工会资金审计与整改专项工作报告

工会资金审计与整改专项工作报告前言工会资金是工会组织履行职能、服务职工的物质基础和重要保障，其规范管理与安全高效使用，直接关系到工会组织的凝聚力、影响力以及广大职工的切身利益。为进一步加强工会系统内部管理，严肃财经纪律，确保工会资金在阳光下运行，根据上级工会及相关财务管理规定，我单位（或部门，下同）于近期组织开展了工会资金管理及使用情况的专项审计与整改工作。本报告旨在全面总结此次专项工作的开展情况、发现的主要问题、整改落实举措及后续工作思路，以期不断提升工会资金管理水平，更好地服务于工会中心工作和职工群众。一、审计工作开展情况（一）审计范围与对象本次专项审计工作以近三年来工会经费的收支管理、预算执行、资产管理、内控制度建设及执行情况为重点审计时段，覆盖了本级工会及下属各分会（或基层工会）的资金活动。审计对象包括工会经费账户、专项活动资金、帮扶救助资金、固定资产等。（二）审计方法与过程为确保审计工作的客观性、准确性和全面性，我们采取了多种审计方法相结合的方式。一是查阅了工会财务账簿、会计凭证、银行对账单、会议纪要、合同协议及相关文件资料；二是对重点资金流向和关键环节进行了抽样核查与追踪；三是与工会财务人员、相关负责人及部分职工代表进行了座谈与个别访谈，核实有关情况；四是对照国家及上级工会关于工会经费收、管、用的各项政策法规，对资金管理的合规性、安全性和效益性进行了逐项检查。整个审计过程严格遵循审计程序，坚持实事求是、客观公正的原则。二、审计发现的主要问题通过本次专项审计，我们总体认为，工会资金管理工作在制度建设和日常操作层面取得了一定成效，资金使用的主流是好的，能够围绕工会重点工作服务职工。但同时也发现，在资金管理的精细化、规范化方面仍存在一些不容忽视的问题，主要表现在以下几个方面：（一）预算管理与执行方面部分年度预算编制的前瞻性和细化程度有待提升，存在预算项目与实际需求衔接不够紧密的情况。在预算执行过程中，个别项目存在调整不够规范、审批手续不够完备的现象，预算的刚性约束未能得到充分体现。（二）资金使用合规性方面1.部分支出附件不够齐全：在对部分费用报销凭证的核查中，发现存在少数支出事项的原始凭证附件（如活动通知、参会人员签到、物品验收单等）不够完整或规范的情况，影响了支出事项的可追溯性。2.个别费用标准把握不够准确：在一些涉及职工福利、活动组织等方面的支出中，存在对相关费用标准理解不够透彻、执行不够严格的现象，偶有超范围或标准掌握不一致的情况。3.专项资金使用监管需加强：部分专项活动资金在使用过程中，事前论证和事中监控环节略显薄弱，对资金使用效益的评估机制尚不够健全。（三）内部控制与管理方面1.内控制度执行力度有差异：虽然制定了较为完善的内部控制制度，但在实际执行过程中，个别环节存在执行不到位的情况，如岗位牵制、定期对账等制度未能完全落到实处。2.固定资产管理不够细致：对部分固定资产的登记、盘点、维护和处置流程不够规范，资产台账与实物管理的衔接有待加强，存在账实核对不及时的问题。3.财务人员业务素养有待提升：面对不断更新的财经法规和工会财务制度，部分财务人员的学习主动性和业务能力仍需进一步加强，以适应新形势下工会财务工作的要求。三、整改工作落实情况针对本次审计发现的问题，工会组织高度重视，立即召开专题会议进行研究部署，将整改工作作为当前一项重要任务来抓。本着“问题导向、立行立改、标本兼治”的原则，逐条梳理问题清单，制定整改方案，明确责任分工、整改时限和具体措施，确保整改工作取得实效。