企业融资租赁合同风险点及解决方案

企业融资租赁合同风险点及解决方案在当前经济环境下，融资租赁作为一种集融资与融物于一体的现代金融服务模式，已成为企业获取设备、优化资产结构、缓解资金压力的重要手段。然而，融资租赁业务结构相对复杂，涉及法律、金融、贸易等多个领域，合同履行周期通常较长，其间潜藏的风险不容忽视。企业在参与融资租赁交易时，若对风险认识不足或应对不当，极易陷入法律纠纷或遭受经济损失。本文将深入剖析企业融资租赁合同在签订及履行过程中可能面临的主要风险点，并结合实践经验提出针对性的解决方案，旨在为企业提供有益参考。一、合同签订前的风险识别与防范合同签订前的审慎调查与风险评估是保障融资租赁交易顺利进行的第一道防线。此阶段的风险主要源于信息不对称及对交易对手和租赁物的认知不足。（一）租赁公司主体资格与履约能力风险并非所有冠以“租赁”名称的公司都具备开展融资租赁业务的合法资质，部分公司可能超范围经营或本身不具备足够的资金实力和风险承受能力。若租赁公司主体不合格或履约能力存疑，将直接影响租赁合同的效力及后续资金的投放、租赁物的交付与管理。解决方案：企业在选择租赁公司时，应首先核实其营业执照、金融监管部门（如银保监会）颁发的经营许可证等资质文件，确认其是否具备从事融资租赁业务的法定资格。同时，通过公开信息、行业口碑、财务报表（若可获取）及过往项目履约情况等多维度评估租赁公司的资金实力、商业信誉和风险管理能力。优先选择股东背景强大、经营规范、市场认可度高的租赁公司进行合作。（二）租赁物本身的合规性与价值风险租赁物是融资租赁的核心标的，其合规性、权属清晰性、价值稳定性及适用性直接关系到租赁交易的根基。若租赁物为国家限制或禁止流通物、权属存在争议、价值被高估或与企业实际需求不匹配，将给企业带来巨大风险。例如，租赁物若涉及走私、侵权或未取得必要审批手续，可能被查封、扣押；若价值评估过高，一旦企业无法履约，租赁物处置所得可能不足以覆盖剩余租金。解决方案：企业应会同租赁公司对租赁物进行严格审查。首先，确认租赁物的合法性，确保其符合国家产业政策、环保要求，具备完整的权属证明，不存在抵押、质押等权利负担。其次，对于租赁物的价值，建议聘请独立的第三方评估机构进行评估，避免依赖单一渠道的估值报告。同时，企业需结合自身生产经营实际需求，选择技术成熟、通用性强、易于处置且能产生稳定现金流的租赁物，避免选择技术淘汰快、专用性过强或处置难度大的资产。此外，还应关注租赁物的质量保证及售后服务条款。（三）融资成本与利率风险融资租赁的成本不仅包括租金，还可能涉及手续费、保证金、保险费等各项费用。部分租赁公司可能在合同中设置复杂的费用结构或模糊的计息方式，导致企业实际融资成本高于预期。同时，若采用浮动利率，未来市场利率的波动也可能增加企业的财务负担。解决方案：企业在谈判阶段应要求租赁公司明确列出所有费用项目、计算方式及支付时点，将各项成本折算为综合年化成本进行比较。对于利率条款，应明确是固定利率还是浮动利率。若为浮动利率，需了解利率调整的基准、频率及幅度，并评估自身对利率波动的承受能力。在可能的情况下，争取采用固定利率或设置利率上限条款，以锁定融资成本。同时，企业应结合自身的现金流状况和融资需求，选择最适宜的租金支付方式和期限结构。（四）合同条款设置不严谨风险融资租赁合同条款繁多，专业性强，若企业对合同条款审查不严，可能会陷入对自身不利的约定。常见的问题包括：租金支付方式及期限不合理、违约责任不对等（如对承租人的违约罚则过重，对出租人的违约救济不足）、租赁物的维护保养责任划分不清、租赁期满后租赁物的归属及处置方式不明确、提前终止合同的条件及后果约定不明等。解决方案：企业应组织财务、法务及业务部门人员共同审查合同条款，必要时可聘请专业律师参与。重点关注以下条款：租赁期限、租金构成与支付方式、租赁物的交付与验收、租赁物的保险与维修责任、违约责任（包括逾期付款、租赁物损坏、提前解约等情形）、租赁物的所有权转移或返还条件、争议解决方式等。对于模糊不清或不公平的条款，应及时与租赁公司沟通修改，确保合同条款公平合理，权利义务对等，充分保护自身合法权益。二、合同履行过程中的风险管控合同签订后，进入履行阶段，企业仍需警惕各类动态风险，确保合同顺利执行。（一）承租人租金支付违约风险这是最常见的风险。企业可能因经营不善、市场变化、资金链断裂等原因，无法按照合同约定按时足额支付租金。一旦发生违约，租赁公司有权采取催收、加收罚息、要求支付全部未付租金、收回租赁物甚至提起诉讼或仲裁，这将严重影响企业的信用记录和正常经营。