的约定，泄露甲方商业秘密或财务信息，给甲方造成损失的，应承担全部赔偿责任，并承担甲方为维权支付的律师费、诉讼费等合理费用。

d.乙方未能按照本协议第五条第4款约定，在合理期限内完成甲方委托的具体服务事项，经甲方催告后仍未在XX日内完成的，甲方有权要求乙方支付该事项服务费用XX%的违约金。逾期超过XX日，甲方有权解除对该事项服务的委托，并要求乙方退还已支付的相关费用，并可根据情况要求赔偿损失。

e.乙方因自身原因导致服务中断或无法继续履行协议的，应向甲方支付相当于XX个月服务费用的违约金，并退还甲方已支付但尚未提供服务的费用。若违约金不足以弥补甲方损失的，乙方还应补足差额。

f.乙方承诺其服务人员的行为后果由乙方承担，如因乙方服务人员的故意或重大过失给甲方造成损失的，乙方应承担连带赔偿责任。

3.**不可抗力导致的违约**：因不可抗力（定义见第十二条）导致本协议无法履行或延迟履行的，根据不可抗力的影响，部分或全部免除责任，但法律另有规定的除外。双方应根据不可抗力的影响，协商决定是否延期履行、部分履行或者解除协议。遭受不可抗力一方应及时通知对方，并在合理期限内提供证明文件，否则应承担相应责任。

4.**违约金的调整**：本协议约定的违约金条款是对违约方的一种补偿性措施，非惩罚性条款。若约定的违约金过高或过低，人民法院或仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当调整。

5.**损失赔偿的累积**：除本协议另有约定外，协议一方违反本协议约定，造成协议另一方损失的，违约方除应承担本协议约定的违约责任外，还应赔偿守约方因此遭受的直接经济损失和合理的间接损失（包括但不限于预期利益损失、为处理违约事宜支付的合理费用等）。

第七条不可抗力

1.**定义**：本协议所称“不可抗力”是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，包括但不限于：自然灾害（如地震、洪水、台风、干旱等）、战争、动乱、政府行为（如法律法规的变更、征收、征用等）、流行病疫情、网络攻击、黑客入侵以及其他类似无法预见、不能避免并不能克服的事件。

2.**影响及后果**：任何一方因不可抗力导致无法履行或无法完全履行本协议约定的义务时，不承担违约责任。但是，受影响方应在不可抗力发生后XX日内通知对方，并提供相关证明文件，以便对方判断不可抗力的影响程度及持续时间。

3.**责任免除**：

a.若不可抗力导致本协议部分或全部无法履行，双方应根据不可抗力的影响程度，协商决定是否延期履行、部分履行或解除协议。因不可抗力导致的履行期限中止，不视为违约。

b.若不可抗力持续超过XX日，双方仍无法达成协议解除或继续履行一致的，本协议可视为自动解除。协议解除后，双方应相互返还已收取的款项，并各自承担因不可抗力造成的损失（不包括本协议另有约定的赔偿）。

c.因不可抗力造成的损失，由双方各自承担。任何一方不得因不可抗力而向对方主张违约责任或要求赔偿，但法律另有规定的除外。

4.**通知与协助**：发生不可抗力的一方应采取合理措施，尽量减少损失，并及时通知对方。双方应在不可抗力消除后，协商恢复履行协议或采取其他补救措施。

5.**不可抗力证明**：主张不可抗力的一方应就其主张向对方提供有效的事故证明文件，如政府公告、新闻报道、官方鉴定等。未能提供有效证明的，不免除其违约责任。

第八条争议解决

1.**协商**：凡因本协议引起的或与本协议有关的任何争议，双方应首先通过友好协商解决。协商应在诚实信用原则基础上进行，旨在达成双方均能接受的解决方案。

2.**调解**：若协商未能解决争议，双方可共同选择一个中立的第三方调解机构进行调解。调解协议达成后，可签订调解书，经双方签字盖章后具有约束力。

3.**仲裁**：若协商或调解无法解决争议，或双方在签订本协议时明确约定通过仲裁解决争议，则任何一方均有权将争议提交至具有管辖权的**中国国际经济贸易仲裁委员会（CIETAC）**，按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁地点为**甲方所在地**（或双方协商确定的地点）。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。仲裁费用由败诉方承担，或按照仲裁规则由双方分担。

4.**诉讼**：若双方未约定通过仲裁解决争议，则任何一方均有权向**有管辖权的人民法院**提起诉讼。诉讼管辖法院为**甲方所在地**有管辖权的人民法院。选择诉讼方式解决争议的，应遵守相关诉讼法律法规的规定。

5.**法律适用**：本协议的订立、效力、解释、履行及争议解决均适用中华人民共和国法律。任何一方在本协议履行过程中发生的违反法律法规的行为，均应自行承担法律责任，并可能导致争议通过司法途径解决。

6.**争议解决的可分性**：本协议各条款的效力是相互独立的。若本协议任何条款被认定为无效、无效或不可执行，不影响其他条款的效力。双方应就无效条款达成替代性安排，或通过协商或裁决/判决确定最终处理方式。

第九条其他条款

1.**通知方式**：本协议项下的所有通知、请求、要求或其他通信均应以书面形式（包括但不限于信函、传真、电子邮件、快递服务）发送至本协议首部载明的地址或联系方式。任何一方变更联系方式，应提前XX日以书面形式通知对方。通过电子邮件发送的，发出时视为送达；通过快递服务发送的，签收日视为送达；通过传真发送的，成功发送后XX分钟内视为送达；邮寄方式发送的，寄出后XX日视为送达。以邮戳日或快递签收日为准的通知，视为有效送达。

2.**完整协议**：本协议及其附件构成双方就本协议标的事项达成的完整协议，取代双方此前就此达成的所有口头或书面的协议、谅解和承诺。任何偏离本协议内容的口头约定均无效，除非以书面形式确认。

3.**可分割性**：若本协议任何条款被认定为无效、非法或不可执行，不影响其他条款的效力。双方应协商替换该无效条款，或通过裁决/判决确定最接近原条款意图的有效条款。

4.**标题非实质性**：本协议各条款的标题仅为方便阅读而设，不影响条款的含义或解释。

5.**转让**：未经对方事先书面同意，任何一方不得将其在本协议项下的权利或义务部分或全部转让给第三方。同意转让的，受让人即取代转让方地位，享有同等权利并承担同等义务。

6.**利益分配**：若本协议由甲方分阶段或分项目支付费用，乙方应在完成每个阶