国际结算中的票据课件

国际结算中的票据2-1票据概述2-1-1票据的概念

票据是指出票人依据票据法签发的，由本人或委托他人在见票时或在票载日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的一种有价证券。

2-1-2票据的分类法律上的分类汇票：本票：支票：出票人委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付…出票人承诺自己在见票时无条件支付…出票人委托办理支票存款业务的金融机构在见票时无条件支付…依收款人记载方式分：记名式票据上明确记载特定的人为收款人。PaytoABCCo.only…（必须依背书而转让）PaytoMr.Smithnottransferable/negotiable…（不得转让）指示式票据上记载“特定人或其指定人”为收款人。PaytoDEFCo.ororder…PaytotheorderofABCBank…PaytoMr.White…必须依背书而转让无记名式票据上不记载收款人的名称，或者记为“持票人”、“来人”等。Paytobearer…(可以依交付或背书而转让）我国不承认此种票据。票据是金钱债权证券票据是设权证券票据是文义证券票据上的一切权利义务必须严格依照票据上记载的文义而定。2-1-3票据的性质ABC票据是要式证券票据的形式以及各记载事项必须符合法律规定。票据是无因证券

票据如果符合票据法上的条件，票据权利就成立，对票据行为赖以发生的原因在所不问。持票人不必说明其取得票据的原因

票据产生的原因有效与否与票据债权的存在无关

票据是流通证券票据权利依背书或直接交付的方式转让；ABCABC货物债权票据票据张三李四王五赵六周七受胁迫还赌债未履约贸易要求付款票据的债务人不得以自己与出票人或持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人。（《票据法》第13条第1款）X票据是提示证券票据是返还证券2-1-4票据的法律系统英美法系以英国的《1882年票据法》(BillofExchangeAct,1882)为代表美国《1952年统一商法典》(UniformCommercialCode,1952)第三编“商业票据”大陆法系以《1930年日内瓦汇票本票统一法公约》和《1931年日内瓦支票统一法公约》为代表。联合国贸易法委员会1987年《国际汇票和国际本票公约草案》、《国际支票公约草案》至今仍未生效。《中华人民共和国票据法》于1995年5月10日颁布，1996年1月1日起实施。2-1-5票据的基本功能结算支付工具融资信贷工具流通工具抵消债务工具甲国乙国A公司B公司C公司乙国B公司签发一张汇票，命令甲国的C公司支付1万美元给甲国的A公司2-2票据关系票据当事人票据行为票据权利义务2-2-1票据当事人基本当事人非基本当事人义务主体权利主体关系主体汇票当事人A(出票人)B(收款人)(背书人)C(被背书人)(背书人)D(被背书人)E(保证人)X(付款人)(承兑人)第一债务人第二债务人票据权利人(持票人)本票当事人A(出票人)B(收款人)(背书人)C(被背书人)(背书人)D(被背书人)E(保证人)第一债务人第二债务人票据权利人(持票人)支票当事人A(出票人)B(收款人)(背书人)C(被背书人)(背书人)D(被背书人)X(付款银行)票据关系人第二债务人票据权利人(持票人)2-2-2票据行为指能产生票据债权债务关系的要式的法律行为。包括出票、背书、承兑和保证四种。票据行为的特性独立性票据上无行为能力人或限制行为能力人签章的无效不影响其他签章的效力。票据上签章的伪造对其他真正签章的效力不发生影响。被保证的债务即使无效，保证人仍然要承担保证责任。无权代理而在票据上签章的，由签章人承担票据责任。连带性(28)汇票的出票人、背书人、承兑人、保证人对持票人承担连带责任。持票人可以不按汇票债务人的先后顺序，对其中的任何一人、数人或者全体行使追索权。票据行为的形式要件书面签章签章是确定票据债务人的最基本要素。(7)票据上的签章为签名、盖章或签名加盖章。单位在票据上的签章，为该单位的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章。在票据上的签名，应当为该当事人的本名。一定的款式交付《票据管理实施办法》相应条款规定：银行汇票上的出票人的签章、银行承兑商业汇票的签章，为该银行的汇票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章；银行本票上的出票人的签章，为该银行的本票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章；商业汇票上的出票人的签章，为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章；支票上的出票人的签章，出票人为单位的，为与该单位在银行预留签章一致的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章；出票人为个人的，为与该个人在银行预留签章一致的签名或盖章。概念票据权利，是指持票人向票据债务人或关系人请求支付一定金额的权利。该权利包括付款请求权和追索权两次权利。付款请求权是指持票人向票据第一债务人或关系人请求支付票据金额的权利。2-2-3票据权利义务追索权是指当票据到期得不到付款或者在到期日之前得不到承兑或者发生其他法定原因时，持票人向票据上所有债务人请求支付票据金额、该金额在法定期限的法定利息以及法定必要费用的权利。付款请求权与追索权之比较行使次序不同；行使条件不同；对方当事人不同；请求支付的金额不同；权利消灭时效不同票据权利的保全和消灭时效期间

