民营集团公司财务限额审批管理制度

民营集团公司财务限额审批管理制度（2025实操版）部门：集团财务中心职务：财务总监日期：2025年6月28日民营集团公司财务限额审批管理制度（2025实操版）第一章总则第一条为加强财务管理，明确职权范围，杜绝超权限审批列支现象的发生，特制定本制度。第二条集团各部门、各公司应严格执行《财务限额审批管理制度》，按照财务审批流程办事。第三条集团各级领导应按权责照章办事，严格审批，严禁超权限审批行为发生。第二章限额内费用审批流程第四条各公司总经理权限内的审批程序即：经办人或项目负责人填写请购单、报销单、付款申请单、借款单→所在部门经理审核业务的真实性并签署意见→公司财务负责人或主管会计审核单据的合法性并签署意见→总经理审批并签署意见→会计制证→出纳付款→经办人或收款单位签字领款。 第五条超过各公司总经理审批权限的付款，须报知集团分管或协调领导签署意见后报集团执行总裁审批。第六条集团执行总裁审批权限内的审批程序即：各公司总经理审批→集团分管领导审批→执行总裁审批并签署意见→本公司会计制证→出纳付款→经办人或收款单位签字领款。第三章超权限审批流程第七条超集团执行总裁审批权限的审批程序即：集团执行总裁审批并签署意见→总裁审批并签署意见→本公司会计制证→出纳付款→经办人或收款单位签字领款。 第八条凡办理超集团执行总裁审批权限的审批业务时，如遇总裁不在，可电话或短信请示总裁，得到总裁同意（在付款单上注明）后按照第六条规定程序办理，待总裁回来后办理补签手续。 第九条特殊情况，总裁可授权执行总裁办理超权限审批业务，待总裁回来后办理补签手续。如有违者，追究付款人的经济责任，并按集团《奖惩制度》予以处罚。如有触犯法律行为的，将追究其刑事责任。第十条凡协调费用，除执行以上审批程序外，不管金额大小，一律由集团总裁审批后方可执行。第四章集团职能部门经理费用报销程序第十一条集团职能部门经理办理业务发生费用，在填写报销单时经办人不能由其他人代替。凡经办人由他人代替的，集团将对经办人和代替者予以本次报销金额双倍的处罚，并在全集团进行通报。第十二条集团职能部门经理费用报销流程即：部门经理→集团执行总裁签署意见→集团总裁批示意见。第五章各公司董事长、总经理费用报销程序 第十三条各公司董事长、总经理亲自参与或经手办理业务（含安排司机或办公室人员办理）发生的费用，各公司董事长、总经理必须在经办人一栏上签字，不能由他人代替，一经发现，集团将对董事长、总经理和代替者予以本次报销金额双倍的处罚，并在全集团进行通报。第十四条各公司董事长、总经理费用报销流程即：董事长、总经理经办→集团分管领导签字→集团执行总裁签署意见→集团总裁批示意见。 第六章集团领导费用报销程序第十五条集团分管领导及执行总裁所发生的费用，必须在经办人一栏上签字，不能由他人代替，一经发现，集团将对经办人和代替者予以本次报销金额三倍的处罚，并在全集团进行通报。第十六条集团领导费用报销流程：集团分管领导→验证人签字→集团执行总裁→总裁批示意见。第十七条集团执行总裁费用报销流程：集团执行总裁→验证人签字→总裁批示意见。第七章附则第十八条本办法由集团财务管理中心起草与修订，经集团总裁批准后发布执行。本办法自发布之日起执行，集团财务管理中心负责解释。附件：集团各子公司财务审批权限序号公司名称公司最高审批限额公司审批责任人集团主管或协调领导超限最终审批日常费用资产购置工程（材料）款合同审批110005000500010000集团董事长2100050005000100003200050001000020000430001000020000500005100050005000200006200050001000050000720003000100002000085001000200050009300050001000050000102000300050002000011200030005000200001220003000500020000集团执行总裁审批权限2000010000010000050