运城市人民医院采购与付款循环关键控制点测试试题

运城市人民医院采购与付款循环关键控制点测试试题一、单项选择题（每题2分，共20题）1.在运城市人民医院的采购申请流程中，以下哪项环节不属于关键控制点？A.采购申请部门负责人审批B.采购需求部门的业务人员填写申请单C.供应商选择过程的随机性评估D.采购订单的金额复核2.运城市人民医院在验收采购的药品时，关键控制点是确保：A.药品批号与采购订单一致B.验收人员与采购人员为同一人C.验收单据直接交给财务部门报销D.验收流程在1小时内完成3.以下哪项措施最能降低运城市人民医院采购环节的舞弊风险？A.允许采购人员直接与供应商结算款项B.定期轮换采购部门的关键岗位人员C.将采购审批权限集中在少数领导手中D.减少对供应商资质的审核频率4.运城市人民医院的付款审批中，关键控制点是：A.付款申请单由经办人直接提交财务部门B.付款金额必须经过至少两名授权人签字C.付款时间越短越好，以提高资金周转率D.付款凭证只需经办人签字即可5.在运城市人民医院的采购合同管理中，以下哪项属于关键控制点？A.合同由采购部门自行保管，无需财务部门备案B.合同条款由供应商单方面制定，医院方无需审核C.合同签订后立即执行，无需后续跟踪D.合同关键条款（如价格、交货期）经双方签字确认6.运城市人民医院为减少采购差错，应重点加强以下哪项控制？A.采购申请单的电子化审批流程B.采购人员与财务人员的直接沟通C.采购订单的纸质备份管理D.采购预算的随意调整7.在验收环节，运城市人民医院的关键控制点是确保：A.验收单据与采购订单完全一致B.验收人员与采购人员有亲属关系C.验收流程由同一部门独立完成D.验收结果直接口头告知供应商8.运城市人民医院的付款控制中，以下哪项措施最有效？A.允许采购人员直接从银行账户支付供应商款项B.付款前核对发票、采购订单和验收单的一致性C.付款审批权限完全集中在财务总监手中D.减少对供应商发票的审核次数9.在采购环节，运城市人民医院的关键控制点是确保：A.采购需求由财务部门直接提出B.采购供应商的选择过程公开透明C.采购订单的编号随机生成D.采购人员与供应商有私下利益往来10.运城市人民医院的付款控制中，以下哪项属于关键控制点？A.付款申请单由经办人直接提交，无需审批B.付款时间越短越好，以提高资金效率C.付款金额必须经过至少两名授权人签字D.付款凭证由经办人自行保管二、多项选择题（每题3分，共10题）1.运城市人民医院在采购环节的关键控制点包括：A.采购需求部门的业务人员填写申请单B.采购订单的金额复核C.供应商选择过程的随机性评估D.采购申请部门负责人审批E.采购预算的严格管理2.运城市人民医院在验收环节的关键控制点包括：A.验收单据与采购订单完全一致B.验收人员与采购人员为同一人C.验收流程在1小时内完成D.验收结果直接口头告知供应商E.验收药品批号与采购订单一致3.以下哪些措施能有效降低运城市人民医院采购环节的舞弊风险？A.定期轮换采购部门的关键岗位人员B.允许采购人员直接与供应商结算款项C.将采购审批权限集中在少数领导手中D.减少对供应商资质的审核频率E.加强对采购人员的职业道德培训4.运城市人民医院的付款控制中，关键控制点包括：A.付款申请单由经办人直接提交财务部门B.付款金额必须经过至少两名授权人签字C.付款时间越短越好，以提高资金周转率D.付款凭证只需经办人签字即可E.付款前核对发票、采购订单和验收单的一致性5.在采购合同管理中，运城市人民医院的关键控制点包括：A.合同由采购部门自行保管，无需财务部门备案B.合同条款由供应商单方面制定，医院方无需审核C.合同签订后立即执行，无需后续跟踪D.合同关键条款经双方签字确认E.合同归档管理，确保可追溯性6.运城市人民医院为减少采购差错，应重点加强以下控制：A.采购申请单的电子化审批流程B.采购人员与财务人员的直接沟通C.采购订单的纸质备份管理D.采购预算的严格管理E.采购流程的标准化操作7.在验收环节，运城市人民医院的关键控制点包括：A.验收单据与采购订单完全一致B.验收人员与采购人员有亲属关系C.验收流程由同一部门独立完成D.验收结果直接口头告知供应商E.验收药品批号与采购订单一致8.运城市人民医院的付款控制中，以下哪些措施最有效？A.允许采购人员直接从银行账户支付供应商款项B.付款前核对发票、采购订单和验收单的一致性C.付款审批权限完全集中在财务总监手中D.减少对供应商发票的审核次数E.付款凭证由经办人自行保管9.在采购环节，运城市人民医院的关键控制点包括：A.采购需求由财务部门直接提出B.采购供应商的选择过程公开透明C.采购订单的编号随机生成D.采购人员与供应商有私下利益往来E.采购流程的标准化操作10.运城市人民医院的付款控制中，关键控制点包括：A.付款申请单由经办人直接提交，无需审批B.付款时间越短越好，以提高资金效率C.付款金额必须经过至少两名授权人签字D.付款凭证由经办人自行保管E.付款前核对发票、采购订单和验收单的一致性三、判断题（每题1分，共10题）1.