（一）强化组织领导，明确整改责任成立了由工会主要负责人任组长，分管财务工作的领导任副组长，财务部门及相关业务部门人员为成员的整改工作领导小组，全面负责整改工作的组织协调和督促落实。将审计发现的问题逐一分解，落实到具体部门和责任人，形成了“主要领导亲自抓、分管领导具体抓、相关部门协同抓、责任到人抓落实”的整改工作格局。（二）针对问题，逐项落实整改措施1.加强预算管理：组织财务人员及各部门预算编制人员重新学习预算管理相关规定，提高预算编制的科学性和精细化水平。严格执行“无预算不支出，有预算按进度支出”的原则，规范预算调整审批程序，增强预算执行的刚性约束。2.规范资金使用行为：*立即对审计指出的附件不全问题进行补充完善，同时要求财务人员在今后的报销审核中，严格把关，确保原始凭证的真实性、合法性和完整性。*组织专题学习，统一对各项费用开支标准的理解和执行尺度，确保费用支出合规、有据。*加强对专项资金的全流程管理，从项目立项、预算申报、资金拨付到使用监督、绩效评估，建立健全各环节的管理制度，确保专款专用，提高资金使用效益。3.健全内部控制体系：*重新审视并修订了工会内部财务管理制度和岗位职责，进一步明确各岗位的权限和责任，强化岗位之间的相互监督与制约。严格执行定期对账、财产清查等制度，确保账账、账实相符。*规范固定资产管理流程，对现有固定资产进行全面清查盘点，完善资产台账信息，明确资产管理责任到人，确保资产安全完整。*加大财务人员培训力度，定期组织学习最新的财经法规、工会财务制度和业务知识，鼓励财务人员参加专业技能培训和继续教育，不断提升其专业素养和履职能力。（三）整改取得的初步成效经过一段时间的集中整改，大部分审计发现的问题已得到有效纠正。预算管理的严肃性得到增强，资金使用的合规性显著提高，内部控制制度的执行力度有所加强，财务人员的责任意识和业务水平也得到了提升。通过整改，不仅堵塞了管理漏洞，更重要的是促进了工会财务管理工作的规范化和制度化建设。四、下一步工作思路与改进措施本次专项审计与整改工作虽然取得了一定成效，但我们清醒地认识到，工会资金管理工作是一项长期而艰巨的任务，不可能一蹴而就。为巩固整改成果，建立健全长效管理机制，下一步我们将重点做好以下工作：（一）持续深化制度建设，筑牢管理基础在现有制度基础上，结合整改过程中发现的新情况、新问题，进一步修订和完善工会预算管理、资金审批、资产管理、内部控制等一系列规章制度，形成用制度管人、用制度管事、用制度管钱的良好局面，确保工会资金管理有章可循、有规可依。（二）强化日常监督检查，防范风险隐患建立健全常态化监督检查机制，定期对工会资金的收支、管理和使用情况进行内部自查和重点抽查。充分发挥工会经审组织的审计监督作用，加大对重点领域、关键环节和重大资金使用项目的审计力度。畅通监督渠道，接受广大职工群众的监督，确保工会资金在阳光下运行。（三）提升队伍专业素养，夯实人才保障将财务人员队伍建设摆在重要位置，制定常态化的培训计划，定期组织开展政策法规、业务技能、职业道德等方面的培训和学习交流活动，不断提升财务人员的专业能力和综合素养。鼓励财务人员积极思考，主动作为，提升财务管理的精细化水平。（四）推进财务信息化建设，提高管理效能积极探索运用信息化手段提升工会财务管理水平，逐步实现预算编制、资金支付、财务核算、资产管理等业务的信息化管理，提高工作效率和透明度，为工会资金的科学管理和有效监督提供技术支撑。结论通过本次工会资金审计与整改专项工作，我们不仅发现并纠正了工作中存在的问题，更重要的是进一步增强了