财务审计报告及整改措施模板

财务审计报告及整改措施模板一、审计报告（一）基本信息报告编号：[自行编制]审计项目名称：[例如：XX公司XXXX年度财务收支审计/XX项目专项审计]被审计单位/部门：[填写全称]审计期间：[XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日]审计机构/部门：[内部审计部/XX会计师事务所]审计组负责人：[姓名]审计组成员：[姓名1、姓名2...]报告日期：XXXX年XX月XX日（二）引言与审计概况1.审计依据：简述本次审计所依据的法律法规（如《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等）、公司内部规章制度（如《财务管理制度》、《内部控制手册》等）及相关审计计划或董事会/管理层决议。2.审计目的：明确本次审计旨在评价被审计单位在审计期间内财务收支的真实性、合法性、合规性，以及内部控制制度的健全性和有效性，揭示存在的问题，提出改进建议，促进财务管理水平提升。3.审计范围：说明本次审计涉及的业务范围、财务数据范围、部门及人员等。例如，涵盖了货币资金、往来款项、成本费用、收入利润、资产状况等方面的审查。4.审计方法：简要说明采用的审计程序和方法，如检查、观察、询问、函证、重新计算、分析程序等。5.审计总体结论：对被审计单位在审计期间的财务状况、经营成果及内部控制的总体评价。例如：“审计结果表明，[被审计单位名称]在财务核算的总体规范性、内部控制的初步建立方面取得了一定成效，但也存在一些需要改进的问题。”（三）审计发现的问题及整改建议说明：本部分详细列示审计过程中发现的主要问题，并针对每个问题提出具体、可操作的整改建议。问题描述应客观、准确，依据充分；整改建议应具有针对性和建设性。1.财务核算与管理方面*问题1：[具体问题描述，例如：部分费用报销原始凭证不完整或不合规]*问题详情：审计发现，在[具体期间/具体业务]中，[具体事项，如：X笔差旅费报销，合计金额XX]存在[具体问题，如：缺少出差审批单/发票抬头不符/发票与业务内容不符]等情况。*问题原因：（初步分析）相关人员对费用报销制度理解不够深入；财务部门审核把关不够严格；部分员工报销意识不强。*违反依据：《[公司名称]费用报销管理制度》第X章第X条。*整改建议：*立即组织相关人员对现有费用报销制度进行重新学习和培训，确保人人知晓规定。*财务部门应加强对报销凭证的审核力度，对不符合规定的报销单据坚决予以退回，并向报销人说明原因。*考虑在公司内部宣传平台发布费用报销常见问题及规范指引。*问题2：[具体问题描述，例如：部分经济业务会计处理不及时，影响财务信息的及时性]*问题详情：审计发现，截至[审计截止日]，[具体事项，如：X月份的部分销售收入/费用支出]尚未及时入账，涉及金额XX。*问题原因：（初步分析）业务部门与财务部门沟通衔接不够顺畅；相关岗位人员工作效率有待提高。*违反依据：《企业会计准则——基本准则》关于会计信息及时性的要求；《[公司名称]会计核算管理制度》第X条。*整改建议：*明确各业务部门与财务部门在经济业务确认、凭证传递等环节的时限要求，建立定期核对机制。*财务部门应督促相关会计人员及时处理各项经济业务，确保账务处理的及时性。2.内部控制与风险管理方面*问题1：[具体问题描述，例如：某项关键控制点执行不到位]*问题详情：审计发现，在[具体业务流程，如：采购付款/固定资产处置]环节，[具体控制点，如：未严格执行“三重一大”决策程序/未履行完整的审批手续]。*问题原因：（初步分析）内部控制制度宣贯不到位；部分管理人员风险意识薄弱；制度执行缺乏有效的监督检查。*违反依据：《[公司名称]内部控制基本规范》第X章第X条；《[公司名称]采购管理制度》第X条。*整改建议：*加强对内部控制制度，特别是关键控制点的培训和宣贯，确保相关人员理解并严格执行。*对本次发现的未按规定执行的事项进行追溯处理，完善相关手续。*建立健全内部控制执行的监督检查机制，定期开展自查与抽查。3.资产管理方面*问题1：[具体问题描述，例如：固定资产管理存在薄弱环节，账实不符]*问题详情：审计抽查发现，[具体资产类别，如：某类设备/某项无形资产]存在[具体情况，如：账面记录与实物盘点数量不符/资产标签缺失/已报废资产未及时进行账务处理]等问题。*问题原因：（初步分析）固定资产台账更新不及时；定期盘点制度未有效执行；资产处置流程不规范。*违反依据：《[公司名称]固定资产管理办法》第X章第X条。*整改建议：*立即组织对全部固定资产进行一次全面清查盘点，核实账实情况，对差异部分查明原因并按规定进行账务调整。*完善固定资产台账管理，确保资产信息的准确性和完整性，做到账、卡、物、码（如有）相符。*严格执行固定资产定期盘点制度，明确盘点责任人和周期。4.预算与成本控制方面*问题1：[具体问题描述，例如：部分费用项目超预算控制，且未履行预算调整程序]*问题详情：审计发现，[具体费用项目，如：业务招待费/差旅费]实际发生额超出年度预算XX，且未按规定履行预算调整审批程序。*问题原因：（初步分析）预算编制的科学性有待提高；预算执行过程中的监控力度不足；超预算审批流程执行不严格。*违反依据：《[公司名称]全面预算管理制度》第X章第X条。*整改建议：*对超预算项目进行专项分析，查明超支原因，评估其合理性。*对于确需超支的项目，应按规定补办预算调整审批手续。*加强预算执行过程中的动态监控，对接近预算限额的项目及时预警。（四）整改要求与责任分工1.高度重视，落实责任：被审计单位/部门负责人是整改工作的第一责任人，应高度重视本次审计发现的问题，组织相关人员认真研究，制定详细的整改工作计划。2.明确时限，逐项整改：针对本报告所列的各项问题及整改建议，请于XXXX年XX月XX日前完成整改工作，并将整改情况（包括采取的措施、整改完成程度、取得的效果、相关证明材料等）书面报送[审计机构/部门]。3.举一反三，完善机制：被审计单位/部门应不仅仅局限于对具体问题的整改，更要深挖问题根源，举一反三，完善相关管理制度和内部控制流程，堵塞管理漏洞，防止同类问题再次发生。4.责任追究：对于审计发现的重大违规违纪问题，将依据公司相关规定追究相关责任人的责任。（五）其他需要说明的事项（如审计范围受到限制、发现的需要管理层关注的其他非审计范围内的事项等）（六）签章审计机构/部门（盖章）：审计组负责人（签字）：日期：XXXX年XX月XX日---二、整改措施落实情况报告（模板）致：[审计机构/部门名称]发件单位/部门：[被审计单位/部门名称]关于：《[审计项目名称]审计报告》（报告编号：[XXX]）整改措施落实情况的报告日期：XXXX年XX月XX日[审计机构/部门名称]：贵单位/部门于XXXX年XX月XX日出具的《[审计项目名称]审计报告》（报告编号：[XXX]）已收悉。我单位/部门高度重视报告中指出的问题及提出的整改建议，立即组织相关人员进行了认真学习、深刻反思，并按照要求制定了整改措施，积极推进整改工作。现将具体整改落实情况报告如下：一、总体整改情况概述（简要说明对审计报告的总体态度，整改工作的组织领导、总体进展和初步成效等。）二、具体问题整改落实情况序号审计发现问题描述(与审计报告对应)整改措施完成情况(已完成/进行中/计划中)完成时间整改责任人备注(可附相关证明材料):---:--------------------------------:-------:------------------------------:-------:---------:----------------------1[问题1全文，例如：部分费用报销原始凭证不完整或不合规]1.[针对问题1的整改措施一，如：已组织XX人次进行费用报销制度培训]；

