巴彦淖尔市人民医院现金银行票据及印章管理考核试题

巴彦淖尔市人民医院现金、银行票据及印章管理考核试题一、单选题（共10题，每题2分，共20分）1.巴彦淖尔市人民医院现金库存限额一般不得超过多少金额？A.5万元B.10万元C.20万元D.50万元2.医院收据、发票等票据的保管期限至少为多少年？A.3年B.5年C.10年D.15年3.医院财务专用章的使用必须经过谁的批准？A.科室主任B.财务科负责人C.医院分管领导D.出纳员4.银行票据遗失后，应立即向以下哪个机构报告并办理挂失手续？A.医院办公室B.当地派出所C.开户银行D.税务局5.医院现金盘点时，若发现短缺，应首先由谁负责查找原因？A.出纳员B.财务主管C.监事会D.检察院6.医院采购用款支票的使用必须附有经审核的采购申请单，以下哪项不符合规定？A.采购申请单需经部门负责人签字B.支票用途与申请单一致C.支票可提前透支使用D.支票使用后需加盖“作废”章7.医院印章的保管人不得兼任以下哪个职务？A.出纳员B.会计员C.财务审批人D.印章使用审批人8.银行对账单的保管期限至少为多少年？A.2年B.5年C.8年D.10年9.医院内部审计部门对现金、票据及印章管理进行定期检查时，发现已作废的支票未妥善销毁，应如何处理？A.由财务科自行销毁并记录B.报告医院领导并追究相关责任C.通知税务局处理D.无需处理，属正常操作10.医院支付大额款项时，以下哪项不符合内部控制要求？A.支付前需经财务科审核B.支付后需及时登记账目C.支票可由出纳员一人保管并使用D.支付凭证需存档备查二、多选题（共5题，每题3分，共15分）1.医院现金管理的主要风险包括哪些？A.盗窃B.贪污C.票据伪造D.内部控制不严E.银行对账不及时2.医院印章管理中，以下哪些行为属于违规操作？A.印章由非授权人员保管B.印章使用时未登记用途C.印章可借给其他部门使用D.印章保管人兼任财务审批E.印章使用后未及时收回3.医院银行票据管理的主要环节包括哪些？A.票据领用登记B.票据使用审批C.票据保管D.票据核销E.票据销毁4.医院现金盘点时，以下哪些情况需重点核查？A.现金余额与账面是否一致B.盘点人员是否双人进行C.现金存放是否安全D.现金是否存放于保险柜E.现金是否定期更换保管人5.医院内部控制对票据和印章管理的要求包括哪些？A.票据领用需审批B.印章使用需登记C.票据可随意转让D.印章保管与使用分离E.票据存档需规范三、判断题（共10题，每题1分，共10分）1.医院现金可以存放于办公桌抽屉内。（×）2.医院收据和发票可以由同一人保管和使用。（×）3.医院印章可由财务科出纳员单独保管。（×）4.银行票据遗失后，只需向银行报告即可，无需医院内部处理。（×）5.医院现金盘点时，出纳员可以单独进行盘点。（×）6.医院采购用款支票可以用于非采购用途，经领导批准即可。（×）7.医院印章使用登记只需记录日期和金额。（×）8.银行对账单可以与原始凭证一起销毁。（×）9.医院内部审计发现现金管理问题，可直接由财务科自行纠正。（×）10.医院票据存档只需保留纸质凭证，无需电子备份。（×）四、简答题（共4题，每题5分，共20分）1.简述巴彦淖尔市人民医院现金管理的主要流程。2.简述医院印章保管和使用的基本要求。3.简述银行票据遗失后的处理步骤。4.简述医院内部控制对票据和印章管理的主要目的。五、案例分析题（共2题，每题10分，共20分）1.案例：巴彦淖尔市人民医院财务科出纳员李某，在盘点现金时发现短缺2万元。李某未报告领导，而是私自将短缺部分从备用金中补足，并谎称盘点错误。请问该行为存在哪些问题？