运城市人民医院的采购申请单可以由任何人员填写，无需部门负责人审批。（×）2.验收环节的关键控制点是确保验收人员与采购人员为同一人。（×）3.付款审批权限完全集中在财务总监手中可以降低舞弊风险。（×）4.采购合同的关键条款由供应商单方面制定，医院方无需审核。（×）5.采购申请单的电子化审批流程可以有效减少采购差错。（√）6.验收单据与采购订单完全一致属于验收环节的关键控制点。（√）7.付款前核对发票、采购订单和验收单的一致性属于付款控制的关键措施。（√）8.采购人员与供应商有私下利益往来可以降低采购舞弊风险。（×）9.采购流程的标准化操作可以有效减少采购环节的舞弊风险。（√）10.付款申请单由经办人直接提交，无需审批可以降低财务风险。（×）四、简答题（每题5分，共4题）1.简述运城市人民医院在采购申请环节的关键控制点有哪些？2.为什么运城市人民医院在验收环节需要确保验收单据与采购订单一致？3.简述运城市人民医院在付款控制中如何降低舞弊风险。4.运城市人民医院如何通过合同管理来加强采购与付款控制？五、案例分析题（每题10分，共2题）1.案例背景：运城市人民医院采购一批医用耗材，采购部门直接与供应商签订合同，未经过财务部门审核。验收时，验收人员与采购人员为同一人，验收单据与采购订单存在少量差异，但未引起重视。付款时，财务部门仅核对发票，未核对采购订单和验收单。问题：该案例中存在哪些采购与付款循环的关键控制点缺失？如何改进？2.案例背景：运城市人民医院发现某供应商通过虚开发票套取资金，原因是付款审批权限过于集中，财务部门仅由少数人负责审批。此外，采购合同管理混乱，部分合同未归档，导致后续纠纷难以追溯。问题：该案例中存在哪些采购与付款循环的关键控制点缺失？如何改进？答案与解析一、单项选择题1.C解析：供应商选择过程的随机性评估不属于关键控制点，关键控制点应确保选择过程的公平性和合规性。2.A解析：验收环节的关键控制点是确保药品批号与采购订单一致，以防止错发或假冒药品。3.B解析：定期轮换采购部门的关键岗位人员可以有效降低舞弊风险，避免长期任职导致的机会主义行为。4.B解析：付款审批必须经过至少两名授权人签字，以实现内部牵制。5.D解析：合同关键条款经双方签字确认是关键控制点，确保双方权利义务明确。6.A解析：电子化审批流程可以提高审批效率，减少人为差错。7.A解析：验收单据与采购订单一致是确保采购合规的关键控制点。8.B解析：付款前核对三单（发票、订单、验收单）的一致性可以有效防止舞弊。9.B解析：采购供应商的选择过程公开透明可以降低舞弊风险。10.C解析：付款金额必须经过至少两名授权人签字，以实现内部牵制。二、多项选择题1.A,B,D,E解析：采购申请单的填写、金额复核、部门负责人审批和预算管理都是关键控制点。2.A,E解析：验收单据与采购订单一致、药品批号与订单一致是关键控制点。3.A,E解析：定期轮换岗位和加强职业道德培训可以有效降低舞弊风险。4.B,E解析：至少两名授权人签字和核对三单一致是关键控制点。5.D,E解析：合同条款双方签字确认和归档管理是关键控制点。6.A,D,E解析：电子化审批、预算管理和标准化操作可以有效减少采购差错。7.A,E解析：验收单据与订单一致、药品批号与订单一致是关键控制点。8.B,E解析：核对三单一致和付款凭证由经办人保管是关键控制点。9.B,E解析：供应商选择过程公开透明和标准化操作是关键控制点。10.C,E解析：至少两名授权人签字和核对三单一致是关键控制点。三、判断题1.×解析：采购申请单必须经过部门负责人审批。2.×解析：验收人员与采购人员应相互独立，避免舞弊。3.×解析：审批权限过于集中会增加舞弊风险。4.×解析：合同条款必须经医院方审核确认。5.√解析：电子化审批可以提高效率，减少差错。6.√解析：确保单据一致是验收环节的关键控制点。7.√解析：核对三单一致可以有效防止舞弊。8.×解析：私下利益往来会增加舞弊风险。9.√解析：标准化操作可以减少人为差错。10.×解析：付款申请必须经过审批。四、简答题1.运城市人民医院采购申请环节的关键控制点：-采购需求部门必须填写申请单，并经部门负责人审批；-采购申请必须符合预算管理要求；-申请单需经过至少两名授权人签字；-电子化审批流程可提高效率并减少差错。2.验收环节确保单据一致的原因：-防止错发或假冒药品；-确保采购合规，避免财务风险；-为后续付款提供依据，减少纠纷。3.付款控制降低舞弊风险的措施：-付款前核对发票、采购订单和验收单的一致性；-付款审批权限分散，避免一人包揽；-付款凭证由财务部门统一保管，避免经办人私藏；-定期审计付款流程，发现异常及时处理。4.合同管理加强控制的方法：-合同关键条款必须经双方签字确认；-合同归档管理，确保可追溯性；-定期审核合同执行情况，确保供应商履约；-避免合同条款由供应商单方面制定，医院方需审核确认。五、案例分析题1.案例一答案：-缺失的关键控制点：-采购合同需经财务部门审核；-验收人员与采购人员应相互独立；-验收单据与采购订单差异需及