解决方案：企业应加强内部财务管理，做好现金流预测和资金调度，确保租金支付的资金来源。建立租金支付预警机制，提前规划资金。如遇暂时性经营困难，应主动、及时与租赁公司沟通，说明情况，争取达成展期、缓付或变更支付方式等谅解协议，避免直接违约。同时，企业应严格遵守合同约定，树立良好的履约记录。（二）租赁公司履约风险虽然相对少见，但租赁公司也可能发生违约，例如：未能按照合同约定及时向出卖人支付租赁物购买价款，导致租赁物无法按时交付；或在租赁物出现质量问题时，未能积极协助承租人向出卖人索赔；或违反合同约定，擅自干预承租人对租赁物的正常使用等。解决方案：企业在合同中应明确约定租赁公司的各项义务及违约责任。在租赁物购买阶段，可要求租赁公司提供支付凭证，监督资金流向。若租赁公司未能履约，应及时发出书面催告，保留相关证据，并根据合同约定寻求救济，包括要求继续履行、赔偿损失等。对于租赁物的质量问题，应明确租赁公司在协助索赔方面的责任和义务。（三）租赁物的保管、使用、维修与损毁风险在租赁期内，承租人负有妥善保管和使用租赁物的义务。若因承租人管理不善导致租赁物损坏、灭失或性能下降，承租人可能需要承担维修责任或赔偿损失。此外，租赁物在使用过程中可能因不可抗力、意外事故或第三方原因造成损毁，如何分担风险也是需要明确的问题。解决方案：企业应建立健全租赁物的内部管理制度，明确使用、保管和维修责任，定期对租赁物进行检查和维护，确保其处于良好状态。根据合同约定购买足额的财产保险（通常包括财产一切险、责任险等），将风险转移给保险公司。保险单中应明确出租人为受益人或共同受益人，并将保险费用纳入融资成本考量。如发生租赁物损毁事件，应立即通知租赁公司，并按照合同约定及保险条款进行处理。（四）租赁物所有权与登记风险融资租赁期间，租赁物所有权通常归租赁公司所有，承租人仅享有使用权。但若未依法进行租赁物登记公示，租赁公司可能将租赁物再次抵押、转让，或因租赁公司自身债务问题导致租赁物被查封、扣押，将严重影响承租人的正常使用。特别是对于一些需要进行权属登记的动产（如车辆、船舶、大型设备等），登记的缺失会带来较大风险。解决方案：企业应在合同中明确租赁物的所有权归属，并要求租赁公司配合办理必要的租赁物登记手续（如在中国人民银行征信中心的动产融资统一登记公示系统进行登记），以对抗善意第三人。在租赁期内，密切关注租赁公司的经营状况，如发现异常，应及时采取应对措施。同时，保留好与租赁物相关的合同、支付凭证、保险单据等文件，以证明自身的承租权和使用权。三、合同终止及后续风险融资租赁合同的终止可能基于正常履行完毕、提前解除或一方违约等多种原因，不同情况下的风险点也有所不同。（一）租赁期满后租赁物的处置风险租赁期满后，租赁物的处置方式通常有三种：返还、续租或留购。若合同中未明确约定或约定不清，可能导致双方在租赁物处置上产生争议。例如，留购价格的确定方式、返还时租赁物的验收标准等，若约定不明，极易引发纠纷。解决方案：企业应在签订合同时就明确租赁期满后租赁物的处置方式。若选择留购，应明确留购价格或价格的确定方法（如名义价格）；若选择续租，应约定续租的期限、租金等条件；若选择返还，应明确返还的时间、地点、验收标准及费用承担等。建议企业根据租赁物的实际状况、剩余价值及自身需求，提前做好规划。（二）合同提前解除的善后处理风险在合同履行过程中，若因不可抗力、一方严重违约或其他特殊情况导致合同需要提前解除，如何处理未付租金、租赁物返还、违约金等问题，是双方需要面临的挑战。若合同对此缺乏明确约定，可能导致漫长的谈判或诉讼。解决方案：合同中应详细约定合同提前解除的条件、程序及法律后果。例如，因承租人原因导致合同解除，承租人可能需要支付全部未付租金及违约金；因租赁公司原因导致合同解除，租赁公司可能需要退还已收租金并赔偿损失。对于租赁物的返还，应明确返还状态、费用承担及价值评估等问题。在发生可能导致合同解除的情形时，双方应尽量通过协商解决，协商不成的，按照合同约定的争议解决方式处理。四、结论与建议企业融资租赁合同的风险贯穿于交易的全过程，从最初的合作方选择、租赁物筛选，到合同条款的谈判与签订，再到合同的履行与终止，每一环节都潜藏着不确定性。企业应树立全面的风险意识，将风险管理融入融资租赁决策的各个阶段。建议企业在开展融资租赁业务时：1.审慎选择合作伙伴：优先与资质优良、信誉良好、经验丰富的租赁公司合作。2.重视尽职调查：对租赁公司、