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文档简介

优质手册，欢迎您参考使用！ 3 3 3 3 4 4 4 5 6 6 7 的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，特为建立、执行、评价及验证内部控制的依据，确业务流程，分解和落实责任，控制单位风险，保门、岗位，形成了全面、系统的内部控制体述，单位《内部控制管理手册》包括概述、任在此基础上根据国家规定建立健全单位内部控控管理委员会决策和部门分工责任制，委员会主任由单位xxx担任。内控管理委员会下设工作小组，负责内控管理委员会日常工作。工作小组负责人由xxx，工4.依法依规开展会计工作。单位应当根据实际发生的经济险险节部门年检，可能导致收费不规范或乱收费的风险2）未由财政部门致贪污舞弊或者私设“小金库”的风险3）违反“收支两条线”管时限，造成应收未收，可能导致单位利益受损的风险5）没有加强施私分3）建立收入分析和对账制度，对收入征收情况的合施主要风险（1）支出申请不符合预算管理要求，支出范围及开支标准不符合相险3）支出不符合国库集中支付、政府采购、公务卡结算等国家；（；（；（导致不能按期还本付息、单位利益受损的风险2）债务管理和监控；（；（主要风险（1）没有编制采购预算，采购计划安排不合理，可能导致采购失败次等风险3）采购验收不规范，付款审核不严格，可能导致实际批，可能导致资金被非法套取或者被挪用的风险3）货币资金的审的制度，可能导致货币资金被贪污挪用的风险4）未按照有关规定印章，严格履行签字或盖章手续2）授权审批控制：建立货币资金批应当实行集体决策3）银行账户控制：严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户，禁止出租、主要风险（1）资产管理职责不清，没有明确归口管理部门，没有明确资产的使用和保管责任，可能导致资产毁损、流失或被盗的风险2）未受损失等风险3）资产管理不严，没有建立资产台账和定期盘点；（可能导致投资失败和财务风险2）对外投资没有经过集体决报批手续3）投资实施控制：编制投资计划严格按照计划确定的项；（权投资，单位应当制定部门或岗位对投资项目进行跟踪管理5）建主要风险（1）立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式、决策不当、审；（；（；（；（；（讼失败、经济利益受损4）合同纠纷处理不；（有效监控3）合同登记控制：定期对合同进行统计、分类和归档，体告体督

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