高校收费管理自查规范与指南

高校收费管理自查规范与指南引言高校收费管理是高等教育事业健康发展的重要保障，直接关系到学校的正常运转、学生的合法权益以及教育公平的实现。为进一步规范我校收费行为，提升收费管理水平，防范化解各类风险，确保收费工作合规、透明、高效，特制定本自查规范与指南。本指南旨在为各相关单位提供系统、明确的自查依据和操作路径，促进收费管理工作的制度化、规范化和精细化。一、自查的基本原则1.合法性原则：严格遵守国家及地方关于教育收费的法律法规、政策文件，确保所有收费行为均有法可依、有章可循。2.合规性与真实性原则：对照相关规定，检查收费项目、标准、票据、资金等是否符合要求，确保收费数据真实准确。3.重点突出原则：聚焦收费管理中的关键环节和高风险点，如收费项目审批、票据使用、资金收缴与管理等，进行深入细致的检查。4.问题导向与持续改进原则：以发现问题、分析问题、解决问题为核心，建立健全问题整改机制和长效管理机制，不断提升收费管理水平。5.责任明确与客观公正原则：明确各部门及相关人员在收费管理中的职责，自查过程应客观公正，不回避问题，不敷衍了事。二、自查的主要内容与方法（一）收费项目与标准管理1.自查内容：*现有收费项目是否均经过上级主管部门批准或备案，有无擅自设立收费项目、扩大收费范围的情况。*各项收费标准是否严格按照批准或备案的文件执行，有无擅自提高收费标准、变相涨价的行为。*对国家明令取消或调整的收费项目、标准，是否及时停止或变更执行。*收费项目和标准的公示情况，是否在校园网、公示栏等显著位置进行了及时、准确、完整的公示。2.自查方法：*梳理现行所有收费项目清单，与上级批文进行逐一核对。*查阅招生简章、入学须知、收费通知等文件中的收费表述，与批准标准比对。*检查校园网、公告栏等公示载体的历史记录和当前信息。*访谈学生及家长，了解其对收费项目和标准的知晓情况及意见。（二）收费票据管理1.自查内容：*收费票据的申领、保管、领用、使用、核销等环节是否规范，是否符合财政票据管理规定。*是否存在使用非法票据、白条收费或不按规定开具票据的行为。*票据使用是否完整、规范，填写是否清晰、准确，有无涂改、挖补、伪造等现象。*票据存根的保管是否符合规定，核销手续是否完备。2.自查方法：*检查票据管理制度及执行记录，包括票据领用登记薄、核销记录等。*随机抽取一定数量的已使用票据存根，与收费记录进行核对。*检查票据保管条件，确保安全、保密。*核查有无票据遗失、被盗等情况及处理记录。（三）收费收缴管理1.自查内容：*各项收费是否及时、足额收缴入库（或学校指定账户），有无截留、坐支、挪用、私分收费收入的情况。*学生缴费方式是否便捷、安全，缴费信息记录是否准确、完整。*有无违规收取“滞纳金”、“罚款”等费用的情况。*对于学生的欠费情况，是否有规范的催缴程序和记录。*各类代收款项是否专款专用，有无侵占、挪用现象。2.自查方法：*核对收费系统数据与财务入账数据，确保账实相符、账账相符。*检查银行对账单与收费台账的一致性。*抽查学生缴费凭证与系统记录。*查阅欠费学生名单及催缴记录，了解催缴效果。*核查代收款项的收支明细及相关证明材料。（四）退费管理1.自查内容：*退费政策是否符合国家及学校规定，是否公开透明。*退费审批流程是否规范，手续是否完备，依据是否充分。*退费金额计算是否准确，是否及时足额退还给学生或相关方。*有无无故拖延、克扣退费或违规退费的情况。2.自查方法：*查阅学校关于退费的管理规定及实施细则。*随机抽取一定时期的退费申请及审批材料，检查流程合规性。*核对退费记录与银行支付凭证，确认资金到账情况。*访谈学生，了解退费体验。（五）收费资金管理与核算1.自查内容：*收费资金是否按照“收支两条线”规定及时足额上缴财政专户或国库，有无隐瞒、滞留、挪用等情况。