应如何处理？2.案例：医院采购科在报销办公用品时，将采购发票直接交给出纳员李某，李某未核对采购申请单，仅凭发票支付了款项。事后发现发票金额与申请单不符，导致医院损失。请问该事件暴露了哪些管理漏洞？应如何改进？答案与解析一、单选题1.C解析：根据《现金管理暂行条例》，医院等单位的现金库存限额一般不得超过20万元。2.C解析：根据《会计档案管理办法》，医院收据、发票等票据的保管期限至少为10年。3.C解析：医院财务专用章的使用必须经过医院分管领导的批准，以确保合规性。4.C解析：银行票据遗失后，应立即向开户银行报告并办理挂失手续，以防止资金损失。5.A解析：现金盘点时发现短缺，应首先由出纳员负责查找原因，如账实不符、记账错误等。6.C解析：支票不可提前透支使用，需确保账户余额充足。7.C解析：印章保管人不得兼任财务审批人，以防止权力滥用。8.D解析：银行对账单的保管期限至少为10年，符合会计档案管理要求。9.B解析：已作废的支票需报告医院领导并追究相关责任，以防范风险。10.C解析：支票应由多人共同保管和使用，不得由出纳员一人单独保管并使用。二、多选题1.A、B、C、D、E解析：现金管理的主要风险包括盗窃、贪污、票据伪造、内部控制不严和银行对账不及时。2.A、B、C、D、E解析：印章管理中，印章由非授权人员保管、未登记用途、可借给其他部门使用、保管人兼任财务审批、使用后未及时收回均属违规操作。3.A、B、C、D、E解析：银行票据管理的主要环节包括领用登记、使用审批、保管、核销和销毁。4.A、B、C、D、E解析：现金盘点时需核查余额是否一致、盘点人员是否双人进行、存放是否安全、是否定期更换保管人等。5.A、B、D、E解析：内部控制对票据和印章管理的要求包括领用审批、使用登记、保管与使用分离、存档规范。三、判断题1.×解析：现金应存放于保险柜内，不得存放于办公桌抽屉等不安全位置。2.×解析：收据和发票应由不同人员保管，以防范风险。3.×解析：印章保管人不得兼任财务审批人，以防止权力滥用。4.×解析：票据遗失后，需医院内部报告并配合银行处理。5.×解析：现金盘点应由双人进行，以确保准确性。6.×解析：支票用途必须与申请单一致，不得随意更改。7.×解析：印章使用登记需记录用途、时间、经手人等信息。8.×解析：银行对账单需单独存档，不得与原始凭证一起销毁。9.×解析：审计发现的问题需报告医院领导，由相关部门处理。10.×解析：票据存档需纸质和电子备份，以防止档案丢失。四、简答题1.现金管理流程：-领用：根据需求领用现金，需经财务科审批。-收付：严格遵守现金收付规定，及时记账。-盘点：定期盘点现金，确保账实相符。-存放：现金存放于保险柜，限额内使用。-上交：超出限额的现金及时存入银行。2.印章保管和使用要求：-专人保管：由专人负责保管，不得外借。-使用登记：每次使用需登记用途、时间、经手人。-分级审批：使用需经领导审批，不得擅自使用。-定期检查：定期检查印章保管情况，确保安全。3.银行票据遗失处理步骤：-立即报告：向医院领导和开户银行报告。-办理挂失：在银行办理票据挂失手续。-调查原因：查找遗失原因，追究责任。-补办手续：按规定补办新票据。4.内部控制目的：-防范风险：防止贪污、盗窃等违法行为。-确保合规：符合财务法规和医院制度。-提高效率：优化流程，减少错误。-保障资金安全：确保资金不被挪用或损失。五、案例分析题1.案例解析：-问题：-出纳员私自补足短缺现金，属于侵占行为。-谎称盘点错误，属于隐瞒真相，违反财务制度。-处理：-调查核实后，追回侵占金额。-对出纳员进行处罚，包括警告、降级等。-加