2.[整改措施二，如：财务部门已加强审核，退回不合规单据X笔]；

3.[整改措施三，如：已在公司内网发布《费用报销指引》]已完成XXXX年XX月XX日[姓名]附：培训签到表、费用报销指引截图2[问题2全文，例如：部分经济业务会计处理不及时...]1.[整改措施一，如：已召开财务与业务部门沟通协调会，明确凭证传递时限]；

2.[整改措施二，如：对滞后入账业务已全部补记完毕]已完成XXXX年XX月XX日[姓名]附：会议纪要3[问题3全文...]1.[整改措施一...]；

2.[整改措施二...]进行中(预计完成时间：XXXX年XX月XX日)-[姓名]目前进展：XXX.....................三、未完成整改事项说明（如有时）（对于尚未完成整改的事项，详细说明原因、下一步工作计划、预计完成时间及保障措施等。）四、长效机制建设情况（说明为防止问题再次发生，在制度建设、流程优化、人员培训、监督检查等方面建立或完善的长效机制。）五、总结与展望（总结整改工作的经验教训，展望未来在加强管理、规范运作等方面的努力方向。）我单位/部门将以此次审计整改为契机，进一步加强内部管理，不断提升财务管理水平和风险防控能力。感谢贵单位/部门对我单位/部门工作的监督与指导。特此报告。附件：（如整改相关的证明材料清单）被审计单位/部门负责人（签字）：被审计单位/部门（盖章）：日期：XXXX年XX月XX日---使用说明：1.【】中的内容：请根据实际情况替换。2.问题分类：审计发现的问题可根据实际情况增减类别，如“税务管理方面”、