汇票、本票的持票人对出票人、承兑人的权利为2年，自到期日(远)或出票日(即)起算。

支票持票人对出票人的权利为6个月，自出票日起算。持票人对前手的追索权为6个月，从被拒绝承兑或被拒绝付款之日起算。持票人对前手的再追索权为3个月，自清偿之日或被诉之日起算。遵期提示提示承兑定日付款和出票日后定期付款的汇票,应当在到期日之前提示承兑;见票后定期付款的汇票自出票日起1个月内提示承兑;提示付款即期汇票：持票人应自出票日起1个月之内提示付款;远期汇票：自到期日起10日之内；银行本票：自出票日起2个月之内提示付款;支票：自出票日起10日内提示付款。未遵期提示，持票人丧失对前手的追索权。依法取证

被拒绝承兑或被拒绝付款:拒绝人出具的拒绝证书或退票理由书;付款人或承兑人死亡或逃匿:死亡证明书、相关司法文书、公证书;

付款人或承兑人破产:法院对其宣告破产的司法文书;付款人或承兑人被责令终止业务活动:行政主管部门的相关行政处罚决定。未依法取证，持票人丧失对前手的追索权。2-3汇票2-3-1汇票概述概念分类汇票现金银行汇票转账银行汇票银行汇票商业汇票即期汇票远期汇票银行承兑汇票商业承兑汇票2-3-2出票(Issue)

出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。

出票的款式(一)应当记载事项表明“汇票”字样BillofExchange、Exchange、Draft无条件支付的委托PaytoABCCo.ororderthesumofonethousandUSDollars.PaytoABCCo.…anddebitNo.xxxa/cofDEFCo.withyouPaytoABCCo.…providedthatthegoodstheysupplyareuptothestandardofthecontract.PaytoABCCo.…outoftheproceedsinxxxa/c.确定的金额金额附带利息的，如利息不确定，依英国票据法票据无效，依日内瓦法利息无效。金额应当同时大小写。两者不一致的，依我国票据法票据无效，依英国法和日内瓦法以文字为准。出票日期出票日期可以确定票据的到期日、提示期限、权利的行使期限、出票人的行为能力。付款期限即期：未记载到期日/atsight/ondemand/onpresentation远期见票后定期，“at30daysaftersight”出票后定期，“at2monthsafterdate”定日付款，“atmay1st，2006”延期付款，“at180daysafterthedateofbilloflading/presentationofdocuments”At，from,after,month,halfamonth收款人名称记名式、无记名式、指示式付款人名称、付款地点在汇票末尾，以To…开头出票人名称、签章在汇票末尾，以For…开头(二)其他可以记载事项不得转让、约定币种、免作退票通知、无追索权、约定利息、汇票编号、出票条款、付一不付二，等汇票格式举例：作业：根据教材P283制作汇票2-3-3背书(Endorsement)背书是指在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为。"Endorsement"referstoarecordofitemsconcernedonthebacksideofadraftorontheallongetothedraftwithasignatureorsealputtotherecord.分类：背书转让背书：非转让背书：以转让票据权利为目的而为的背书。以授权他人行使一定的票据权利为目的而进行的背书。粘单被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章年月日年月日年月日背书的分类（1）完全背书：空白背书：转让背书记载有被背书人名称及背书人签章。被背书人记载处留有空白的背书。被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章00年1月1日年月日年月日李四张三李四二者的比较相同之处：均是经背书人签章转让票据权利的行为区别：两种背书所要求的转让方式不同完全背书必须依背书（完全背书或空白背书）而转让；空白背书可以：依交付而转让、依空白背书而转让、依完全背书而转让、补充为完全背书后再背书转让。被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章00年1月1日*年*月*日*年*月*日李四张三李四王五王五赵六王五赵六

背书的分类（2）托收背书：Collection质押背书：Hypothecation非转让背书以委托他人代替自己行使票据权利、收取票据金额为目的。以提供债务担保为目的被背书人背书人签章00年1月1日A银行张三委托收款被背书人背书人签章00年1月1日李四张三质押背书禁止(NotTransferable)出票人约定背书禁止（27条）IfthedrawerwritestheChinesecharactersmeaning"NotTransferable"onadraft,thedraftshallnotbetransferred.基于两种考虑：保留对直接当事人的抗辩权；避免被追索金额的无限制扩大。ACBDX票据金额

aa+b+c(a+b+c)+b1+c1[…]+b2+c2背书人约定背书禁止(34)背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。