*学校内部收费资金的核算是否规范，会计科目使用是否准确，账务处理是否及时。*有无账外账、“小金库”等违规行为。2.自查方法：*检查银行存款日记账、财政专户缴款书等，核实资金上缴情况。*抽查收费相关的会计凭证、明细账，检查核算的规范性。*结合票据使用和资金收缴情况，排查“账外循环”风险。（六）收费管理内部控制与监督机制1.自查内容：*是否建立健全收费管理相关的内部控制制度，制度是否完善并有效执行。*收费管理各环节的岗位职责是否明确，不相容岗位是否分离。*是否建立了对收费工作的常态化监督检查机制，对发现的问题是否及时整改。*学生收费投诉处理机制是否健全，投诉渠道是否畅通，处理是否及时公正。2.自查方法：*梳理收费管理相关制度文件，评估其健全性和适用性。*检查岗位职责说明书，访谈相关人员，了解职责履行情况。*查阅内部审计报告、专项检查报告及整改情况记录。*检查投诉登记台账及处理结果。（七）学生收费管理（针对学费、住宿费等）1.自查内容：*学生学籍信息与收费信息是否准确对应，有无错收、漏收情况。*学费减免、奖助学金抵扣学费等政策的执行是否规范，审批手续是否齐全。*对家庭经济困难学生的资助政策是否落实到位，有无与收费挂钩的不合理限制。2.自查方法：*比对学籍管理系统与收费管理系统数据。*抽查学费减免、奖助学金发放及抵扣学费的相关文件和记录。*核查家庭经济困难学生认定及资助发放情况。三、自查的组织实施步骤1.成立自查工作组：由学校财务部门牵头，相关职能部门（如教务处、学生处、后勤管理处、招生就业处等）及各院系配合，明确职责分工。2.制定自查方案：明确自查范围、内容、方法、时间安排和人员分工，确保自查工作有序进行。3.开展自查工作：各单位按照自查方案要求，对照自查内容与方法，认真开展自查，做好自查记录，收集相关证据材料。4.问题梳理与汇总：各单位对自查中发现的问题进行梳理、分类、汇总，形成书面自查报告，报送学校自查工作组。报告应包括自查情况、发现的主要问题、原因分析、整改建议及整改责任人、整改时限。5.重点抽查与复核：学校自查工作组对各单位的自查报告进行审核，并可根据情况对重点单位、重点环节进行抽查复核，确保问题查深查透。6.形成自查总结报告：学校自查工作组综合各单位自查情况和抽查结果，形成全校收费管理自查总结报告，报送学校领导。报告应客观反映收费管理现状，指出存在的主要问题，提出切实可行的整改措施和长效管理建议。四、问题整改与责任追究1.建立问题整改台账：对自查发现的问题，要建立详细的整改台账，明确整改内容、责任单位、责任人和完成时限。2.限期整改：各责任单位应按照整改台账要求，制定整改措施，积极推进整改工作，确保按时完成整改任务。整改完成后，应及时报送整改结果。3.跟踪问效：学校自查工作组对问题整改情况进行跟踪督办，对整改不力、敷衍塞责的单位和个人进行通报批评。4.责任追究：对自查中发现的违规违纪问题，按照有关规定追究相关单位和人员的责任；涉嫌违法的，移交司法机关处理。5.建立长效机制：针对自查中发现的普遍性、系统性问题，要深入分析原因，完善相关制度，堵塞管理漏洞，建立健全收费管理长效机制，防止问题反弹。五、自查工作的保障措施1.加强组织领导：学校各级领导要高度重视收费管理自查工作，将其作为规范财务管理、防范风险的重要举措来抓，确保自查工作取得实效。2.强化宣传培训：组织相关人员学习国家及学校关于收费管理的政策法规和制度规定，提高思想认识和业务水平，为自查工作奠定良好基础。3.提供必要保障：为自查工作提供必要的人力、物力和财力支持，确保自查工作顺利开展。4.注重信息保密：在自查过程中，涉及学生个人信息、财务数据等敏感信息的，应严格遵守保密规定，防止信息泄露。5.鼓励信息化手段应用：充分利用校园信息