Ifanendorserwritesthewords"NotTransferable"onadraftandthedraftistransferredbythesubsequentendorser,theoriginalendorsershallnotbeartheliabilityofguaranteetothesubsequentendorsee.ACBDX票据金额

aa+b+c(a+b+c)+b1+c1a+b+c法律规定背书禁止(36)汇票被拒绝承兑、拒绝付款或超过付款提示期限，不得背书转让，背书转让的，背书人应当承担汇票责任。Adraftshallnotbeendorsedovertootherswhenithasbeenrefusedtopayoracceptedorthetimeofpaymentasindicatedisoverdue.Ifsuchadraftisendorsedovertoothers,theendorsershallbeartheliabilityofthedraft.背书的连续性Theholdershallprovetherightsarisingoutofthedraftbytheuninterruptedseriesofendorsement.第一次背书的背书人应当是票据上记载的收款人；从第二次转让背书起，每次背书的背书人必须是前一次背书的被背书人；最后持票人必须是最后一次背书的被背书人。被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章00年1月1日00年2月1日00年3月1日李四张三李四王五赵六王五思考小张到银行通过票汇业务给客户汇款。银行将汇票交付给小张后，小张在票据上背书，然后将票据邮寄给客户。这种做法是否正确？小张客户银行交款汇票背书下列票据的持票人是否享有票据权利？被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章00年1月1日00年2月1日00年3月1日郑州B公司张三深圳C公司北京A公司财务专用章郑州B公司公章被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章00年1月1日00年2月1日00年3月1日北京B银行张三深圳C银行北京A公司财务专用章北京B银行汇票专用章托收王武被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章00年1月1日00年2月1日00年3月1日北京B银行张三深圳C银行北京A公司财务专用章北京B银行汇票专用章托收王武质押被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章00年1月1日00年2月1日00年3月1日北京B银行张三深圳C银行北京A公司财务专用章北京B银行汇票专用章托收王武托收2-3-4承兑Acceptance

指远期汇票的付款人承诺在汇票到期日支付票据金额的票据行为。Acceptancereferstoapromiseofadraftpayertopaytheactualamountofdraftwhenthedraftisdue.承兑的分类：部分承兑partial~附条件承兑conditional~限制承兑qualified~普通承兑generalacceptance承兑的格式北京A公司财务专用章

本汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付票款。此致收款人

付款人盖章

1998年6月8日王五工商银行郑汇票专用章州市分行

本汇票经本行承兑，到期日由本行付款。

承兑银行盖章

2000年3月5日赵六

ACCEPTED12thApril,2001PayableatMidlandBankLtd.LondonForBankofEurope,London

signed承兑的效力对于承兑人成为票据的第一债务人对于出票人成为票据的第二债务人对于持票人债权更加确定，便于转让汇票可以先承兑后流通，或先流通后承兑。复习：远期汇票提示承兑的期限、未遵期提示承兑的后果。2-3-5保证GuaranteeAguarantorshallbeapersonotherthanthedebtorofthedraft.保证的记载事项Theword“Guarantee”；Nameandresidenceoftheguarantor;Thenameoftheguaranteed;Signatureorsealoftheguarantor；thedateofguaranty郑州A公司财务专用章被背书人背书人签章00年1月1日深圳B公司张三郑州X公司

公章李四本公司愿意为郑州A公司保证（本公司地址：郑州市二七区××大街××号）00年1月1日AVALForacceptorJuly23rd,2005ForDEFBank,Londonsigned保证的格式保证的效力保证人成为债务人票据信用增强2-3-6付款Payment付款指付款人或者代理付款人依照票据文义支付票据金额的法律行为。提示付款的期限付款标的付款的效力2-4本票和支票本票概念我国只承认即期银行本票。本票没有承兑制度。本票的出票、背书、保证、付款、追索准用汇票的有关规定。支票概念见票即付、付款人为金融机构出票人签章应当与银行预留印鉴一致禁止签发空头支票现金支票、转账支票、普通支票、划线支票

支票的背书、付款行为和追索权的行使，除另有规定外，适用汇票相关规定。票据案例分析(1)1995年12月24日，合作公司与香港商人陈某约定：合作公司用400万人民币从陈某手中购买香港某银行开出的本票两张，金额分别为260万和240万港元。陈某在上述两张本票的收款人空白栏内填入合作公司后，合作公司当日即持票到某工商银行办理兑付。因该行与香港某银行无直接业务关系，便建议合作公司到某中国银行办理兑付。同月25日，某工商银行与合作公司一起到某中国银行办理兑付业务。某中国银行(是香港

某银行的代理行)审查后，认为该两张本票票面要件相符，密押相符，便在本票上盖了“印押相符”章，合作公司与某工商银行分别在两张本票后背书签章。某中国银行即将500万元港币划入某工商银行账内，某工商银行又将此款划入合作公司账户。合作公司见款已入账，在认为没有问题的情况下将400万元人民币划到陈某指定的账户上。某中国银行工作人员在划出500万元港币后，便把两张本票留作存根归档，